Urząd Miejski w Gliwicach

Transkrypt

1 Urząd Miejski w Gliwicach Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego KAW Gliwice, r..o,. IlllllllllllllllllW IIi«PROTOKÓŁ KONTROLI I. Dane dotyczące jednostki kontrolowanej. 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Zespół Szkół Ogólnokształcących nr 2 w Gliwicach przy ul. Partyzantów Nazwa i adres organu prowadzącego: Miasto Gliwice, ul. Zwycięstwa 21, Gliwice. 3. Osoba upoważniona do reprezentacji jednostki kontrolowanej: pani Jolanta Stąpór pełniąca funkcję Dyrektora Zespołu Szkół Ogólnokształcących nr 2 w Gliwicach od 1 września 2007 r. na podstawie zarządzenia Prezydenta Miasta Gliwice nr PM-960/07 z dnia 17 lipca 2007 r.; zarządzeniem nr 3125/12 Prezydenta Miasta Gliwice z dnia 22 sierpnia 2012 r. przedłużono okres powierzenia stanowiska dyrektora do dnia 31 sierpnia 2017 r. II. Dane dotyczące przebiegu kontroli. 1. Podstawa prawna przeprowadzania kontroli: art. 53 ust. 1 oraz art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz z późn. zm.), art. 34a ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (jt. Dz.U. z r. 2004, nr 256, poz z późn. zm.), upoważnienie nr KAW z dnia 27 lutego 2013 r. wydane przez Prezydenta Miasta Gliwice. 2. Przedmiot kontroli: Gospodarowanie zakładowym funduszem świadczeń socjalnych w latach Termin przeprowadzenia kontroli: od 4 do 5 marca 2013 r. 4. Przeprowadzający kontrolę: Barbara Misiewicz, Małgorzata Woźniak. 5. Metodyka prowadzenia kontroli : kontrola dokumentalna. Urząd Miejski ul. Fredry Gliwice sekretariat wydziału KAW tel. (32)

2 III. Ustalenia kontrolne. Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. 1. Gospodarowanie zakładowym funduszem świadczeń socjalnych odbywało się na podstawie Regulaminu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych uzgodnionego z przedstawicielem organizacji związkowej ZNP dnia 1 września 2008 r. Do regulaminu wprowadzono zmiany dotyczące wysokości pożyczki na cele mieszkaniowe (aneksy: nr 1/2009 z dnia 1 stycznia 2009 r., nr 1/2010 z dnia 2 stycznia 2010 r. oraz nr 1/2012 z dnia 2 stycznia 2012 r.). 2. Pracownicy przyjęli treść regulaminu do wiadomości, co poświadczyli swoim podpisem, ponadto pracownicy mieli możliwość zapoznania się z treścią regulaminu, który został wywieszony na tablicy ogłoszeń i wszedł w życie po 7 dniach od dnia wywieszenia go na tablicy - 6 pkt 13 regulaminu a osoby chcące zapoznać się z treścią regulaminu mają tę możliwość poprzez wgląd do niego w sekretariacie szkoły i w pokoju nauczycielskim. 3. Wskazane w regulaminie rodzaje działalności socjalnej mieszczą się w pojęciu definicji działalności socjalnej wynikającej z art. 2 pkt 1) ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (j.t. Dz. U. z 2012 r., poz. 592 z późn. zm.) oraz uwzględniają zasady wypłaty świadczeń urlopowych określone w art. 53 ust. la ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (j.t. z 2006 r., nr 97, poz. 674 z późn. zm.) - 4 regulaminu. 4. W regulaminie określono osoby uprawnione do korzystania z funduszu z zachowaniem zasad wynikających z art. 2 pkt 5) ww. ustawy - 3 regulaminu. 5. Zgodnie z art. 8 ust. 1 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych przyznawanie ulgowych świadczeń oraz wysokość dopłat uzależniono od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu i w związku z tym ustalono zasady potwierdzania spełnienia ww. kryteriów poprzez składanie oświadczeń o wysokości dochodu wszystkich członków rodziny wspólnie zamieszkujących i prowadzących wspólne gospodarstwo z ostatnich trzech miesięcy w przeliczeniu na osobę - 5 regulaminu. 6. Zgodnie z art. 8 ust. 2 ww. ustawy regulamin został uzgodniony z przedstawicielem zakładowej organizacji związkowej. 7. Zgodnie z art. 8 ust. 2 ww. ustawy regulamin określa: - zasady i warunki korzystania z usług i świadczeń finansowanych z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych - wnioski o przyznanie świadczenia socjalnego, umowa w sprawie udzielenia pożyczki mieszkaniowej, - zasady przeznaczania środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na poszczególne cele i rodzaje działalności socjalnej - roczny plan dochodów i wydatków. 8. Regulamin nie określa rodzaju dokumentów stanowiących podstawę ustalenia wysokości pobieranych emerytur, rent oraz nauczycielskich świadczeń kompensacyjnych przez nauczycieli objętych w jednostce opieką socjalną oraz sposobu pozyskiwania tych informacji. Uwaga: powoływanie się w regulaminie na nieobowiązujące w okresie objętym kontrolą podstawy prawne jak niżej: Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 marca 1994 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Dz.U. z r. 1994, nr 43, poz. 168 z późn. zm) uchylone z dniem 18 marca 2009 r., Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 22 października 1998 r. w sprawie szczegółowych zasad udzielania pomocy finansowej z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na zmniejszenie wydatków mieszkaniowych, wolnej od podatku dochodowego od osób fizycznych (Dz.U. z r. 1998, nr 134, poz. 876) uchylone z dniem 1 stycznia 2004 r. W dniu 21 lutego 2013 r. Dyrektor jednostki wprowadziła Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych uzgodniony z przedstawicielem organizacji związkowej ZNP w dniu 14 lutego 2013 r. Regulamin oparto na obowiązujących podstawach prawnych. 1. Wydatki na zakładowy fundusz socjalny w 2011 r Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na 2011 r. 1. Planowany odpis na zakładowy funduszu świadczeń socjalnych w 2011 r. ustalono w wysokości ,00 zł na podstawie obowiązujących w 2010 r. stawek oraz 5 % osiągniętego przychodu rocznego emerytów za 2009 r. Kierownik jednostki zatwierdził wysokość odpisu w projekcie planu na 2011 r. 2

3 2. Wysokość odpisu na 1 zatrudnionego pracownika niepedagogicznego była zgodna z art. 5 ww. ustawy (po przeliczeniu wysokości odpisu od miesiąca maja). 3. Wysokość odpisu na 1 nauczyciela zatrudnionego w jednostce była zgodna z art. 53 ust.l ustawy Karta Nauczyciela (po przeliczeniu wysokości odpisu od miesiąca maja). 4. Wysokość odpisu na 1 nauczyciela pobierającego emeryturę, rentę lub świadczenie kompensacyjne była zgodna z art. 53 ust. 2 ww. ustawy (po przeliczeniu wysokości odpisu od miesiąca maja). 5. Liczba etatów stanowiąca podstawę naliczenia planowanego odpisu została ustalona zgodnie z 1 i 3 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9 marca 2009 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Dz. U. z 2009 r., nr 43, poz. 349) oraz art. 53 ust. 1 ustawy Karta Nauczyciela, co ustalono w oparciu o wykazy etatów sporządzone 17 maja 2011 r., 12 września 2011 r. oraz 6 grudnia 2011 r. i podpisane przez dyrektora. 6. Do 31 maja 2011 r. jednostka przekazała na konto zakładowego funduszu świadczeń socjalnych środki w wysokości ,87 zł, tj. 76,43 % wartości planowanej, a 75% wartości przeliczonej. Do dnia 30 września 2011 r. dokonano przekazania środków na konto zfśs w wysokości ,14 tj. 100 % wartości planowanej po zmianach - art. 6 ust. 2 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. 7. Do końcu roku skorygowano wysokość odpisu, co wymagane jest 1 rozporządzenia w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych, poprzez zwiększenie planu o kwotę 53,00 zł z tytułu zwiększenia zatrudnienia pedagogów w liceum ogólnokształcącym o 0,02 etatu (zał. nr 1). Przelewu w kwocie 53,83 zł dokonano 23 grudnia 2011 r Plan wydatków na 2011 r. r. Plan wydatków na 2011 r Stan środków na początek roku 1 869, ,00 Przychody, w tym: , ,00 Odpis na zfśs , ,00 Spłata pożyczek , Odsetki bankowe 50,00 50,00 Rozchody, w tym: , ,00 Zapomoqi 1 000, ,00 Dofinansowanie do wypoczynku 1 000,00 0,00 dzieci Świadczenia dla pracowników , ,00 Świadczenia dla emerytów , ,00 Pożyczki mieszkaniowe , ,00 Stan środków koniec roku 3 585, ,00 Uwaga: zgodnie z 6 pkt 2 i 3 regulaminu Dyrektor szkoły uzgadnia budżet na dany rok kalendarzowy z organizacjami związkowymi działającymi na terenie szkoły. Corocznie po zatwierdzeniu budżetu, dyrektor szkoły w porozumieniu z organizacjami związkowymi działającymi na terenie szkoły ustala procentowy podział środków finansowych na poszczególne świadczenia socjalne określone regulaminem". Dyrektor sporządza plan przychodów i wydatków kwotowo (co przedstawiono powyżej). Uzgodnienie z przedstawicielem organizacji związkowej ZNP działającej na terenie jednostki odbywa się ustnie, czego potwierdzeniem jest wyjaśnienie złożone przez dyrektora (zał. nr 2) Imprezy kulturalne. W dniu 26 stycznia 2011 r. sporządzono Protokół nr 1 z zebrania zespołu socjalnego, na którym podjęto decyzję o zakupie biletów na spektakl w Krakowie. Protokół został podpisany przez zespół socjalny w składzie: dyrektor, członek przedstawiciel ZNP Na podstawie faktury VAT nr BOW/169/11 z 14 lutego 2011 r. dokonano przedpłaty za bilety na przedstawienie teatralne (25 szt.) na kwotę 1.250,00 zł a na podstawie faktury VAT nr Kl/011/11 z dnia 14 lutego dokonano zapłaty na kwotę 50,00 zł za 1 bilet. Do przedpłaty dołączono listę 26 osób korzystających z wyjazdu. W dniu 9 lutego 2011 r. dokonano 1/1 3

4 zmniejszenia wydatków na kwotę 200,00 zł z uwagi na to, że 4 osoby zrezygnowały z wyjazdu i w zamian pojechały osoby niebędące pracownikami szkoły, które pokryły koszty biletów. W dniu 1 czerwca 2011 r. sporządzono Protokół nr 5/2011 z posiedzenia komisji socjalnej, na której podjęto decyzję o zakupie biletów na spektakl teatralny do Krakowa. Według załączonej listy było 20 osób korzystających ze świadczenia. Zapłaty dokonano na podstawie faktury VAT nr 393/BP/06/2011 z dnia 11 czerwca 2011 r biletów x 55 zł tj ,00 zł. Ww. świadczenia zostały przyznane wszystkim pracownikom w równej wysokości bez uzależnienia ich wysokości od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu, co wymagane jest art. 8 ust. 1 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych oraz obowiązującym w jednostce regulaminem Pożyczki mieszkaniowe W 2011 r. udzielono 11 pożyczek mieszkaniowych po 5.500,00 zł w kwocie ogółem ,00 zł z przeznaczeniem na remont mieszkania (domu) tj. zgodnie z aneksem nr 1/2010 z 2 stycznia 2010 r. Wszystkie pożyczki zostały udzielone na podstawie wniosków. Z pracownikami zawarto umowy zawierające elementy wymagane regulaminem tj.: - przeznaczenie pożyczki, - wysokość oprocentowania (uzależniona od wysokości dochodów wykazanych w załączonym wniosku), - okres spłaty, - poręczycieli. Wnioski były rozpatrywane na posiedzeniach komisji socjalnej i zawarte w protokołach, jak mzej: 1. Protokół nr 2/2011 z zebrania zespołu socjalnego z dnia 10 lutego 2011 r. - pożyczki udzielono umowa zawarta 10 lutego 2011 r. 2. Protokół nr 3/2011 z dnia 18 kwietnia 2011 r. - pożyczek udzielono: oraz umowy zawarto w dniu 18 kwietnia 2011 r. 3. Protokół nr 4/2011 z dnia 13 maja 2011 r. - pożyczek udzielono: umowy zawarto w dniu 12 maja 2011 r. M oraz 4. Protokół nr 6/2011 z dnia 1 lipca 2011 r. - pożyczki udzielono H/ umowa zawarta w dniu 1 lipca 2011 r. 5. Protokół nr 7/2011 z dnia 7 września 2011 r. - pożyczek udzielono: oraz^^^ ^^^ ^^^H; umowy zawarto w dniu 7 września 2011 r. 6. Protokół nr 8/2011 z dnia 30 września 2011 r. - pożyczki udzielono H H M umowa zawarta w dniu 30 września 2011 r. 7. Protokół nr 9/2011 z dnia 3 listopada 2011 r. - pożyczek udzielono: oraz umowy zawarto w dniu 3 listopada 2011 r Świadczenia urlopowe dla nauczycieli. Świadczenia urlopowe dla nauczycieli udzielono w kwocie 1.093,93 zł przypadającej na 1 etat, proporcjonalnie do wymiaru etatu danego nauczyciela. W 2011 r. wypłacono na ww. cel środki w wysokości ,06 zł, w tym: - dla nauczycieli gimnazjum ,81 zł, - dla nauczycieli liceum ,25 zł, na podstawie załączonej listy nauczycieli z dnia 1 czerwca 2011 r. gdzie wskazano wymiar poszczególnych etatów. 4

5 1.6. Dofinansowanie do wypoczynku letniego dla pracowników niebędących nauczycielami oraz emerytów. Na posiedzeniu komisji socjalnej w dniu 1 czerwca 2011 r. (Protokół nr 5/2011) podjęto decyzję 0 przyznaniu dofinansowania do wypoczynku letniego według następujących progów dochodów: 1 grupa do 900,00 zł na osobę - brak osób o dochodach z I grupy, II grupa od 901,00 zł ,00 zł - wysokość dofinansowania 1.090,00 zł (11 osób), III grupa powyżej 1.600,00 zł - wysokość dofinansowania 1.070,00 zł (29 osób). 1. Dofinansowanie do wypoczynku letniego dla pracowników administracji i obsługi przyznano w łącznej wysokości 9.730,00 zł; pracownicy wcześniej złożyli wnioski o przyznanie świadczeń socjalnego wraz z oświadczeniem o wysokości dochodu przypadającego na jednego członka rodziny. 2. Dofinansowanie do wypoczynku letniego dla emerytów i rencistów przyznano w łącznej wysokości ,00 zł; emeryci złożyli wnioski o przyznanie świadczenia socjalnego wraz z oświadczeniem o wysokości dochodu przypadającego na jednego członka rodziny Świadczenia socjalne na zakupy świąteczna. Na posiedzeniu komisji socjalnej w dniu 1 grudnia 2011 r. (Protokół nr 11/2011) podjęto decyzję o wypłacie pomocy finansowej na zakupy świąteczne i ustalono progi dochodów oraz wysokość świadczenia jak niżej: I grupa do 900,00 zł na osobę - brak osób o dochodach z I grupy, II grupa od 901,00 zł ,00 zł - wysokość dofinansowania 600,00 zł (22 osoby), III grupa powyżej 1600,00 zł - wysokość dofinansowania 570,00 zł (55 osób). Pracownicy oraz emeryci złożyli wnioski o przyznanie świadczenia oraz złożyli oświadczenie o wysokości dochodów. Łącznie udzielono świadczeń na kwotę ,00 zł, w tym: dla nauczycieli liceum ,00 zł dla nauczycieli gimnazjum ,00 zł dla pracowników administracji i obsługi ,00 zł - dla emerytów ,00 zł Zapomogi losowe. Na podstawie wniosku emeryta z dnia 10 listopada 2011 r. komisja socjalna na posiedzeniu w dniu 17 listopada 2011 r. przyznała zapomogę losową w wysokości 1.000,00 zł. na pokrycie kosztów związanych z długotrwałym leczeniem. Do wniosku załączono kartę informacyjną leczenia szpitalnego oraz faktury za lekarstwa. Wypłata zapomogi - WB 85 z r. W 2011 r. (zał. nr 3) wpływy wynosiły ,50 zł, w tym: - stan konta na początek roku ,66 zł, - wpływy z odpisu ,97 zł, - spłaty pożyczek mieszkaniowych ,46 zł, odsetki bankowe - 39,41 zł, natomiast wydatki brutto (wraz z podatkiem dochodowym w kwocie 1.893,00 zł zapłaconym w 1/2011 r.) ,06 zł, w tym: zakup biletów do teatru ,00 zł, pożyczki mieszkaniowe ,00 zł, świadczenia urlopowe nauczycieli ,06 zł, dofinansowanie wypoczynku adm. i obsługi ,00 zł, dofinansowanie wypoczynku emerytów ,00 zł, świadczenia socjalne na zakupy świąteczne ,00 zł, zapomoga losowa ,00 zł, fi '$ r 5

6 KAW podatek dochodowy za 2010 r ,00 zł. Stan konta na r. wynosił 4.470,44 zł - WB Wydatki na zakładowy fundusz socjalny w 2012 r. [W 2.1. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na 2012 r. 1. Planowany odpis na zakładowy funduszu świadczeń socjalnych w 2012 r. ustalono w wysokości ,00 zł na podstawie obowiązujących w 2011 r. stawek oraz 5 % osiągniętego przychodu rocznego emerytów za 2010 r. Kierownik jednostki zatwierdził wysokość odpisu w projekcie planu na 2011 r. 2. Wysokość odpisu na 1 zatrudnionego pracownika niepedagogicznego była zgodna z art. 5 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. 3. Wysokość odpisu na 1 nauczyciela zatrudnionego w jednostce była zgodna z art. 53 ust.l ustawy Karta Nauczyciela (po przeliczeniu wysokości odpisu w miesiącu sierpniu 2012 r.). 4. Wysokość odpisu na 1 nauczyciela pobierającego emeryturę, rentę lub świadczenie kompensacyjne była zgodna z art. 53 ust. 2 ww. ustawy (po przeliczeniu wysokości odpisu od miesiąca maja). 5. Liczba etatów stanowiąca podstawę naliczenia planowanego odpisu została ustalona zgodnie z 1 i 3 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych oraz art. 53 ust.l ustawy Karta Nauczyciela, co ustalono w oparciu o wykazy etatów sporządzone w maju 2012 r., sierpniu 2012 r., wrześniu 2012 r., grudniu 2012 r. podpisane przez dyrektora. 6. Do 31 maja 2011 r. jednostka przekazała na konto zakładowego funduszu świadczeń socjalnych środki w wysokości ,34 zł, tj. 75,8 % wartości planowanej, a 75% wartości przeliczonego odpisu. Do dnia 30 września 2011 r. dokonano przekazania środków na konto zfśs w wysokości ,67 tj. 100 % wartości planowanej po zmianach - art. 6 ust. 2 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. 7. Do końcu roku skorygowano wysokości odpisu, co wymagane jest 1 rozporządzenia w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych, poprzez zwiększenie o kwotę 312,00 zł z tytułu zwiększenia zatrudnienia pedagogów w gimnazjum o 0,04 etatu oraz administracji i obsługi gimnazjum o 0,24 etatu i zmniejszenie administracji i obsługi liceum o 0,06 etatu (zał. nr 4). Przelewu w kwocie 312,10 zł dokonano 20 grudnia 2012 r Plan wydatków na 2012 r. Plan wydatków na 2012 r Stan środków na początek roku 4 471, , ,00 Przychody, w tym: , ,00 Odpis na zfśs , ,00 Spłata pożyczek , , ,00 Odsetki bankowe 150,00 50,00 38,00 Rozchody, w tym: , , ,00 Zapomoqi 2 000, , ,00 Dofinansowanie do wypoczynku 1 000,00 0,00 0,00 dzieci Świadczenia dla pracowników , , ,00 Świadczenia dla emerytów , ,00 Pożyczki mieszkaniowe , , ,00 Stan środków koniec roku 3 463, , , Impreza turystyczna. Na posiedzeniu komisji socjalnej w dniu 1 października 2012 r. (Protokół nr 10/2012) podjęto decyzję o zorganizowaniu wycieczki do Muszyny. Ustalono kwoty wkładu własnego według progów dochodowych: - I grupa do 900,00 zł na osobę - kwota dofinansowania 80,00 zł, - II grupa od 901,00 zł ,00 zł - wysokość dofinansowania 90,00 zł, 6

7 - III grupa powyżej 1.600,00 zł - wysokość dofinansowania 100,00 zł. Z wycieczki skorzystały (wg listynuczestników i listy dopłat) 24 osoby. Korzystający złożyli wnioski wraz z oświadczeniem o dochodach. Cena wycieczki obejmowała: transport, jeden nocleg, wyżywienie (śniadanie, obiad 1obiadokolacja), ubezpieczenie i opiekę pilota. Cena za osobę wynosiła 309,00 zł. Jednostka zawarła umowę o organizację imprezy turystycznej z dnia 3 października 2012 r. z Przedsiębiorstwem Turystyczno-Usługowym Index-Agama" z Katowic. Wydatku dokonano na podstawie f-ry VAT nr 533/M/10/2012 z dnia 7 października 2012 r. na kwotę 7.416,00 zł. Wpłata własna pracowników tytułem udziału w koszcie wycieczki wynosiła 2.380,00 zł - WB z dnia 5 października 2012 r Pożyczki mieszkaniowe W 2012 r. udzielono 10 pożyczek mieszkaniowych po zł w kwocie ogółem ,00 zł z przeznaczeniem na remont mieszkania (domu), tj. zgodnie z aneksem nr 1/2012 z dnia 2 stycznia 2012 r. Wszystkie pożyczki zostały udzielone na podstawie złożonych wniosków. Z pracownikami zawarto umowy zawierające elementy wymagane regulaminem, tj.: - przeznaczenie pożyczki, - wysokość oprocentowania (uzależniona od wysokości dochodów wykazanych w załączonym wniosku), - okres spłaty, - poręczycieli. Wnioski były rozpatrywane na posiedzeniach komisji socjalnej i zawarte w protokołach, jak niżej: 1. Protokół nr 1/2012 z zebrania zespołu socjalnego z dnia 13 stycznia 2012 r. - pożyczki udzielono umowa zawarta w dniu 13 stycznia 2012 r. 2. Protokół nr 2/2012 zebrania zespołu socjalnego z dnia 5 marca 2012 r. - pożyczek udzielono: o r a z u m o w y zawarto w dniu 5 marca 2012 r. 3. Protokół nr 3/2012 z zebrania zespołu socjalnego z dnia 18 kwietnia 2012 r. - pożyczki udzielono umowa zawarta w dniu 18 kwietnia 2012 r. 4. Protokół nr 3/2012 z zebrania zespołu socjalnego z dnia 18 kwietnia 2012 r. - pożyczki udzielono Jolancie Stąpór; umowa zawarta w dniu 18 kwietnia 2012 r. (podpisana przez zastępcę Prezydenta Miasta Gliwice). W dniu 30 kwietnia 2012 r. dyrektor wpłaciła na konto zfsś pożyczkę w wysokości 5.911,00 zł. 5. Protokół nr 4/2012 z posiedzenia zespołu socjalnego z dnia 2 maja 2012 r. - pożyczki u d z i e l o n o u m o w a zawarta w dniu 2 maja 2012 r. 6. Protokół nr 5/2012 posiedzenia zespołu socjalnego z dnia 7 maja 2012 r. - pożyczki udzielono umowa zawarta w dniu 7 maja 2012 r. 7. Protokół nr 7/2012 z posiedzenia zespołu socjalnego z dnia 5 lipca 2012 r. - pożyczek udzielono oraz umowy zawarto w dniu 4 lipca 2012 r. 8. Protokół nr 8/2012 z posiedzenia zespołu socjalnego z dnia 14 września 2012 r. - pożyczki udzielono I; umowa zawarta w dniu 14 września 2012 r Świadczenia urlopowe dla nauczycieli. Świadczenia urlopowe dla nauczycieli udzielono w kwocie 1.093,93 zł na 1 etat proporcjonalnie do wymiaru etatu danego pracownika. W 2012 r. wypłacono na ww. cel środki w łącznej wysokości ,52 zł, w tym: dla nauczycieli gimnazjum ,87 zł, dla nauczycieli liceum ,65 zł,, na podstawie załączonej listy nauczycieli gdzie wskazano wymiar etatów poszczególnych nauczycieli. 7

8 2.6. Dofinansowanie do wypoczynku letniego dla pracowników niebędących nauczycielami oraz emerytów. Na posiedzeniu komisji socjalnej z dnia 1 czerwca 2012 r. (Protokół nr 6/2012) podjęto decyzję 0 przyznaniu dofinansowania do wypoczynku letniego według następujących progów dochodów: - I grupa do 900,00 zł na osobę - brak osób o dochodach z I grupy, - II grupa od 901,00 zł ,00 zł - wysokość dofinansowania 1.090,00 zł (10 osób), - III grupa powyżej 1600,00 zł - wysokość dofinansowania 1.070,00 zł (30 osób). 1. Dofinansowanie do wypoczynku letniego dla pracowników administracji i obsługi w wysokości ,00 zł. Pracownicy otrzymali świadczenie na podstawie wcześniej złożonych wniosków wraz z oświadczeniem o wysokości dochodu przypadającego na jednego członka rodziny. 2. Dofinansowanie do wypoczynku letniego dla emerytów i rencistów w wysokości ,00 zł. Emeryci otrzymali świadczenie na podstawie złożonych wniosków wraz z oświadczeniem o wysokości dochodu przypadającego na jednego członka rodziny Świadczenia socjalne na zakupy świąteczna. Na posiedzeniu komisji socjalnej z dnia 27 listopada 2012 r. (Protokół nr 11/2012) podjęto decyzję o wypłacie świadczeń na zakupy świąteczne, jednocześnie ustalono progi dochodów 1wysokość świadczenia jak niżej: I grupa do 900,00 zł na osobę - kwota dofinansowania 720,00 (2 osoby), II grupa od 900,00 zł ,00 zł - wysokość dofinansowania 700,00 zł (19 osób), III grupa powyżej 1.600,00 zł - wysokość dofinansowania 680,00 zł (54 osoby). Protokół podpisany przez zespół socjalny w składzie dyrektor i dwóch członków. Pracownicy oraz emeryci złożyli wnioski o przyznanie świadczenia oraz złożyli oświadczenie o wysokości dochodów. Wszystkie udzielone świadczenia wyniosły łącznie ,00 zł, w tym: dla nauczycieli liceum ,00 zł dla nauczycieli gimnazjum ,00 zł dla pracowników administracji i obsługi ,00 zł dla emerytów ,00 zł Zapomogi losowe Na posiedzeniu komisji socjalnej w dniu 25 września 2012 r. (Protokół nr 9/2012) przyznano zapomogę losową w wysokości 1.000,00 zł pani na pokrycie kosztów leczenia. Do wniosku z dnia 20 września 2012 r. dołączono kartę informacyjną leczenia szpitalnego. Wypłata zapomogi - WB 58 z r. Na posiedzeniu komisji socjalnej w dniu 3 grudnia 2011 r. (Protokół 12/2012) przyznano zapomogę losową panu w wysokości 1.000,00 zł na pokrycie kosztów związanych z długotrwałym leczeniem. Wniosek złożono dnia 19 listopada 2012 r. Wypłata zapomogi - WB 80 z r. W 2012 r. (zał. nr 5) wpływy wynosiły ,30 zł, w tym: stan konta na początek roku ,44 zł, wpływy z odpisu ,77 zł, spłaty pożyczek mieszkaniowych ,04 zł, odsetki bankowe - 36,05 zł, natomiast wydatki brutto ,52 zł (wraz z podatkiem dochodowym w kwocie 2.500,00 zł zapłaconym w 1/2012 r.), w tym: organizacja wycieczki ,00 zł, pożyczki mieszkaniowe ,00 zł, 8

9 KAW świadczenia urlopowe nauczycieli ,52 zł, dofinansowanie wypoczynku adm. i obsługi ,00 zł, dofinansowanie wypoczynku emerytów ,00 zł, świadczenia socjalne na zakupy świąteczne ,00 zł, zapomoga losowa ,00 zł, podatek dochodowy za 2011 r ,00 zł. Stan konta na r. wynosił 4.743,78 zł - WB 84. IV. Obowiązki i uprawnienia jednostki kontrolowanej. W terminie 7 dni kalendarzowych od dnia otrzymania protokołu, osoba upoważniona do reprezentowania jednostki zobowiązana jest do: - podpisania protokołu, zaparafowania wszystkich jego stron oraz zwrócenia 1 egzemplarza protokołu do wydziału Kontroli i Audytu W ewnętrznego, lub - wniesienia do wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego w formie pisemnej zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w protokole oraz zwrot wszystkich niepodpisanych egzemplarzy protokołów. Nie wypełnienie obowiązków, o których mowa powyżej skutkuje uznaniem, że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym egzemplarzu dla każdej strony postępowania kontrolnego. Załączniki pozostawia się w aktach prowadzonych przez kontrolującego, z m ożliwością ich przeglądania przez kontrolowanego. (podpis kontrolującego) (podpis kontrolującego) (czytelny podpis lub podpis i pieczęć reprezentującego jednostkę kontrolowaną) 9

10 Wykaz załączników do protokołu : 1. Przeliczenie wysokości odpisu na zfśs na 2011 r. 2. Wyjaśnienie dyrektora ws. Uzgodnienia podziału środków finansowych. 3. Zestawienie stanu kont za 2011 r. 4. Ustalenie przeciętnego zatrudnienia za 2012 r. 5. Zestawienie stanu kont za 2012 r. 10 yc

11 PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW Gliwice,,15 pj, 2213 Pani Jolanta Stąpór ZESPÓŁ SZKÓŁ OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH NR 2 ul. PARTYZANTÓW GLIWICE ui.zwycięstwa Gliwice Tel Fax boi@um.gliwice.pl W odpowiedzi na pismo proszę powołać się na nr sprawy: KAW WYSTĄPIENIE POKONTROLNE dotyczące kontroli przeprowadzonej w dniach od 4 do 5 marca 2013 r. w Zespole Szkół Ogólnokształcących nr 2 w Gliwicach, przy Prezydent Miasta Gliwice ul. Zwycięstwa Gliwice Tel Fax pm@um.gliwice.pl ul. Partyzantów 25 przez pracowników Wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Gliwicach w ramach upoważnienia Prezydenta Miasta nr KAW z dnia 27 lutego 2013 r. Przedstawiony poniżej opis wyników kontroli oparto na ustaleniach dokonanych w toku przeprowadzonej kontroli i opisanych w protokole kontroli z dnia 7 marca 2013 r. Temat kontroli. Gospodarowanie zakładowym funduszem świadczeń socjalnych w latach Ocena działalności kontrolowanej jednostki. W jednostce przestrzegane były przepisy i procedury dotyczące gospodarowania zakładowym funduszem świadczeń socjalnych za wyjątkiem przypadku opisanego we wnioskach. 7 H Metropolia Silesiawww.gzm.org.pl

12 Wystąpienie pokontrolne Wnioski i zalecenia. 1. Brak określenia w regulaminie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych rodzaju dokumentów stanowiących podstawę ustalenia wysokości pobieranych - przez nauczycieli objętych w jednostce opieką socjalną - emerytur> rent oraz nauczycielskich świadczeń kompensacyjnych oraz sposobu pozyskiwania tych informacji. Zalecenie nr 1 Uzupełnić treść regulaminu o ww. kwestie. 2. Przyznanie w 2011 r. świadczeń w postaci biletów do teatru wszystkim pracownikom w równej wysokości bez uzależnienia ich wysokości od sytuacji życiowej, rodzinnej i m aterialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu. Zalecenie nr 2 Świadczenia socjalne przyznawać zgodnie z art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (j.t. Dz. U. z 2012 r., poz. 592 z późn. zm.) oraz obowiązującym w jednostce regulaminem. Od oceny wniosków i zaleceń zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia pisemnego odwołania, w terminie 7 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Sprawozdanie o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych należy przedłożyć do wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Gliwicach, w te rm in ie 14 d n i od daty otrzymania niniejszego wystąpienia. i 2

13 te!./fax (032) =53 m Gliwice, r. Z S /0911/2013 Pan Zygm unt Frankiewicz Prezydent M iasta Gliwice Sprawozdanie o syosóbie realizacji zaleceń z wystąpienia pokontrolnego KAW W Regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych brakowało określenia rodzaju dokumentów stanowiących podstawę ustalenia wysokości pobieranych (przez nauczycieli objętych opieką socjalną) emerytur, rent i nauczycielskich świadczeń kompensacyjnych oraz sposobu pozyskiwania tych informacji - powyższe dane zostaną uzupełnione aneksem do Regulaminu ZFŚS. 2. W 2011 r. przyznano pracownikom świadczenia socjalne (bilety do teatru) w równej wysokości - bez uzależnienia ich wysokości od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osób uprawnionych do korzystania z ZFŚS - świadczenia socjalne przyznawane będą zgodnie z art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 2012 r., poz. 592 z późn. zm.) oraz obowiązującym w szkole regulaminem. Z poważaniem: