Polecenie księgowania

Transkrypt

1 A. Wprowadzanie dokumentów prostych. Wprowadzanie dokumentów prostych jest nieco prostsze. Z reguły są to dokumenty własne. Niektóre z tych dokumentów są dokumentami rozliczeniowymi dla faktur zakupu np. Dokument prosty -OT Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/ Rzeszów Pieczęć jednostki Nazwa Mercedes Sprinter PRZYJĘCIE ŚRODKA TRWAŁEGO Numer Data 1 07/01/2015 OT Charakterystyka Samochód dostawczy do przewożenia towarów Dostawca lub wykonawca Zakład Produkcyjny Trans - But; ul. Przemysłowa Kraków Nr i data dowodu dostawy FV 10/01/2015 Miejsce użytkowania lub przeznaczenia I. Wartość do rozliczenia 1. Cena zakupu lub Koszt wytworzenia Kwota ,00 2. Koszty zakupu 0,00 3. Inne 0,00 Razem ,00 II.Wartość szacunkowa Podpisy zespołu przejmującego Uwagi Podpis osoby, której powierza się pieczę na ŚT Ilość załączników Numer Symbol KŚT Numer inwentarzowy 1/2015 Data r. Polecenie księgowania Stawka amortyzacji 40% Konto Winien kwota Konto Ma ,00 304

2 Stanowisko kosztów Zaksięgowano Data r. Dokument OT jako dokument przyjęcia środka trwałego do użytkowania będzie podlegał księgowaniu jako dokument prosty wg następujących etapów: Dokumenty Wprowadzanie Należy wybrać potrzebny dokument OT i przystąpić do wypełniania Wprowadzanie danych należy rozpocząć od dat: data dokumentu (czyli data wystawienia dokumentu), data operacji (czyli data wystąpienia operacji ), numer dokumentu ( numer dokumentu własny nadawany- może być taki sam, jak nadawany automatycznie przez program- dobrze jeżeli będzie poprzedzony symbolem), numer ewidencyjny ( nadawany jest przez program, można go zmienić wg własnych zasad- jest kolejny numer wystawionego dokumentu własnego) Po wypełnieniu dokumentu należy zwrócić uwagę na konto 304 Rozliczenie zakupu, jest to konto rozrachunkowe, transakcja przyjęcia powoduje rozliczenie wcześniej zadekretowanej

3 faktury na koncie - Rozliczenie zakupu. W tym celu otwieramy dolna zakładkę ROZRACHUNKI. Po podświetleniu kwoty, którą chcemy rozliczyć - w dolnej zakładce klikamy Rozlicz i Zapisz. Po zapisaniu rozliczeń ponownie powraca się do dokumentu i zapisuje dokument do bufora. Po przyjęciu środka trwałego do użytkowania zakup powinien być rozliczony na tym koncie. W celu sprawdzenia poprawności dokumentu można użyć z klawiatury opcji F5. Przykładowa dekretacja różnych dokumentów - prostych; FVS Przy Pz mogą pojawić się odchylenia- należy je zadekretować na tym dokumencie jako -nowy zapis

4 Jeżeli pierwszym dokumentem dla tej transakcji był dokument typu FVZ, to dokument PZ jest dokumentem rozliczającym pierwszy dokument. Jednak dokument PZ ma wyższą wartość niż związana z nim fv, ponieważ towary są przyjmowane z marżą- NIE MOŻNA ROZLICZYĆ MNIEJSZEJ KWOTY WIĘKSZĄ więc należy w linijce, gdzie są odchylenia zapisane na koncie rozliczenie zakupu - z dolnej zakładki wybrać - ROZRACHUNKI i odchylenia potraktować jako nową transakcję Kolejno po zapisaniu znajdziemy się w dokumencie i podświetlając konto ROZLICZENIE ZAKUPU po Ma i ROZRACHUNKI- rozliczamy Fv wcześniej wprowadzoną. W tym celu

5 należy podświetlić- rozrachunki i w formatce rozrachunków podświetlamy kwotę z Fv i ROZLICZ i następnie kwotę, gdzie są odchylenia i ROZLICZ i ZAPISZ. (1) (2) Dokumenty Wprowadzanie Pz Daty dokumentu Nr dokumentu poprzedzony symbolem dokumentu Treść operacji Dekretacja

6 Rozrachunki Zapisz do bufora Przykład fv i Pz, jeżeli najpierw wprowadzono Pz, później otrzymano i wprowadzono FV 1. Pz na materiały na wartość 3750,00 Dostawca PZ Nr bieżący Egz. Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska2/ Rzeszów Zakład Produkcyjny Zapinka Kraków; Ul. Deszczowa 10 Przyjęcie mat. z zewnątrz 6/01 Przeznaczenie Data otrz. Nr mag. Data produkcja 6/ r. Nr zamówienia Środek transportu Nr i data faktury 456/12/2015 własny 121/01/2015; Nr indeksu Nazwa materiału ilość cena wartość Konto synt. otrzymana Jedn. Przyjęta zł gr zł. gr Zapas ilość 1201 guziki 700 szt , , podszewka 200 mb , , ,00 Uwagi kontr. przyjął Data Ewidencja ilościowowartościowa Wystawił Zatwierdził Kwota Strona WN Kwota Strona Ma 3750, ,00 301(nowa)

7 2. FVZ na zakup materiałów wartość netto VAT 23% ( 1012)= 5412,00 Zakład Produkcyjny Zapinka Kraków; Ul. Deszczowa 10 Pieczęć firmy Faktura VAT Nr 121/01/2015 Sprzedawca Zakład Produkcyjny Zapinka; ul. Deszczowa Kraków NIP Nr rach Miejscowość, data.. Kraków r. Data sprzedaży/ zaliczki r. Oryginał Kopia Nabywca Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska2/ Rzeszów NIP Nr rach Sposób zapłaty przelew.; Termin zapłaty r.. Lp. Nazwa towaru PKWiU Jm. ilość Cena jed. netto Guziki Podszewka szt. mb ,00 15,00 Wartość netto 1400, ,00 staw ka vat Kwota vat 322,00 690,00 Wartość towaru z podatkiem 1722, ,00 Słownie: pieć tysięcy czterysta dwanaście 00/100 Razem 4400,00 x 1012, ,00 W tym: 4400,00 x 1012, ,00 wystawiający fakturę Do zapłaty 5412,00 zł. 00 gr. Kwota 4400, ,00 Strona WN 301(2) rozlicz 3750,00 z Pz i 650 z Odchyleń (2) nowa 221 Kwota Strona Ma 5412, x

8 Księgowanie równoległe na życzenie 650, ,00 301(nowa)- (1) Księgowanie równoległe na życzenie to z dolnej zakładki wybieramy 2 strzałki 3. RK za okres od do r. RAPORT KASOWY (RK) Nr 1 Za okres od do m-ca Styczeń; Kasa 101 str. 1 LP. data Dowód Sym. Nr TREŚĆ PRZYCHÓD ROZCHÓD KONTO PRZECIW- STAWNE KP1/01 Wpłata gotówki z banku 7 000, FVZ 12/01/2013 KW1/01 KP2/01 Rach.51/01 Zakup herbaty i cukru do biura Wypłata zaliczki dla Inglot Jan na materiały Zwrot niewykorzystanej Zaliczki- Jan Inglot Zapłata za ulotki reklamowe 139,00 76,60 6,13(8%) 1000,00 230, KSIĘGOWANIE RÓWNOLEGŁE kwota Str. WN kwota Str MA 306, ,60 490( dekret zbiorczy)

9 Dokumenty Wprowadzanie Raport Kasowy Daty dokumentu- końcowa np Nr dokumentu poprzedzony symbolem dokumentu RK Treść operacji - raport kasowy od Dekretacja - wprowadzić odpowiednia treść Nowy zapis- w celu wprowadzenia nowego zapisu - z dolnej zakładki Jeżeli jest to FV to należy przed dekretacją otworzyć rejestry i wprowadzić kontrahenta incydentalnego

10 Rozrachunki Zapisz do Bufora 4. WB1 za okres do r. PKO BANK POLSKI Bank PKO BP SA o/ Rzeszów Ul Rejtana 15 Wyciąg Bankowy nr 1/01/2015 Za okres do Nr konta Waluta PLN Posiadacz Rachunku Pyra Sp. zo.o.; ul. Warszawska 2/ Rzeszów Saldo początkowe ,- LP. data Dowód Sym. Nr TREŚĆ PRZYCHÓD ROZCHÓD KONTO PRZECIW- STAWNE

11 Wniosek kredytowy Pobrano pieniądze do kasy Zapłata Wannalex PKO Orlen Zaciągnięto kredyt 42000, , ,00 137, LUKSUS 3000, SANITAR 3628,