INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA I Zakładowe metody wyceny aktywów i pasywów zostały ustalone zgodnie z postanowieniami art. 4, ust. 3, pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10, ust. 1, pkt 2 a także rozdziału 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121 z późniejszymi zmianami), do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim). W roku 2011 nie nastąpiły żadne zmiany w stosunku do roku poprzedniego. Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z ustawą z r. o rachunkowości stosując ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości aktywów. 1. Ewidencja kosztów prowadzona jest według rodzajów na kotach zespołu 4 oraz według miejsc powstawania na kontach zespołu 5. Do kont zespołu prowadzona jest szczegółowa analityka w podziale na rodzaje prowadzonej działalności (działalność nieodpłatna i odpłatna), realizowane zadania i projekty. 2. Jednostka sporządza rachunek wyników zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137, poz z 2001 r. z późniejszymi zmianami). 3. Majątek trwały amortyzuje się w oparciu o Art.16a-16m. Ustawy z dnia r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Składniki majątku o charakterze majątku trwałego traktuje się jako: środki trwałe, jeżeli ich cena nabycia przekracza zł, środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości, amortyzowane jednorazowo, ewidencjonowane bilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia wynosi zł, środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości, amortyzowane jednorazowo, ewidencjonowane bilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia wynosi zł. środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości traktowane jako materiały, ewidencjonowane pozabilansowo, jeżeli ich cena nabycia/koszt wytworzenia nie przekracza 500 zł. Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń (amortyzacji) w podobny sposób jak środki trwałe stosując w sposób odpowiedni postanowienia art. 31, ust. 2, oraz art. 32, ust. 1 do 4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości, z tym że ewidencjonuje się je bilansowo bez względu na wartość. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu. II

2 A). Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych w złotych w 2013 r. Zmiany wartości początkowej w 2013 r. w złotych Środki trwałe Stan na dzień r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień Grunty 2 566, ,00 Budynki, lokale, budowle, , ,47 Urządzenia techniczne i maszyny , ,33 Środki transportu Inne środki trwałe , ,30 Razem: , ,10 Zmiany umorzenia w 2013 r. w złotych Środki trwałe Stan na dzień r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień Grunty Budynki, lokale, budowle, , , ,05 Urządzenia techniczne i maszyny , , ,71 Środki transportu Inne środki trwałe , , ,47 Razem: , , ,23 Wartość netto środków trwałych wynosi ,87 PLN B). Zmiany wartości, wartości niematerialnych i prawnych (wartość początkowa netto w złotych w 2013 r.) Stan na dzień r. Zwiększenia wartości Zmniejszenia wartości Stan na dzień , , ,02 Zmiany umorzenia w 2013 r. w złotych Stan na dzień r. Amortyzacja w 2012 r. Amortyzacja dotychczasowa, sprzedanych, zlikwidowanych WNiP w 2013 r. Stan na dzień , , ,02 C). Zmiany wartości inwestycji długoterminowych w 2013 r. w złotych. Inwestycje długoterminowe Stan na dzień r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem: III

3 Dotacja NED- Assisting Regional NGO s Sponsor The National Endowment for Democracy Nr dotacji /RFB/ ,63 Dotacja -Tworzenie Lokalnych Inkubatorów NGO w ramach Dolnośląskiej Sieci Doradztwa Pozarządowego Program Operacyjny Kapitał Ludzki Nr umowy UDA-POKL B81/ ,76 Dotacja Realizacja zajęć i programów opiekuńczo-wychowawczych dla dzieci i młodzieży z problemem alkoholowym wraz z organizowaniem wypoczynku w okresie zimowym i letnim Gmina Wałbrzych Nr umowy UM/BKS/I/40/5/35-W/ Dotacja Realizacja zajęć i programów opiekuńczo-wychowawczych dla dzieci i młodzieży z problemem alkoholowym wraz z organizowaniem wypoczynku w okresie zimowym i letnim. Gmina Wałbrzych Nr umowy UM/BKS/I/39/5/35-W/ ,59 Dotacja Międzynarodowa współpraca przeciwko przemocy Urząd Marszałkowski Dotacja - Sposób na sukces Program Operacyjny Kapitał Ludzki Nr umowy UDA-POKL / ,79 Dotacja Ośrodek Wspierania Ekonomii Społecznej w Wałbrzychu Program Operacyjny Kapitał Ludzki Nr umowy UDA-POKL / ,05 Dotacja - W pełni sprawni w pełni przygotowani Program Operacyjny Kapitał Ludzki Nr umowy UDA- POKL /12-00 z ,29 Dotacja - Radkowska Akademia Prymusów Program Operacyjny Kapitał Ludzki Nr umowy UDA- POKL /11 r ,86 Dotacja Ośrodek Wspierania Ekonomii Społecznej we Wrocławiu Program Operacyjny Kapitał Ludzki Nr umowy UDA-POKL / ,43 Dotacja Międzynarodowa współpraca przeciwko przemocy Program DAPHNE III Nr umowy JUST/2010/AG/ ,16 Pozostałe przychody statutowe Przychody ze środków trwałych ,72 Darowizny pieniężne ,34 Wpłaty na OPP 1% ,80 Nadwyżka przychodów nad kosztami z 2012 r ,62 Zbiórki publiczne 236,30 Przychody z funduszu statutowego pożytku publicznego ,91 suma: ,42 IV

4 Przychody ogółem ,47 w tym: Przychody z działalności statutowej ,42 przychody finansowe pozostałe przychody operacyjne 8719,05 Nadwyżka przychodów nad kosztami z 2012 r ,62/-/ Dotacje na zakup ŚT - Art.. 17 ust 1. pkt.21 OPDOP ,44/-/ przychody wolne ,89/-/ Przychody do opodatkowania ,52 Koszty ogółem ,68 w tym: koszty zadań statutowych ,49 koszty administracyjne ,51 pozostałe koszty operacyjne 3 368,74 koszty finansowe ,06 Korekty kosztów wynikających z ksiąg rachunkowych o koszty niepowodujące zapłaty podatkowej w tym: ,80 Amortyzacja ŚT zakupionych z dotacji- Art.. 17 ust 1. pkt.21 OPDOP ,44/-/ koszty finansowane z dotacji ,76/-/ Wycena bilansowa śr.pieniężnych (różnice kursowe) ,40/-/ Koszty podatkowe ,88 wynik finansowy 2 178,79 wynik podatkowy ,64 podatek dochodowy 11,00 koszty n.k.u.p. 6 60*19%=11,40 zł 6) W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dn r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzącymi działalności gospodarczej. Koszty realizacji zadań statutowych w roku 2013 wyniosły ,49 zł łączne koszty administracyjne jednostki wyniosły ,51 zł. 7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochron ę środowiska. 9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. 10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie wystąpił W roku 2013 fundusz statutowy nie uległy zmianie w stosunku do roku 2012 i wynosi ,30 zł. W 2013 roku Fundacja nie udzieliła gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. V VI VII

5 Zmiany w przychodach w roku 2013 w porównaniu z rokiem 2012: Przychody z dotacji ,89 - zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 244,31 %. Przychody z dotacji od krajowych organizacji wspomagających zł w 2012 r. były na tym samy poziomie. Przychody z darowizn ,34 zł - zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 764,14 %. Przychody z działalności odpłatnej ,84 zł - zwiększyły w stosunku do 2012 r. o 297,56 %. Wpłaty na Organizację Pożytku Publicznego ,80 zł zwiększyły się w stosunku do 2012 r. o 43,77 %. Przychody łączne ,47 zł zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 153,61 %. Zmiany w kosztach w 2013 r. w porównaniu z rokiem 2012: Koszty realizacji zadań statutowych ,49 zł zwiększyły się w stosunku do roku 2012 o 240,80%. Koszty administracyjne ,51 zł zmniejszyły się o 66,06 % w stosunku do 2012 r. Pozostałe koszty operacyjne 3368,74 zł zmniejszyły się o 29,23 % w stosunku do roku Koszty finansowe ,06 zł zmalały o 123,83 % w stosunku do roku Koszty n.k.u.p. 6 zł pozostają na tym samym poziomie co w 2012 r. Koszty podatkowe ,88 zł zmalały w stosunku do roku 2012 o 63,90 %. Sporządzono dnia: