... Budżetowanie ... 1

Transkrypt

1 1

2 Budżetowanie 3 Budżet ogólny przedsiębiorstwa (MB) 3 Budżety cząstkowe 4 Budżet sprzedaży 4 Budżet kosztów produkcji lub zakupu towarów 4 Budżet kosztów ogólnych 5 Budżet amortyzacji środków trwałych i podatku od nieruchomości 5 Budżet wynagrodzeń i zatrudnienia 5 Analizy związane z budżetem 5 2

3 Budżetowanie Budżetowanie jest szczególnie istotnym elementem pakietu Impuls EVO. System umożliwia tworzenie i analizę wielu wersji planu operacyjnego. Każdy plan może składać się z wielu planów cząstkowych, tj.: planu sprzedaży, amortyzacji, kosztów. Dane z planów cząstkowych wykorzystane są przy tworzeniu budżetu ogólnego. Dzięki temu do realizacji można wybrać najbardziej optymalną dla przedsiębiorstwa wersję budżetu. Budżetowanie pozwala na: planowanie na różne okresy czasowe: dni, tygodnie, miesiące, kwartały, lata, tworzenie planów na podstawie danych historycznych z wykorzystaniem wskaźników korekty planu, określanie budżetów cząstkowych poprzez wybór modułów systemu Impuls EVO, w których będą tworzone. 3

4 Budżet ogólny przedsiębiorstwa (MB) Budżet ogólny przedsiębiorstwa stanowi podstawowy dokument wyznaczający kierunki działalności firmy. Zawiera dane wynikające z przyjętych założeń ujęte w: budżecie sprzedaży, budżecie kosztów produkcji, budżecie kosztów ogólnych, budżecie amortyzacji środków trwałych i podatku od nieruchomości, budżecie wynagrodzeń i zatrudnienia, planach przygotowanych w aplikacjach zewnętrznych np. Plan9000, HumanWork. Budżety cząstkowe Oprócz budżetu ogólnego w systemie budowane są także budżety cząstkowe, czyli tematyczne plany wchodzące w skład zatwierdzonej wersji ogólnego planu przedsiębiorstwa. Punktem wyjścia jest plan sprzedaży wprowadzany w aplikacji Dystrybucja. Plany cząstkowe podobnie jak budżet ogólny mogą mieć wiele wersji. Budżet sprzedaży Budżet sprzedaży może być utworzony na podstawie przygotowanych w module Dystrybucja planów sprzedaży lub może być wprowadzony bezpośrednio w module Budżetowanie. Planowane pozycje mogą zawierać informacje o ilości, wartości, cenie i marży (planowanym wpływie). Dzięki temu mamy dostęp do informacji ilościowej, jak i wartościowej planu. W zależności od potrzeb przedsiębiorstwa można: przygotować plany z dokładnością do indeksów lub grup indeksów, kontrahentów lub grup kontrahentów, jednostek organizacyjnych, handlowców grupować cząstkowe plany sprzedaży tworzone w Dystrybucji w jeden budżetowy plan sprzedaży wykonywać analizy porównawcze planów, realizacji, odchyleń z dokładnością wybranej klasyfikacji uzyskać plan spływu należności na podstawie planów sprzedaży przygotować analizę wpływów i wydatków na podstawie budżetowego planu sprzedaży oraz bieżącego stanu rozrachunków z kontrahentami Budżet kosztów produkcji lub zakupu towarów Na podstawie planu sprzedaży można przygotować plan kosztów. W przedsiębiorstwach wykorzystujących w swojej działalności aplikację MRP można uzyskać informację o kosztach produkcji i kosztach materiałów, wyliczanych na podstawie kalkulacji, niezbędnych do wyprodukowania zaplanowanej w planie sprzedaży ilości towarów. Budżetowanie zapewnia analizę kosztów produkcji w 4

5 rozbiciu na materiały, media oraz pośrednie koszty jednostkowe poszczególnych pozycji planu sprzedaży. W przypadku, gdy aplikacja MRP nie jest wykorzystywana w przedsiębiorstwie, informacje o kosztach zakupu i planowanej sprzedaży uzyskuje się na podstawie planowanej marży lub planowanego wpływu. Budżet kosztów ogólnych Budżet kosztów obejmuje wszystkie wartości planowanych kosztów zarówno bezpośrednich, jak i pośrednich. Umożliwia planowanie kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Typ planowania uzależniony jest od przyjętego przez firmę sposobu ewidencji kosztów. Podstawowy sposób planowania wartości to planowanie poszczególnych kosztów rodzajowych z dokładnością do przyjętych w systemie klasyfikatorów (stanowiska kosztów, jednostki organizacyjne). Budżet amortyzacji środków trwałych i podatku od nieruchomości W ramach tego budżetu w systemie Impuls EVO generowane są plany amortyzacji oraz podatku od nieruchomości dla poszczególnych środków trwałych. Budżet pozwala także na planowanie i prowadzenie planowanych środków trwałych. Budżet wynagrodzeń i zatrudnienia W ramach tego budżetu w systemie Impuls EVO istnieje możliwość prowadzenia planów wynagrodzeń i zatrudnienia. Plany mogą być tworzone na podstawie danych historycznych z poprzednich okresów skorygowane o współczynniki. Plany wynagrodzeń mogą być prowadzone dla grup osób lub dla osób, a plany zatrudnienia odpowiednio dla grup składników płacowych lub dla składników płacowych. Analizy związane z budżetem W module Budżetowanie przewidziano tworzenie różnorodnych zestawień umożliwiających analizę zarówno danych planowanych, jak i zrealizowanych. Należą do nich m.in.: rachunek zysków i strat, bilans, przepływy finansowe, krótkookresowy rachunek wyników (całkowitych lub sprzedaży marże pokrycia kosztów na poszczególnych poziomach), analiza wskaźnikowa, preliminarz wpływów i wydatków dzienny, tygodniowy, miesięczny, analiza wpływów i wydatków w układzie planu kroczącego, ogólne i szczegółowe analizy porównawcze przychodów i kosztów dla wybranych parametrów obiektów planowania, prognoza wykonania planu uwzględniająca aktualny poziom realizacji niezbędna do ewentualnego skorygowania pierwotnych planów oraz analizy przyczyn odchyleń 5

6 BPSC SA ul. Gałeczki 61, Chorzów Tel , fax NIP: Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS , Kapitał zakładowy ,80 zł. Opłacony w całości