Uczestnicy: Pracownicy działów controllingu, najwyższa kadra zarządzająca, kierownicy centrów odpowiedzialności

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: Budżetowanie - najlepsze praktyki. 30 Styczeń - 3 Luty Gdańsk, Centrum miasta, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Cykl dwóch dwudniowych seminariów w szerokim zakresie prezentujących najlepsze praktyki budżetowania. Szkolenie adresowane jest do osób tworzących i obsługujących system controllingu. Na seminarium omawiane są zasady konstrukcji poszczególnych narzędzi a następnie analizowane możliwości ich praktycznego zastosowania. W trakcie zajęć uczestnicy samodzielnie rozwiązują zadania praktyczne o charakterze tworzenia koncepcji systemu budżetowania. Na szczególną uwagę zasługują materiały szkoleniowe, które w formie kompleksowych opisów szczegółowo wyjaśniają praktyczne zasady konstrukcji i stosowania poszczególnych narzędzi. Uczestnicy: Pracownicy działów controllingu, najwyższa kadra zarządzająca, kierownicy centrów odpowiedzialności Część 1: Budżetowanie w zakresie kosztów stałych: Cel seminarium: Prezentacja nowoczesnych reguł zarządzania budżetem oraz tworzenia budżetów na poziomie centrów kosztów. Opis seminarium: Seminarium przedstawia zasady tworzenia i zarządzania budżetem. Omawiane są na nim metody planowania oraz reguły tworzenia budżetów pojedynczych centrów odpowiedzialności. Zaprezentowane techniki odpowiadają wymogom najnowszych standardów w tym zakresie takim jak: zarządzanie procesowe, budżetowanie elastyczne, identyfikacja zakresów odpowiedzialności, system zarządzania przez cele czy zarządzania strategicznego. Program seminarium: 1. Wykorzystanie budżetowania w zarządzaniu: - zadania i funkcje budżetu - proces zarządzania z wykorzystaniem budżetowania - rodzaje budżetów: - wieloletni budżet strategiczny

2 - jednoroczny budżet operacyjny - budżet sztywny, elastyczny i półelastyczny - budżet zamknięty i otwarty - zasady doboru rodzaju budżetu do rodzaju prowadzonej działalności 2. Zasada aktualizacji budżetów metodą planowania kroczącego w zakresie budżetu: - strategicznego - wieloletniego - operacyjnego - jednorocznego 3. Zasady ustalania elastyczności budżetu jako metoda likwidacji odchyleń i dopasowania systemu do zmiennych warunków gospodarczych: - dla kosztów stałych - dla kosztów zmiennych 4. Reguły uszczegółowiana struktur budżetowych: - piramida budżetowa wskazująca związki pomiędzy budżetem syntetycznym firmy a budżetem pojedynczego centrum kosztów - wykorzystanie budżetu w procesach optymalizacji wyników na poziomie syntetycznym oraz pojedynczych procesów i zasobów - zasady dokonywania podziału przedsiębiorstwa na centra budżetowe (MPK) 5. Tworzenie struktur budżetu pojedynczych centrów odpowiedzialności uwzględniające: - zarządzanie procesowe - wymogi rachunkowości zarządczej i finansowej - zakres odpowiedzialności - specyfikę działalności komórki - zarządzania projektami - wielowymiarowe struktury analizy finansowej - wymogi zarządzania strategicznego - systemy motywacyjne 6. Przystosowanie budżetu do identyfikacji zakresów odpowiedzialnościl: - przekształcanie budżetu według konsumentów kosztów na twórców kosztów - rodzaje odpowiedzialności za koszty (bezpośrednia pośrednia) - zadania korowników centrów odpowiedzialności w ramach różnych rodzajów odpowiedzialności

3 7. Przykłady rodzajów budżetów MPK uwzględniającą specyfikę działalności komórek. 8. Metody planowania poszczególnych pozycji budżetowych: - ekstrapolacji historycznych trendów - zorientowaną na cele (na bazie zerowej) - automatyczne wykorzystujące modele wskaźników finansowych - zasady konstrukcji tabel budżetowych przystosowane do różnych metod planowania - zasady i techniki planowania wybranych pozycji budżetowych 9. Tworzenie budżetów centów zysków. 10. Zasady tworzenia budżetów zbiorczych w tym głównego firmy. 11. Harmonogram i procedura budżetowa. 12. Formalizacja systemu controllingu za pomocą Księgi Controllingu: - zasady konstrukcji i cele funkcjonowania księgi controllingu - zadania nowoczesnego controllingu i ich ewolucja - zasady współpracy controllerów z kierownikami centrów odpowiedzialności - miejsce działu controllingu w systemie zarządzania - uprawnienia działu controllingu Część 2: Budżet działalności operacyjnej: Cel seminarium: Prezentacja metod tworzenia budżetu działalności operacyjnej przedsiębiorstwa (przychodów oraz kosztów zmiennych). Opis seminarium: Omówienie etapów i narzędzi planowania działalności operacyjnej (przychody - koszty - zaopatrzenie). Tworzenie budżetu w wymiarach finansowym, i logistycznym wskazującym wykorzystanie zasobów oraz przepływ materiałowy w czasie i ich wpływ na wyniki finansowe. Prezentacja dynamicznej metody planowania ujmującej przesunięcia w czasie pomiędzy poszczególnymi zdarzeniami gospodarczymi. Program seminarium: 1. Planowanie przychodów ze sprzedaży metodą odgórną: - według wskaźnika pożądanej rentowności kapitału - na podstawie pożądanego udziału w rynku - stopnia wykorzystania zdolności produkcyjnej - zasady współistnienia poszczególnych metod oraz kryteria ich stosowania 2. Analiza wielowymiarowa budżetu przychodów ze sprzedaży:

4 - identyfikacja wymiarów analizy (produkty, rynki, kanały dystrybucji itp.) - ustalenie kolejności istotności poszczególnych wymiarów i ich wpływ na struktury tabel budżetowych - planowanie sprzedaży według produktów na podstawie modelu BCG (ceny, ilości itp.) - stopień szczegółowości tabel budżetowych uzależniony od istotności przychodów 3. Czasowy horyzont planowaniu przychodów: - wieloletnie - roczne - miesięczne 4. Plan kosztów działalności operacyjnej: - ustalenie ilościowego i wartościowego planu sprzedaży, produkcji i zaopatrzenia - kalkulacja jednostkowych kosztów normatywnych dla kosztów zmiennych i stałych w zakresie kosztów wytworzenia 5. Dynamiczna metoda planowania uwzględniająca przesunięcia w czasie pomiędzy poszczególnymi budżetami: - zasady ustalania struktury budżetu na potrzeby planowania dynamicznego - wpływ rotacji środków obrotowych na czasy przesunięć budżetów powiązanych - metody ustalania czasu przesunięcia pomiędzy planami przychodów - produkcji i zaopatrzenia - proste i złożone metody obliczania budżetów z przesunięciami w czasie - struktura budżetu głównego uwzględniająca przesunięcia czasowe budżetów szczegółowych - wykorzystanie metody dynamicznej w planowaniu według zasady MRP II: - przepływów finansowych - przepływu logistycznego materiałów i produktów 6. Studium przypadku - prezentacja budżetu dynamicznego 7. Budżet projektów: - harmonogram realizacji projektu - budżet finansowy projektu - zasady realizacji budżetu projektu - umiejscowienie budżetów projektów w strukturze budżetu głównego firmy Prowadzący Michał Chalastra Specjalista z zakresu controllingu, budżetowania, rachunkowości zarządczej i zintegrowanych systemów informacyjnych. Wykładowca controllingu, i finansów przedsiębiorstw - studia podyplomowe na Uniwersytecie Gdańskim, pracownik Katedry Rachunkowości tej uczelni. Członek komisji w konkursie Controllera roku oraz Rady

5 Programowej czasopisma "Controlling i Rachunkowość Zarządcza" - Wydawnictwa INFOR PL Warszawa, autor wielu artykułów prezentowanych w tym czasopiśmie oraz licznych referatów z dziedziny controllingu. Autor materiałów i prowadzący szkolenia z zakresu controllingu i rachunkowości zarządczej Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia