Protokół z kontroli problemowej w StraŜy S

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w StraŜy S Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński

2 Daty skrajne od... do... Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim - do uŝytku zewnętrznego - Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.2, 3/ /2009 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 02 lipca do 10 lipca 2009 roku przez zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego i inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działających na podstawie upowaŝnienia nr 22/2009 z dnia 29 czerwca 2009 roku. Zakres kontroli: 1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe w wybranych miesiącach 2009 roku. 2. Prawidłowość wynagradzania pracowników w I półroczu 2009 roku. Komendantem StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim jest Wiesław Dubij, któremu funkcję Komendanta powierzono Uchwałą Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego Nr 23/2002 z dnia 24 stycznia 2002 roku w sprawie powołania Komendanta StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim. Kierownikiem Referatu Finansowo Administracyjnego kontrolowanej jednostki jest Krystyna Pszczoła zatrudniona od 01 lipca 1993 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała: 1) Krystyna Pszczoła Kierownik Referatu Administracyjnego. 2

3 1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe za miesiąc marzec i kwiecień 2009 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu słuŝbowego, urządzenia księgowe i sprawozdawczość. Ogółem wydatki budŝetowe za miesiąc marzec i kwiecień 2009 roku wyniosły ,57 zł. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy przedstawia poniŝsza tabela. Plan w zł Wydatki w zł % 3020 wyd. osob. niezal. do wyn wynagrodzenia osob dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4170 wynagr. bezosobowe 4210 zak. mater. i wyposaŝ zakup energii 4270 zak. usł. remont zak. usł. zdrowot zak. usł. pozost zak. usł. dost. Internet 4360 opł. telef. komórkowej 4370 opł. z tyt. usł. telek podróŝe słuŝbowe 4430 róŝne opłaty i składki 4440 odpis na ZFŚS 4700 szkolenia pracowników 4740 zak. mat.papier zak. akc. komput wyd. na zakupy incest , , , , , , , , , , ,00 792, , , , , , ,00 320, , , , ,94 0, , , , , , ,50 638, ,47 124,00 201,37 602,13 683, ,00 0, ,00 0,00 91, ,49 25,37 15,40 0,00 13,91 13,83 28,44 12,02 14,85 16,52 39,88 9,03 15,66 20,14 16,56 21,73 34,32 0,00 65,71 0,00 3,39 62,81 Rozdział , ,57 18, Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 0027/2009) ,65 zł Wpływy za miesiąc marzec i kwiecień 2009 roku stanowiły: 1) otrzymane środki na wydatki budŝetowe z Urzędu Miejskiego - WB nr 0034/2009 z dnia r ,00 zł - WB nr 0041/2009 za okres r. inwestycje ,50 zł - WB nr 0045/2009 za okres r. inwestycje 499,99 zł - WB nr 0047/2009 z dnia r ,00 zł 3

4 Razem: ,49 zł 2) odsetki bankowe 0,49 zł 3) refundacja środków z ZFŚS 1.669,00 zł Ogółem wpływy ,98 zł Rozchody za miesiąc marzec i kwiecień 2009 roku stanowiły: 1) opłaty i prowizje bankowe 289,00 zł 2) zrealizowane czeki 7.738,73 zł 3) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne ,92 zł 4) przekazany podatek dochodowy osób fizycznych ,00 zł 5) zwrot dochodów do budŝetu 47,30 zł 6) zwrot środków na ZFŚS 600,00 zł 7) zapłacone faktury na kwotę ,57 zł w tym: - monitorowanie obiektu 128,10 zł - za usługi internetowe 124,00 zł - za energię cieplną 973,66 zł - wywóz nieczystości 123,54 zł - za energię elektryczną 377,42 zł - za rozmowy telefoniczne stacjonarne 640,74 zł - opłata za wodę 14,40 zł - zakup tonera 91,50 zł - prenumerata prasy i przepisów 336,90 zł - usługi konserwatorskie 382,90 zł - za zarząd nieruchomości 420,78 zł Umowa uŝyczenia zawarta w dniu 01 kwietnia 2008 roku pomiędzy Gminą Miasto Stargard Szczeciński w imieniu, której działa Stargardzkie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Spółka z o.o. a StraŜą Miejską w Stargardzie Szczecińskim. Przedmiotem umowy jest lokal uŝytkowy przy ulicy Warszawskiej 16, który wykorzystywany jest w celach statutowych StraŜy Miejskiej. Umowa zawarta jest do 31 marca 2011 roku. StraŜ miejska ponosi wszelkie koszty związane z eksploatacją lokalu a wysokość określona została w Załączniku Nr 1 do umowy na kwotę 1.084,58 złotych, w tym: - energia cieplna - 399,04 zł + 22% VAT tj. 87,79 zł - zimna woda i ścieki - 6,73 zł + 7% VAT tj. 0,47 zł - energia elektryczna - 154,68 zł + 22% VAT tj. 34,03 zł - sprzątanie zewnętrzne - 2,24 zł + 7% VAT tj. 0,16 zł - usługi konserwatorskie - 156,93 zł + 22% VAT tj. 34,52 zł 4

5 - zarząd nieruchomością - 170,48 zł + 22% VAT tj. 37,51 zł - zakup posiłków w sezonie zimowym 3.612,00 zł Zasady przyznawania posiłków regeneracyjnych zostały określone w 29 Regulaminu Organizacyjnego StraŜy Miejskiej nadanego Uchwałą Nr XV/145/07 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 27 listopada 2007 roku. W okresie zimowym tj.: od 01 listopada do 31 marca w dniach pełnienia słuŝby straŝnikom przysługuje bezpłatny posiłek regeneracyjny. W razie nie spoŝycia posiłku pracownikowi nie przysługuje ekwiwalent pienięŝny. Dnia 22 października 2008 roku została zawarta umowa pomiędzy Spółdzielczą Agrofirmą Witkowo a StraŜą Miejską w Stargardzie Szczecińskim dotyczącą zakupu posiłków regeneracyjnych. Wartość jednego bonu została ustalona na kwotę 6,00 zł. - badania lekarskie i psychologiczne pracowników 638,00 zł Wydatki poniesione na badania lekarskie pracowników wynikające z przepisów pracy oraz Rozporządzenia Ministra Zdrowia i Opieki Społecznej z dnia 01 września 2004 roku w sprawie przeprowadzania badań lekarskich pracowników, zakresy profilaktycznej opieki zdrowotnej nad pracownikami oraz orzeczeń lekarskich wydawanych do celów przewidzianych w Kodeksie Pracy (Dz. U. Nr 205, poz z późn. zm.). Badania wykonano na podstawie umowy Nr Z2b 33/2008 z dnia 01 września 2008 roku oraz Aneksu Nr 1 do tej umowy z dnia 29 maja 2009 roku. Umowa zawarta została z Polskimi Kolejami Państwowymi SA Oddziałem Kolejowej Medycyny Pracy w Warszawie, a jej przedmiotem jest wykonywanie badań lekarskich i psychologicznych osób ubiegających się o przyjęcie do słuŝby oraz pełniących słuŝbę w StraŜy Miejskiej. Umowa zawarta na czas nieokreślony. Świadczenia wykonywane będą w Kolejowym Ośrodku Medycyny Pracy w Szczecinie. W dniu 22 stycznia 2008 roku zawarto równieŝ umowę z Indywidualną Specjalistyczną Praktyką Lekarską reprezentowaną przez (ochrona danych). Przedmiotem umowy jest świadczenie na rzecz pracowników StraŜy Miejskiej usług medycznych: - wykonywanie badań wstępnych, okresowych i kontrolnych, - orzecznictwo lekarskie dla celów przewidzianych w Kodeksie Pracy, - ocenę moŝliwości wykonywania pracy uwzględniającej stan zdrowia i zagroŝenia występujące w miejscu pracy. Umowa zawarta jest na czas nieokreślony. - zakup umundurowania dla 2 osób 1.134,60 zł Zasady ustalania okresów uŝywania sortów mundurowych i innych elementów wyposaŝenia funkcjonariuszy StraŜy Miejskiej, a takŝe wypłaty ekwiwalentu zostały uregulowane następującymi Zarządzeniami Komendanta StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim: Zarządzenie Nr 8/02 z dnia 02 grudnia 2002 roku, Zarządzenie Nr 5/03 z dnia 27 listopada 2003 roku i Zarządzenie Nr 3/05 z dnia 05 września 2005 roku. - zakup części zamiennych do samochodów 1.453,55 zł - naprawa samochodów 1.353,99 zł - naprawa kserokopiarki 158,60 zł - za rozmowy telefoniczne komórkowe 201,37 zł - koszt wysyłki druków 5,62 zł 5

6 - zakup samochodu ,00 zł - szkolenie pracowników 4.600,00 zł - ekwiwalent pienięŝny za pranie sortów 2.066,90 zł Zasady ustalania częstotliwości czyszczenia chemicznego umundurowania słuŝbowego oraz określenia rodzaju i ilości środków czystości przysługujących pracownikom umundurowanym w ciągu roku zostały uregulowane Zarządzeniem Nr 3/06 z dnia 24 sierpnia 2006 roku Komendanta StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim. Do wyliczenia ekwiwalentu pienięŝnego za pranie i czyszczenie chemiczne umundurowania słuŝbowego dołączono ofertę cenową z Pralni Chemicznej w Kauflandzie. - ubezpieczenie samochodu 1.030,00 zł 8) wynagrodzenia pracowników ,65 zł Na podstawie 3 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25 marca 2002 roku w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów uŝywania do celów słuŝbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów niebędących własnością pracodawcy (Dz. U. Nr 27, poz. 271 ze zm.) oraz zawartej umowy Prezydenta Miasta i Komendanta StraŜy Miejskiej został ustalony miesięczny ryczałt pienięŝny z tytułu uŝywania własnego pojazdu do celów słuŝbowych w granicach administracyjnych miasta Stargardu Szczecińskiego w wysokości 150 km w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku. Pismo Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego Nr EG.2-w/ /09 z dnia 12 stycznia 2009 roku. 9) potrącenia z list płac ,70 zł w tym: - darowizny 100,00 zł - składki PZU 489,20 zł - składki ZUiA Polonia 266,00 zł - spłata poŝyczki KZP ,00 zł - składki członkowskie Solidarność NSZZ 229,30 zł - składki PTU 320,00 zł - składki TU Allianz 348,20 zł Ogółem rozchody ,87 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 0051/ ,76 zł 1.2. Stan środków w kasie na dzień r. (RK 08/2009) 1.000,00 zł Kontrolą objęto raporty kasowe za marzec i kwiecień 2009 roku: - RK nr 08/2009 za okres r. 6

7 - RK nr 09/2009 za okres r. - RK nr 10/2009 za okres r. - RK nr 11/2009 za okres r. - RK nr 12/2009 za okres r. - RK nr 13/2009 za okres r. - RK nr 14/2009 za okres r Na przychody składały się: - wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanych czeków na kwotę 7.738,73 zł - wpłata zaliczki 300,00 zł Na rozchody składały się: Razem: 8.038,73 zł - zakup paliwa 4.071,76 zł Zakup paliwa i gazu odbywał się na podstawie faktur VAT. Ilość zakupionego paliwa wpisywano do karty drogowej w tym samym dniu. Rozliczenie paliwa sporządzone było na podstawie miesięcznych rozliczeń paliwa, kart drogowych oraz protokołów inwentaryzacji paliwa. ZuŜycie paliwa rozliczane były na kartach drogowych według norm, które ustalone zostały następującymi Zarządzeniami Komendanta StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim: Zarządzenie Nr 5/04 z dnia 31 sierpnia 2004 roku i Zarządzeniem Nr 4/05 z dnia 05 września 2005 roku. Na koniec kaŝdego miesiąca przeprowadzono inwentaryzację paliwa potwierdzoną protokołem. W wyniku analizy krat drogowych za okres od marca do kwietnia 2009 roku stwierdzono, Ŝe karty prowadzone były przejrzyście, zachowana była ciągłość w miesięcznych rozliczeniach zuŝycia paliwa, opatrzone zostały podpisami osób odpowiedzialnych za wykonywane czynności. - wykonanie pieczątki 20,00 zł - zakup artykułów czystości 64,30 zł - zakup znaczków pocztowych 263,40 zł - podróŝe słuŝbowe krajowe 433,22 zł - nadanie przesyłki poleconej 9,05 zł - wyposaŝenie apteczki 45,90 zł - rejestracja samochodu 169,50 zł - wywaŝanie kół 30,00 zł - dorabianie kluczy do samochodu 100,00 zł - ekwiwalent pienięŝny za pranie sortów 2.280,00 zł - zakup wiązanki z okazji Dnia Sapera 40,00 zł - zakup druków 15,23 zł - wywołanie filmu fotograficznego 7,00 zł - zaliczka na przyprowadzenie samochodu 300,00 zł 7

8 - zakup wody pitnej dla pracowników 142,74 zł - wypłata wynagrodzenia 46,63 zł Razem: 8.038,73 zł Stan środków na dzień r. ( RK nr 14 za okres r. ) 1.000,00 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury, rozliczenie wyjazdu słuŝbowego, dowody Kasa Przyjmie i bankowe dowody wpłat. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach ( dekretacja ) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 5. Sprawdzono prawidłowość podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 6. Dowody KP opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej. 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień r. wynosiło po stronie Wn 1.000,00 zł Symbol konta B.O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,00 - Saldo konta jest zgodne z RK nr 14/2009 za okres roku. 8

9 2) Saldo konta 130 Rachunki bieŝące jednostek budŝetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,76 zł Symbol konta B.O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 130 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,76 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 0051/2009 z dnia roku. 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień r. wynosiło po stronie Ma 150,00 zł Symbol konta B.O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 201 Wn Ma Wn Ma Wn Ma - 251, , ,50-150,00 Saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Komunikacji Elektronicznej w kwocie 150,00 zł. 4) Saldo konta 223 Rozliczenie wydatków budŝetowych na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,41 zł Symbol konta B.O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 223 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,41 Saldo konta stanowią otrzymane środki na wydatki budŝetowe z Urzędu Miejskiego. 5) Saldo konta 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń na dzień r. wynosiło po stronie Ma 23,59 zł Symbol konta B.O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 231 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,30-23,59 Saldo konta stanowią zobowiązania jednostki z tytułu wynagrodzeń. 9

10 6) Saldo konta 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień r. wynosiło po stronie Wn 739,80 zł Symbol konta B.O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 234 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,44 739,80 - Saldo konta stanowią naleŝności pracowników z tytułu zaliczek na paliwo i znaczki pocztowe. 7) Saldo konta 400 Koszty według rodzajów na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,02 zł Symbol konta B.O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 400 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,02 - Na saldo konta 400 Koszty według rodzajów składały się: 1) Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa rozdział StraŜ Miejska 3020 wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzeń ,65 zł 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników ,87 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne ,54 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 5.753,37 zł 4170 wynagrodzenia bezosobowe 2.400,00 zł 4210 zakup materiałów i wyposaŝenia ,74 zł 4260 zakup energii 2.730,96 zł 4270 zakup usług remontowych 2.140,40 zł 4280 zakup usług zdrowotnych 638,00 zł 4300 zakup usług pozostałych 2.304,84 zł 4350 zakup usług dostępu do Internet 248,00 zł 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej 201,37 zł 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 1.162,14 zł 4410 podróŝe słuŝbowe krajowe 1.011,64 zł 4430 róŝne opłaty i składki 1.758,00 zł 4440 odpisy na ZFŚS ,00 zł 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 4.600,00 zł 4750 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 91,50 zł 10

11 róŝne opłaty i składki usługi telefonii stacjonarnej 0,49% 0,32% podróŝe słuŝbow e krajow e zakup usług pozostałych 0,73% 0,28% szkolenia pracow ników 1,27% odpisy na ZFŚS 6,96% w yd. osob. niezal. do w ynagr. 3,67% zakup usług zdrow otnych 0,18% zakup usług remontow ych 0,59% zakup energii 0,76% zakup mater. i w yposaŝenia 3,40% usługi telefonii komórkow ej 0,06% składki na Fundusz Pracy 1,59% w ynagr. bezosobow e 0,66% składki na ubezpieczenia społeczne 10,03% w ynagrodzenia osobow e 69,02% 2. Prawidłowość wynagradzania pracowników w I półroczu 2009 roku. Do naliczania wynagrodzeń pracowników StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim mają zastosowanie przepisy następujących aktów prawnych: 1) Rozporządzenie Rady Ministrów z roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2005 r. Nr 146 poz ze zm.), 2) Rozporządzenie Rady Ministrów z roku w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. Nr 50 poz. 398), 3) Uchwała nr XXII/248/08 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z roku w sprawie określenia najniŝszego wynagrodzenia zasadniczego w I kategorii zaszeregowania oraz wartości jednego punktu w złotych dla ustalenia zasad wynagradzania pracowników StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim: - najniŝsze wynagrodzenie zasadnicze ustalono w wysokości 900,00 zł, - wartość jednego punktu stanowiącego podstawę naliczenia miesięcznej stawki wynagrodzenia zasadniczego ustalono w wysokości 6,20 zł, - na podstawie par. 3 ust. 6 Rozporządzenia Rady Ministrów (Dz. U. z 2005 r. Nr 146 poz ze zm.) Komendant StraŜy Miejskiej sporządził tabelę miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego w StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z roku. 11

12 Na podstawie sprawozdania Rb-28S za okres od początku roku do 3 czerwca 2009 roku w rozdziale stwierdzono wydatki poniesione na wynagrodzenia oraz pochodne wynagrodzeń ( składki na ubezpieczenia społeczne, FP, FGŚP ) w następującej wysokości: Plan Wykonanie , , , , , , , , , ,00 Razem , ,32 Ogółem zatrudnionych w StraŜy Miejskiej jest 23 osoby (szczegóły w załączniku nr 1). W trakcie kontroli sprawdzono akta osobowe Kierownika Referatu finansowo-administracyjnego, 3 inspektorów i 2 aplikantów pracowników StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim. Akta osobowe są załoŝone i prowadzone zgodnie z Rozporządzeniem MPiPS z 28 maja 1996 roku (Dz. U. Nr 62 poz. 286 ze zm.). Wymiar wynagrodzenia, kategorię zaszeregowania oraz dodatek za staŝ pracy zawarte w umowach o pracę i kolejnych informacjach o wynagrodzeniu ustalone zostały stosownie do posiadanych przez pracowników kwalifikacji, umiejętności, wykształcenia, udokumentowanego przebiegu zatrudnienia u innych pracodawców, dodatek funkcyjny dla Kierownika Referatu (przyznany na podstawie par. 5 ust. 2) ustalone na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów Dz. U. z 2005 r. Nr 146 poz ze zm. (tabela II stanowisk pracowniczych, tabela stawek dodatków funkcyjnych) w wysokości wynikającej z tabeli wynagrodzenia zasadniczego z roku - sporządzonej przez Komendanta StraŜy Miejskiej. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Sprawdzono takŝe indywidualne kartoteki wynagrodzeń, listy wypłat wynagrodzeń, listę wypłat dodatkowego wynagrodzenia rocznego, listę wypłat nagród wypłacanych z funduszu nagród, listy wypłat nagród jubileuszowych, listy wypłat za pracę w nocy i za nadgodziny - w odniesieniu do osób, których akta osobowe podlegały kontroli w badanym okresie. Na podstawie 9 cytowanego rozporządzenia w StraŜy Miejskiej utworzono fundusz nagród w wysokości 3,5 % funduszu płac. (Plan zatrudnienia i Funduszu płac przedstawia załącznik nr 2). Nieprawidłowości nie stwierdzono. Zestawienie płac poszczególnymi składnikami za okres od roku. 12

13 Nazwa I II III IV V VI Ogółem Wynagr. zasad , , , , , , ,68 Dod. funkcyjny 1.800, , , , , , ,39 Dod. za wys. lat 7.938, , , , , , ,80 Za por. nocną 82, ,02 20,39 460,53 583,28 Nadgod. 100% ,41 221, , ,60 Za czas choroby 1.757,76 784, ,15 505, , , ,69 Zak. Fund. Nagr , ,00 Dod. Wyn. Roc , ,13 Nagrod. jub , , ,00 Razem wynag , , , , , , ,57 Dof. do kolonii , ,00 Zap. przedśw , ,00 Wcz. pod grusz , ,00 Zas. chorobowy , , , , , ,58 Zas. opiekuńczy - 311,80 314,40-39,80 251,04 917,04 Zas. szpitalny ,63 286,05 228,84 228,84 915,36 Ekw. za pranie , ,90 Umowa zlecen. 600,00 600,00 600,00 600,00 600, , ,00 Rycz. samoch. 85,47 125,37 125,37 125,37 125,37 125,37 712,32 Razem świadc. 685, , , , , , ,20 BRUTTO , , , , , , ,77 Związ. zawod. 114,80 114,70 114,20 115,10 113,30 138,90 711,00 PKZP 8.240, , , , , , ,00 PZU 244,60 244,60 244,60 244,60 244,60 244, ,60 Darowizny 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 300,00 TU UNIQA 123,00 154,00 133,00 133,00 133,00 172,00 848,00 PTU 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 108,00 908,00 Rozm. telef. 35,38 24,07 31,49 7,12 6,42 10,26 114,74 Rozl. pod. nadp , ,00 TU Allianz 174,10 174,10 174,10 174,10 174,10 174, ,60 Ubezp.. emeryt , , , , , , ,68 Ubezp. rent ,35 860,45 875,63 913, , , ,69 Ubezp. chorob , , , , , , ,26 Ubezp. zdrow , , , , , , ,18 Zal. na podat , , , , , , ,00 Razem potr , , , , , , ,75 NETTO , , , , , , ,02 Składki na ubezpieczenie społeczne oraz naliczony podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT - 4) w kontrolowanym okresie 2009 roku, odprowadzone zostały we właściwych terminach i przedstawiają się następująco: 13

14 Terminowość odprowadzania składek ZUS za m-ce I-VI 2009 roku. Miesiąc i rok Kwota przelana Nr Wyciągu bankowego Data przekazania styczeń , / r. luty , / r. marzec , / r. kwiecień , / r. maj , / r. czerwiec , / r. Terminowość odprowadzania podatku od osób fizycznych za m-ce I-VI 2009 roku. Miesiąc i rok Kwota przelana Nr Wyciągu bankowego Data przekazania styczeń , / r. luty , / r. marzec , / r. kwiecień , / r. maj , / r. czerwiec , / r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Zarządzeniem Nr 1 Komendanta StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 15 czerwca 2009 roku w sprawie ustalenia Regulaminu Wynagradzania Pracowników StraŜy Miejskiej wprowadzono nowy regulamin, który wchodzi w Ŝycie nie wcześniej niŝ 01 lipca 2009 roku. 14

15 Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 08 lipca 2009 roku. Komendant StraŜy Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim Wiesław Dubij został poinformowany o przysługującym mu na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeŝeń / z zastrzeŝeniami na piśmie co do: które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński roku. 15