Założenia do projektu budżetu miasta Ostrowa Wielkopolskiego na 2010 rok

Transkrypt

1 Założenia do projektu budżetu miasta Ostrowa Wielkopolskiego na 2010 rok 1. PODSTAWY PRAWNE Projekt budżetu miasta Ostrowa Wielkopolskiego na 2010 rok opracowano w oparciu o regulacje zawarte w: ustawie z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych 1, uchwale Nr XI/128/2007 Rady Miejskiej Ostrowa Wielkopolskiego z dnia 30 sierpnia 2007 roku w sprawie określenia procedury uchwalania budżetu miasta Ostrowa Wielkopolskiego i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwały budżetowej ze zmianami. Zgodnie z 9 ust. 2 uchwały Rady Miejskiej Ostrowa Wielkopolskiego określającej procedury uchwalania budżetu miasta Ostrowa Wielkopolskiego i szczegółowość materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwały budżetowej, Prezydent Miasta Ostrowa Wielkopolskiego w terminie do dnia 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy zobowiązany jest do przedstawienia Radzie Miejskiej Ostrowa Wielkopolskiego oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej: projektu budżetu z objaśnieniami, informacji o stanie mienia komunalnego, prognozy kwoty długu. Przy klasyfikowaniu oraz grupowaniu dochodów, wydatków, przychodów oraz rozchodów uwzględniono zmiany wprowadzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 22 lipca 2009 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ZAŁOŻENIA DO BUDŻETU Plan dochodów budżetowych na 2010 rok został opracowany w oparciu o: wstępną informację o wysokości subwencji oraz szacunkowych wpływach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych przekazaną przez Ministerstwo Finansów, zawiadomienia Wojewody Wielkopolskiego oraz Krajowego Biura Wyborczego w Kaliszu o planowanej dotacji celowej na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz na realizację własnych zadań bieżących gminy, informację o wysokości zaplanowanej w projekcie budżetu na 2010 dotacji na zadania wspólne realizowane w ramach zawartych porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego, uchwalone przez Radę Miejską uchwały w zakresie podwyższonych stawek podatków i opłat lokalnych z uwzględnieniem Uchwały Nr XXXVIII/523/2009 Rady Miejskiej Ostrowa Wielkopolskiego z dnia 24 września 2009 r. w sprawie zwolnienia budynków lub ich części, budowli lub ich części od podatku od nieruchomości powstałych w wyniku inwestycji początkowej w latach 2010, 2011, 2012, przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w roku 2009, przewidywane negatywne skutki finansowe spowolnienia gospodarczego dla dochodów Miasta w 2010 r., 1 ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. (Dz. U. Nr 249, poz z późn. zm.), 2 rozporządzenie z 22 lipca 2009 r. (Dz. U. 121, poz. 1002). 5

2 zawarte umowy o dofinansowanie projektów współfinansowanych z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w zakresie realizacji zadań inwestycyjnych pn.: Budowa ul. Osiedlowej oraz przebudowa wiaduktu jako usprawnienie komunikacji dróg gminnych z drogą krajową nr 11 w Ostrowie Wielkopolskim, Remont i adaptacja na cele kulturalne budynku synagogi w Ostrowie Wielkopolskim, Modernizacja obiektu rekreacyjno-sportowego "Piaski - Szczygliczka" w Ostrowie Wielkopolskim dla podniesienia atrakcyjności turystycznej miasta i okolic, umowy na dofinansowanie w ramach Programu Rozwoju Bazy Obiektów Sportowych Województwa Wielkopolskiego na lata zadania Budowa hali sportowej wraz z łącznikiem w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Bema oraz z Funduszu Dopłat na Budowę budynku socjalnego w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Olszynowej, podjętą przez organ wykonawczy decyzją o wprowadzeniu po stronie dochodów niezrealizowanej w 2009 roku darowizny pieniężnej od Redemy Development Poland Sp. z o.o. z uwagi na przedłużające się procedury związane ze zmianą decyzji środowiskowej, które spowodowały przesunięcie terminu uzyskania pozwolenia na budowę warunkującego otrzymanie darowizny, zaplanowanie po stronie wpływów z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości kwoty wyższej niż przewidywane wykonanie roku 2009, planując do sprzedaży dalsze tereny inwestycyjne w strefie ekonomicznej, lokale mieszkalne oraz inne tereny miejskie. Główne źródło dochodów budżetowych takie jak udziały w podatkach dochodowych od osób fizycznych są niezależne od działań Miasta. Ich wysokość jest uzależniona od koniunktury gospodarczej oraz polityki podatkowej państwa. Wydatki budżetowe na 2010 rok Prezydent Miasta Ostrowa Wielkopolskiego prognozował w warunkach ograniczonych możliwości finansowych, przy założeniach: wzrostu wynagrodzeń i pochodnych o wskaźnik 2,1 %, zgodnie z ustaleniami przyjętymi przez Radę Ministrów do projektu budżetu państwa na 2010 rok. Na poziom wzrostu planu wpływ miały również kwoty zabezpieczone tytułem odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych, do których pracownicy mają ustawowe prawo oraz wysokość przyjętego dodatkowego wynagrodzenia rocznego, która wzrosła w stosunku do roku poprzedniego, w związku z regulacją wynagrodzeń w 2009 roku, zabezpieczenia wzrostu wynagrodzeń dla nauczycieli od miesiąca września 2010 r. w wysokości 7 % zgodnie z Kartą Nauczyciela. Uwzględniono również kwotę na wypłatę jednorazowego dodatku uzupełniającego, zapewniającego osiągnięcie średnich wynagrodzeń na poszczególnych stopniach awansu zawodowego na poziomie wyliczenia z roku 2009, zaplanowania wydatków na obsługę długu w związku z zaciągnięciem w poprzednich latach zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytu i pożyczki oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, 6

3 zapewnienia w planowanych kwotach wydatków umów związanych z zapewnieniem ciągłości działania Miasta, zawartymi na podstawie upoważnień zapisanych w uchwale budżetowej, zabezpieczenia kwot wynikających z podpisanych umów oraz Uchwał Rady Miejskiej Ostrowa Wielkopolskiego na realizację zadań inwestycyjnych ujętych w Wieloletnim Programie Inwestycyjnym współfinansowanych ze źródeł zewnętrznych, przyjęcia kwot na realizację inwestycji kontynuowanych, realizacji zadań, do których w budżecie 2009 r. zabezpieczono środki na wykonanie prac projektowych, ujęcia w planie wydatków majątkowych kwot na zadania dodatkowe, których realizacja jest konieczna dla Miasta. zaplanowania wydatków bieżących zapewniających utrzymanie dotychczasowego zakresu i poziomu usług publicznych świadczonych przez Miasto na rzecz mieszkańców w kwotach niższych lub w wysokości wykonania roku DOCHODY ORAZ WYDATKI BUDŻETOWE Na 2010 rok prognozuje się dochody ogółem w wysokości zł, co oznacza spadek o 2,46 %, tj. o kwotę zł w stosunku do roku 2009 (ze stanem na r.). Dochody wg głównych źródeł w latach Tabela Nr 1 Lp. Wyszczególnienie Różnica Dynamika 2010 / 2009 w % Subwencja ,42 2 Dotacje* ,50 3 Dochody własne ,02 OGÓŁEM ,54 * na zadania zlecone i zadania realizowanych w drodze porozumienia z innymi j.s.t. Miliony Subwencja Dotacja Dochody własne W strukturze dochodów ogółem zaznacza się wyraźny spadek dochodów własnych głównie z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych o kwotę zł. W 2010 roku uległa obniżeniu subwencja o kwotę zł w tym oświatowa o zł i jest to wynikiem błędu popełnionego przez Ministerstwo 7

4 Lp. Finansów, które przy obliczaniu wysokości nie wzięło pod uwagę dzieci wykazanych w sprawozdaniu złożonym przez Siostry Salezjanki. Sprostowanie nastąpi po przyjęciu ustawy budżetowej państwa na początku 2010 roku. Dochody w podziale na bieżące i majątkowe wg ważniejszych źródeł Wyszczególnienie Tabela Nr 2 Dynamika Różnica 2010 / 2009 w % DOCHODY OGÓŁEM, w tym: ,54 A DOCHODY BIEŻĄCE, w tym: ,79 I. 1 2 Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, w tym: Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) , , ,00 II. Podatki i opłaty, w tym m. in ,43 1 Podatek od nieruchomości ,41 2 Podatek od środków transportowych ,33 3 Podatek od czynności cywilnoprawnych ,00 4 Podatek od spadków i darowizn ,50 5 Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej ,00 6 inne podatki (rolny, leśny, zaległości z podatków zniesionych, rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych) ,39 7 Wpływy z opłaty skarbowej ,92 8 Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu ,06 9 inne opłaty (opłata od posiadania psów, wpływy z opłaty targowej, opłata za zajęcie pasa drogowego, opłata eksploatacyjna, renta planistyczna, opłata adiacencka, za licencje przewozowe, opłata za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste, wpływy z różnych opłat ,97 III. Subwencja ogólna, w tym: ,42 1 oświatowa ,52 2 równoważąca ,54 Dotacje celowe z budżetu, IV. w tym: ,37 1 na zadania zlecone ,97 2 na zadania własne ,62 8

5 V. VI. VII. B Dotacje z budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego Środki na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów UE Pozostałe dochody (pomoc finansowa od innych j.s.t., z najmu, spadków, z realizacji zadań z zakresu adm. rządowej, mandaty, dywidendy, z usług, z różnych dochodów, odsetki, opłata produktowa) DOCHODY MAJĄTKOWE, w tym: Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości Wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa otrzymane na realizację inwestycji Środki na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów UE Wpływy z tytułu pomocy finansowej między j. s. t , , , , , , , , ,00 6 Dotacje z funduszy celowych ,73 W dochodach bieżących spadek nastąpił o 6,21%, tj. o kwotę zł w stosunku do roku 2009, głównie z tytułu: udziału w podatku stanowiącym dochód budżetu państwa (PIT). Udział gmin we wpływach z podatku PIT w 2010 roku wzrasta o 0,22 %, tj. z 36,72 % na 36,94 %. Prognoza dochodów PIT została przyjęta na podstawie założeń Ministerstwa Finansów, subwencji ogólnej, pozostałych dochodów, gdzie na poziom spadku w tej grupie miały przede wszystkim dochody z dywidend oraz dochody z wydatków niewygasających, Natomiast w dochodach majątkowych wystąpił wzrost w stosunku do planu na 31 października 2009 roku o 49,26 %, tj. o kwotę zł między innymi z tytułu: wpłat z odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości, środków na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów UE w związku z podpisaniem umów na realizację zadań inwestycyjnych pn.: Budowa ul. Osiedlowej oraz przebudowa wiaduktu jako usprawnienie komunikacji dróg gminnych z drogą krajową nr 11 w Ostrowie Wielkopolskim, 9

6 Modernizacja obiektu rekreacyjno-sportowego "Piaski-Szczygliczka" w Ostrowie Wielkopolskim dla podniesienia atrakcyjności turystycznej miasta i okolic, Remont i adaptacja na cele kulturalne budynku synagogi w Ostrowie Wielkopolskim. WYDATKI BUDŻETOWE Planowane wydatki budżetowe ogółem w 2010 roku ukształtowały się na poziomie zł, co oznacza spadek o 9,70 %, tj. o kwotę zł w stosunku do planu na 31 października 2009 roku. Wyszczególnienie Wydatki ogółem w latach Różnica Dynamika 2010 / 2009 w % Tabela Nr 3 Struktura wydatków 2009 r r WYDATKI OGÓŁEM, w tym: ,30 100% 100% wydatki bieżące ,20 66% 77% wydatki majątkowe ,30 34% 23% Udziały wydatków bieżących i wydatków majątkowych w wydatkach ogółem w latach % 77% % 66% 0% 20% 40% 60% 80% 100% wydatki majątkowe wydatki bieżące Wydatki bieżące w 2010 roku wzrosły o 5,20 %, tj. o kwotę zł w stosunku do roku Natomiast wydatki majątkowe na 2010 rok zaplanowano w kwocie zł, co oznacza spadek o 38,7 %, tj. o kwotę zł. WYDATKI BIEŻĄCE Poniższa tabela prezentuje wydatki bieżące w latach w układzie klasyfikacji budżetowej. 10

7 Lp. Wydatki bieżące według działów klasyfikacji budżetowej w latach Tabela Nr 4 Wyszczególnienie Różnica zmiana w % Rolnictwo i łowiectwo , Transport i łączność , Turystyka , Gospodarka mieszkaniowa , Działalność usługowa , Administracja publiczna , Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej , , , Obsługa długu publicznego , Różne rozliczenia , Oświata i wychowanie , Szkolnictwo wyższe , Ochrona zdrowia , Pomoc społeczna , Pozostałe zadania w zakresie polityki ,40 społecznej 854 Edukacyjna opieka wychowawcza , Gospodarka komunalna i ochrona środowiska , Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego , Kultura fizyczna i sport ,13 Wydatki bieżące ogółem ,20 Dział 600 Transport i łączność Wzrost planu wydatków bieżących w roku 2010 to głównie: wyższa dotacja przekazana przez powiat na utrzymanie dróg powiatowych, wzrost wynagrodzeń i pochodnych w Miejskim Zarządzie Dróg oraz odpisów na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. 11

8 Dział 700 Gospodarka Mieszkaniowa Wysokość wydatków na realizację zadań w tym dziale ukształtowała się na poziomie 126,70 % w stosunku do roku Wzrost wystąpił w związku: z zabezpieczeniem kwoty zł na realizację umowy na dalszą sprzedaż gruntów w specjalnej strefie ekonomicznej, z zaplanowaniem zł na remont SKATEPARKU, przy Stadionie Miejskim w Ostrowie Wielkopolskim, z wyższymi opłatami podatku od nieruchomości od budynków posiadanych przez Gminę Miasto Ostrów Wielkopolski w wyniku wzrostu stawek podatkowych. Dział 750 Administracja publiczna Poziom wzrostu planu wydatków bieżących w tym dziale to kwota zł. Zwiększenie wydatków związane jest przede wszystkim z: zaplanowaniem wyższej kwoty na wypłatę diet dla radnych w związku ze wzrostem średniego miesięcznego wynagrodzenia pracowników Urzędu Miejskiego stanowiącego podstawę naliczania, wzrostem wynagrodzeń i pochodnych o 2,1 %, zabezpieczeniem kwoty na odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe, wyższymi kwotami zaplanowanymi na energię, odpisami na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, zabezpieczeniem wyższych kwot na VII edycję Funduszu Grantowego, oraz działań w ramach programów operacyjnych współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, Na promocję zaplanowano o zł mniej niż w roku Dział 801 Oświata i wychowanie Środki w wysokości zł przeznaczono na realizację zadań oświatowych, co stanowi 38 % ogółem wydatków bieżących zaplanowanych w 2010 roku. Na poziom wzrostu wpływ miało głównie: zabezpieczenie środków na regulację wynagrodzeń dla nauczycieli w wysokości 7 % od września 2010 roku, dodatków uzupełniających oraz pochodnych od wynagrodzeń, zwiększenie kwot na energię i odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, zaplanowanie w szkołach podstawowych środków na utrzymanie powstałych boisk szkolnych oraz boisk w ramach ORLIK Dział 852 Pomoc społeczna Zwiększenie wydatków związanych jest przede wszystkim: ze zwiększoną dotacją celową z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej, regulacją wynagrodzeń i pochodnych o 2,1%, zwiększeniem kwot na energię i odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, wyższymi opłatami za czynsz płacony dla Studium Medycznego za Dom Dziennego Pobytu. WYDATKI MAJĄTKOWE Poniższa tabela przedstawia wydatki majątkowe w latach w układzie klasyfikacji budżetowej. 12

9 Lp. Wydatki majątkowe według działów klasyfikacji budżetowej w latach Tabela Nr 5 Wyszczególnienie Różnica zmiana w % Transport i łączność , Turystyka , Gospodarka mieszkaniowa , Administracja publiczna , Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa , Oświata i wychowanie , Ochrona zdrowia , Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego , , Kultura fizyczna i sport ,29 Wydatki majątkowe ogółem ,30 Łączna kwota wydatków majątkowych zaplanowana na 2010 r. wynosi zł i jest niższa o 38,7 % od planu na 31 października 2009 roku. Na znaczny spadek wydatków majątkowych głównie wpływ miało zmniejszenie wartości zadania inwestycyjnego planowanego do sfinansowania z darowizny pieniężnej przekazanej przez REDEMĘ DEVELOPMEND Sp. z o.o. Szczegółowy wykaz tytułów inwestycyjnych zawiera załącznik nr 8 pt. Wydatki na wieloletnie programy inwestycyjne WPI oraz załącznik nr 6 Wykaz nakładów majątkowych na 2010 rok Wydatki wynikające z załącznika nr 12 Plan przychodów i wydatków Miejskiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na 2010 rok w pełnej szczegółowości zadań, będzie uchwalony odrębną uchwałą Rady Miejskiej Ostrowa Wielkopolskiego. 4. PRZYCHODY I ROZCHODY BUDŻETOWE W sytuacji przedłużającego się kryzysu gospodarczego, którego skutki nie do końca są znane, jak również posługując się wskaźnikami makroekonomicznymi prognozowanymi przez Ministerstwo Finansów, Prezydent Miasta Ostrowa Wielkopolskiego przy opracowaniu budżetu podjął decyzję nie zadłużania się. W związku z tym zaplanowane zadania inwestycyjne zostaną sfinansowane z darowizny pieniężnej. W wyniku takich 13

10 zaproponowanych rozwiązań budżet miasta Ostrowa Wielkopolskiego na 2010 rok zamknął się nadwyżką budżetową (rozumianą jako różnica pomiędzy wydatkami a dochodami) w wysokości zł, zgodnie z załącznikiem nr 5. Planowana nadwyżka budżetowa zostanie przeznaczona na sfinansowanie rozchodów z tytułu: wcześniejszego wykupu IV emisji obligacji w wysokości zł, spłaty rat kredytu i pożyczki w kwocie zł. 5. ZADŁUŻENIE I OBSŁUGA ZADŁUŻENIA Prognozowany stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2010 roku wyniesie zł i ulegnie zmniejszeniu w stosunku do przewidywanego stanu na koniec 2009 roku o kwotę zł. Planowane wydatki związane z obsługą zadłużenia wyniosły zł i uległy obniżeniu o kwotę zł. Wskaźniki ostrożnościowe określone w ustawie o finansach publicznych będą kształtować się następująco: art. 170 łączne prognozowane zadłużenie w budżecie na 2010 rok nie przekroczy 60 % planowanych dochodów ogółem wyniesie 29,14 %, art. 169 łączna kwota spłaty z tytułu obsługi długu przypadająca w 2010 roku nie przekroczy 15 % planowanych na dany rok dochodów ogółem ukształtuje się na poziomie 5,16 %. 14