CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE"

Bronisława Owczarek
7 lat temu
Przeglądów:

1 CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE Tryb prac nad budżetem jednostki samorządu terytorialnego reguluje ustawa o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz z późn. zm.). Procedowanie nad budżetem Miasta Słupska w ramach przepisów określonych ustawą o finansach publicznych, reguluje uchwała Rady Miejskiej w Słupsku Nr XXIV/343/12 z dnia 27 czerwca 2012 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej miasta Słupska, szczegółowości projektu budżetu oraz rodzajów materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu. Zgodnie z załącznikiem Nr 1 do w/w uchwały, określającym tryb prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta Słupska, procedurę uchwalania budżetu oraz rodzaje i szczegółowość materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu, Prezydent Miasta Słupska jest zobowiązany do przedstawienia Radzie Miejskiej w Słupsku oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Gdańsku projektu budżetu wraz z załącznikami i objaśnieniami w terminie do dnia 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy. Właściwe merytorycznie Komisje Rady Miejskiej wydają opinie oraz propozycje ewentualnych zmian do przedłożonego projektu budżetu do dnia 10 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy. Uchwałę budżetową organ stanowiący, czyli Rada Miejska w Słupsku podejmuje do dnia 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy. Projekt budżetu Miasta Słupska na 2013 rok został opracowany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawnymi regulującymi finanse jednostek samorządu terytorialnego, w tym w szczególności: ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z 13 listopada 2003r. (Dz.U. z 2010r. Nr 80, poz.526 z późn.zm.), ustawę o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r (Dz.U. z 2009r Nr 157, poz.1240 z późn.zm.), ustawę z dnia. 27 sierpnia 2009r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009r. Nr 157, poz. 1241, z późn.zm.). Projekt budżetu Miasta Słupska został opracowany również w oparciu o wyniki konsultacji społecznych jako budżet obywatelski. Zgodnie z Zarządzeniem Nr 816/F/2012 z dnia 24 sierpnia 2012 r., w dniach od 27 sierpnia do 7 września br. odbyły się konsultacje społeczne w zakresie propozycji zadań do ujęcia w projekcie budżetu Miasta Słupska na 2013 rok. Informacja

2 o przedmiotowych konsultacjach została opublikowana w Serwisie Urzędu Miejskiego w Słupsku, oraz w miejskim portalu internetowym Do dnia 7 września 2012 roku wpłynęły 243 ankiety, które zostały podzielone tematycznie i przekazane do wydziałów merytorycznych, odpowiedzialnych za realizację zamieszczonych w nich kwestii. Zasady klasyfikowania oraz grupowania dochodów i wydatków przyjęto zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. II. ZAŁOŻENIA OGÓLNE Plan dochodów i wydatków budżetowych na 2013 rok został opracowany w oparciu o: prognozowane wskaźniki makroekonomiczne w wielkościach przedstawionych przez Ministerstwo Finansów, założenia w zakresie projektowania dochodów i wydatków przyjęte w Zarządzeniu Prezydenta Miasta Słupska w sprawie trybu i terminów opracowania materiałów do projektu budżetu Miasta Słupska na 2013 rok oraz do projektu zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2013 i lata następne, informacje otrzymane z Ministerstwa Finansów o wysokości subwencji oraz wpływach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, informacje o ustalonej przez Wojewodę Pomorskiego wysokości dotacji celowych z budżetu państwa na realizację zadań własnych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych. Podstawowym i najtrudniejszym działaniem przy opracowaniu projektu budżetu na 2013r. było wypracowanie nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi Miasta. Działania oszczędnościowe dotyczyły wszystkich wydatków bieżących Miasta. Pomimo ograniczenia możliwości finansowych Miasta Słupska w wyniku pogarszającej się koniunktury gospodarczej, strategicznym wyzwaniem zarządzania finansami Miasta pozostaje generowanie jak najwyższych środków na wydatki majątkowe. Nakłady majątkowe w 2013 r. zaplanowane zostały na kwotę zł a łącznie w latach na kwotę zł. Zaproponowany poziom wydatków inwestycyjnych będzie możliwy z uwagi na zaangażowanie zewnętrznych źródeł finansowania, w tym środków Unii Europejskiej. Jednocześnie pociąga to za sobą konieczność utrzymania stabilnego tempa wzrostu dochodów bieżących przewyższający tempo wzrostu wydatków bieżących.

3 III. WSKAŹNIKI MAKROEKONOMICZNE Na lata założono następujące wysokości wskaźników makroekonomicznych: Tab. 1. Główne wskaźniki makroekonomiczne w latach WSKAŹNIK Dynamika cen towarów i usług konsumpcyjnych -średnioroczna Dynamika realna Produktu Krajowego Brutto Dynamika nominalna przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej Dynamika przeciętnego zatrudnienia w gospodarce narodowej Jedno -stka Prognoza Prognoza Prognoza Prognoza % 102,70 102,30 102,50 102,50 % 102,20 102,50 103,50 104,00 % 104,59 104,61 105,20 105,58 % 100,22 100,36 100,75 100,93 Przy opracowywaniu projektu budżetu posłużono się wskaźnikami makroekonomicznymi w wielkościach prognozowanych przez Ministerstwo Finansów. IV. GŁÓWNE POZYCJE BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się wysokości głównych parametrów budżetowych w latach Tab. Główne pozycje budżetowe w latach L.p. Wyszczególnienie 2011 rok 2012 rok 2013 rok Dynamika Dynamika Wykonanie Przewidywane wykonanie Projekt planu 2013/ /2011 w zł w % I DOCHODY OGÓŁEM , ,0 104,6 1 Dochody bieżące , ,1 106,3 2 Dochody majątkowe , ,6 90,8 II WYDATKI OGÓŁEM , ,5 97,5 1 Wydatki bieżące , ,9 104,4 2 Wydatki majątkowe , ,2 67,0 III DEFICYT (I-II) , ,1 27,0 IV ROZCHODY , ,3 329,4 V DEFICYT FAKTYCZNY (III - IV) , ,3 107,7 VI PRZYCHODY , ,3 96,2 1 Prywatyzacja 0, ,0 0,0 2 Emisja obligacji, kredyty, pożyczki , ,0 97,1 3 Wolne środki , ,0 0,0

4 Projekt budżetu Miasta Słupska na 2013 rok zamyka się deficytem (rozumianym) jako różnica pomiędzy wydatkami a dochodami) w wysokości zł. Prognoza budżetowa zakłada, że nominalnie dochody spadną o 4,0%, w stosunku do roku 2012 r w tym: dochody bieżące wzrosną o 0,1 % dochody majątkowe spadną o 31,4 % natomiast wydatki spadną o 11,5 %, w stosunku do 2012 r. w tym: wydatki bieżące spadną o 1,1 % wydatki majątkowe spadną o 48,8 % Źródła sfinansowania deficytu to : przychody z zaciągniętych kredytów i pożyczek ,- przychody ze sprzedaży innych papierów wartościowych ,- Prognozowany stan zadłużenia na koniec 2013 roku planowany jest na kwotę ,42 zł co stanowić będzie 59,36% dochodów przy limicie określonym ustawą o finansach publicznych na poziomie 60%. Drugi z obowiązkowych wskaźników ostrożnościowych wymienionych w przywołanym akcie prawnym, tj. wskaźnik obsługi długu, liczony jako relacja sumy rat kapitałowych kredytów i pożyczek powiększony o odsetki oraz potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji i dochodów, wyniesie 10,37% wobec limitu ustawowego wynoszącego 15%. V. DOCHODY BUDŻETOWE Prognoza dochodów na 2013 rok przewiduje wpływy w wysokości zł co oznacza spadek o kwotę zł w stosunku do 2012 roku. W strukturze dochodów Miasta Słupska zaznacza się spadek udziałów majątkowych. Z kwoty zł w 2012 roku spadną do zł w roku W roku 2012 dochody majątkowe stanowiły 13,2% ogółu dochodów, natomiast w 2013 roku 9,4%. Taka sytuacja jest wynikiem mniejszych dochodów z budżetu Unii Europejskiej z tytułu współfinansowania projektów inwestycyjnych realizowanych przez Miasto. W 2013 roku udział Miasta we wpływach z podatków PIT i CIT wyniesie zł, co stanowi 22,87% ogółu zaplanowanych dochodów bieżących.

5 Wskaźnik partycypacji Miasta Słupska w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) w części gminnej wzrósł z poziomu 37,26% w 2012 r. do 37,42% w 2013, w części powiatowej pozostał na niezmienionym poziomie tj. 10,25% roku zgodnie z założeniami Ministerstwa Finansów. Wysokość wskaźników udziału w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) jest stała i wynosi w części gminnej 6,71 %, w części powiatowej 1,40%. Podstawą prognozy dochodów z tytułu udziału w CIT było wykonane wielkości z tego tytułu w latach Podatki i opłaty lokalne zaplanowane zostały na 2013 rok na kwotę zł, są wyższe od przewidywanego wykonania roku 2012 o 3,99%. W kalkulacji dochodów z tytułu podatku od nieruchomości i środków transportowych uwzględniono zmiany stawek podatkowych, zwiększenie podstawy opodatkowania o nowe nieruchomości oraz stopień ściągalności. Na 2013 rok dochody z tego tytułu zostały zaplanowane w wysokości zł. VI. WYDATKI BUDŻETOWE Wydatki ogółem w 2013 roku wyniosą zł co oznacza ich spadek o 11,5% tj. o kwotę zł. Wydatki bieżące w 2013 roku osiągną zł i będą niższe o zł w stosunku do 2012 roku. Na działalność bieżącą w 2013 roku zostanie przeznaczone 87,3%, na wydatki majątkowe 12,7 % środków budżetu Miasta Słupska. Oznacza to spadek udziału wydatków majątkowych w ogóle wydatków w 2013 roku w stosunku do roku 2012 o 9,19 pkt. procentowych. Główne sfery wydatków budżetu Miasta w 2013 r: 1. Oświata i edukacja zł ( 39,4%) 2. Transport i łączność zł (11,0%) 3. Pomoc społeczna i ochrona zdrowia zł (14,7%) 4. Kultura zł (8,9%) 5. Gospodarka mieszkaniowa zł (10,4%) 6. Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa zł (2,8%) 7. Pozostałe zł (12,8%)

6 Rezerwę ogólną na 2013 rok zaplanowano w wysokości zł. tj na poziomie 0,1% planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 1% planowanych rocznych wydatków. Na 2013 rok zaplanowano rezerwy celowe na łączną kwotę zł tj na poziomie 0,85% planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 5% planowanych wydatków, zgodnie z wyszczególnieniem: na inwestycje w wysokości zł na wypłaty wynagrodzeń o charakterze jednorazowym zł na zarządzanie kryzysowe zł VII. PODSUMOWANIE Planowane na 2013 rok główne parametry budżetowe Miasta Słupska przedstawiają się następująco. PER CAPITA DOCHODY zł WYDATKI zł WYDATKI MAJĄTKOWE zł 605 DEFICYT ZŁ 121 ZADŁUŻENIE ,42 zł WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA 59,36% WSKAŹNIK OBSŁUGI DŁUGU 10,37%

Podobne dokumenty

CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE

2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE Tryb prac nad budżetem jednostki samorządu terytorialnego reguluje ustawa o finansach publicznych