Protokół z kontroli problemowej w KsiąŜnicy Stargardzkiej

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w KsiąŜnicy Stargardzkiej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od do..

2 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.3,6/ / do uŝytku zewnętrznego- Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w KsiąŜnicy Stargardzkiej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 08 grudnia 2009 roku do 18 grudnia 2009 roku przez inspektorów Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim działających na podstawie upowaŝnienia nr 38/2009 z dnia 03 grudnia 2009 roku. Zakres kontroli: 1. Koszty działalności w wybranych miesiącach 2009 roku. 2. Prawidłowość wynagradzania pracowników w wybranych miesiącach 2009 roku. Dyrektorem KsiąŜnicy Stargardzkiej jest Krzysztof Kopacki, którego Zarząd Miasta Uchwałą nr 22/2002 z dnia 24 stycznia 2002 roku powołał na stanowisko Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej (obecnie KsiąŜnicy Stargardzkiej) w Stargardzie Szczecińskim z dniem 18 lutego 2002 roku. Główną księgową jest Wiesława Dudar zatrudniona od 01 listopada 2001 roku na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielały: - Wiesława Dudar - Główna księgowa. - (ochrona danych) Specjalista ds. Kadr 2 2

3 1. Koszty działalności w I kwartale 2009 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu słuŝbowego, urządzenia księgowe i sprawozdawczość, plan przychodów i kosztów na 2009 rok. Ogółem koszty w I kwartale 2009 roku wyniosły ,20 zł. Szczegółowy wykaz z podziałem na konta przedstawia poniŝsza tabela. Konto Wyszczególnienie Plan na 2009 rok (zł) Koszty za I kwartał 2009 roku (zł) 401 Amortyzacja ,06 54, ZuŜycie materiałów ,10 54,72 Zbiory do czytelni czasopism ,56 60,95 Materiały biurowe ,18 80,50 Środki czystości ,33 23,12 Materiały do introligatorni i oprawy zbiorów 50 Materiały remontowe i konserwacyjne ,58 46,79 WyposaŜenie, sprzęt ,64 52,11 Tusze i tonery ,85 35,19 Artykuły spoŝywcze ,69 14,07 Materiały na konkurs i imprezy okolicznościowe ,90 4,99 Inne materiały ,04 96,20 Materiały papiernicze do ksero i drukarek ,61 46,95 Akcesoria komputerowe, w tym programy i licencje ,72 71, ZuŜycie energii Ogrzewanie budynek główny Woda budynek główny Prąd budynek główny Ogrzewanie filia Woda filia Prąd filia Usługi remontowe Przegląd i konserwacja ksero Przeglądy, naprawy i konserwacje Przegląd gaśnic, kominów, elektryki Usługi telekomunikacyjne, pocztowe i bankowe ZuŜycie znaczków, opłaty za przesyłki Opłaty bankowe Dostęp do Internetu Opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe Opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne Pozostałe usługi obce Usługi dozoru mienia Usługi informatyczne Wywóz nieczystości Usługi transportowe Inne usługi obce Opłaty RTV Koszt szkoleń nie obowiązków , ,56 161, ,62 793,78 69,41 70,08 301,39 301, ,11 641,14 434,50 522, , , ,08 37,00 253,5 186, % 40,32 44,43 16,12 26,69 19,84 34,71 17,52 10,05 16,29 33,07 42,47 21,73 24,86 25,00 56,34 22,50 18,00 26,68 12,33 10,14 93,35 53,00 3 3

4 Czynsz za filię ,40 10, Wynagrodzenia Wynagrodzenie zasadnicze plus dodatki Nagrody z ZFN Nagrody jubileuszowe Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników Świadczenia rzeczowe OdzieŜ ochronna i robocza Zwrot za okulary , , , ,35 285,00 285, ,60 27,41 23,00 72,35 48, ,50 26,34 Badania profilaktyczne Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy Składki n ubezpieczenia społeczne , ,57 26, Składki na Fundusz Pracy , ,03 26, Odpis na ZFŚS ,26 39, Podatki i opłaty administracyjne Podatek od nieruchomości Podatek VAT nie odliczany PodróŜe słuŝbowe Ryczałt za uŝywanie samochodu prywatnego Delegacje, przejazdy, diety, nocleg , ,26 603,83 85,00 39,00 18, ,01 27, ,82 12,24 RAZEM: ,20 28,57 usługi telekomunikacyjne, pocztow e, bankow e 0,87% usługi remontow e 0,11% zuŝycie energii 9,06% pozostałe usługi obce 1,33% w ynagrodzenia 66,71% zuŝycie materiałów 5,50% amortyzacja 2,00% podróŝe słuŝbow e 0,21% podatki i opłaty administracyjne 2,85% składki na ubezpieczenia społeczne i FP 11,27% pozostałe św iadczenia na rzecz pracow ników 0,10% 1.1. Amortyzacja konto 401 amortyzacja jednorazowa środków trwałych za I kwartał 2009 roku wynosiła 5.706,06 złotych. W tym okresie dokonano odpisu amortyzacji środków trwałych 4 4

5 (komputerów, sygnalizacji przeciwpoŝarowej SAP, centrali telefonicznej, sceny widowiskowej) ZuŜycie materiałów konto 402 zbiory do czytelni czasopism konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 6.094,56 złotych, materiały biurowe konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 3.220,18 złotych. Zakupiono: druki, segregatory, teczki, długopisy, zszywki, zszywacze, zakreślacze, markery, kleje, linijki, korektory, spinacze itp., środki czystości konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 462,33 złotych. Zakupiono: ręczniki, rękawice, pasty, płyny, papier toaletowy, wiadra, ścierki, proszki, miotły itp., materiały remontowe i konserwacyjne konto za I kwartał 2009 roku wynosiło ,58 złotych. Zakupiono: przewody, kołki, wkręty, farba, płótno ścierne, klocki, zaciski, świetlówki, oprawy, rury, kolanka, listwy, zawory itp., wyposaŝenie, sprzęt konto za I kwartał 2009 roku wynosiło - 781,64 złotych. Zakupiono: nóŝ do cięcia miedzi, ogrzewacz wody, kalkulatory, termosy, tusze, tonery konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 351,85 złotych. Zakupiono tusze i tonery do drukarek i kopiarki, artykuły spoŝywcze konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 140,69 złotych. Zakupiono: napoje, słodycze, herbatę, kawę, artykuły na konkurs i imprezy okolicznościowe konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 49,90 złotych. Zakupiono ksiąŝkę jako nagrodę, inne materiały konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 962,04 złotych. Zakupiono czasopisma do księgowości, materiały papiernicze do ksera i drukarek konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 375, 61 złotych. Zakupiono papier do drukarek i ksera, akcesoria komputerowe, w tym programy i licencje konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 1.437,72 złotych. Zakupiono: płytę główną, procesor, pamięć, klawiaturę ZuŜycie energii konto 403 ogrzewanie budynku głównego konto za I kwartał 2009 roku wynosiło ,56 złotych, woda w budynku głównym konto za I kwartał 2009 roku wynosiło - 161,16 złotych, prąd w budynku głównym konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 1.868,62 złotych, ogrzewanie w filii konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 793,78 złotych, woda w filii konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 69,41 złotych, prąd w filii konto za I kwartał 2009 roku wynosiło - 70,08 złotych Usługi remontowe konto 404 przeglądy, naprawy i konserwacje inne konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 301,39 złotych. Dokonano: usługi serwisowej włącznika do odkurzacza oraz konserwacji sygnalizacji przeciwpoŝarowej. 5 5

6 1.5. Usługi telekomunikacyjne, pocztowe i bankowe konto 405 zuŝycie znaczków, opłaty za przesyłki konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 641,14 złotych, opłaty bankowe kont za I kwartał 2009 roku wynosiło - 434,50 złotych, dostęp do Internetu konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 522,00 złotych, opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 15 złotych. Telefon komórkowy posiada Dyrektor KsiąŜnicy Stargardzkiej z limitem na rozmowy słuŝbowe do kwoty 6 złotych, opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 732,47 złotych Pozostałe usługi obce konto 406 usługi dozoru mienia konto za I kwartał 2009 roku wynosiło - 27 złotych. Koszty dotyczyły monitorowania KsiąŜnicy Stargardzkiej przez firmę Gustaw Securitas System Sp. z o. o. (umowa nr 387/T/08 zawarta w dniu 01 grudnia 2008 roku na czas określony od dnia 01 grudnia 2008 roku do 30 listopada 2011 roku), wywóz nieczystości konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 1.067,08 złotych. Koszty dotyczyły wywozu nieczystości i ścieków, usługi transportowe konto za I kwartał 2009 roku wynosiło - 37,00 złotych, inne usługi obce konto za I kwartał 2009 roku wynosiło - 253,52 złotych, Koszty dotyczyły dorabiania kluczy, usługi ślusarskiej i wykonania pieczątek. opłaty RTV konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 186,70 złotych, koszt szkoleń konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 1.59 złotych. Koszty obejmowały szkolenia pt.: Finanse oraz majątek instytucji kultury, Opodatkowanie osób fizycznych i prawnych, Zobowiązania wobec ZUS w 2009 roku, Zmiany w kodeksie pracy po nowelizacji, Wydatki strukturalne, czynsz za filię za I kwartał 2009 roku wynosiło 384,40 złotych. Koszt obejmował opłatę za czynsz filii biblioteki przy ulicy Pogodnej 16/U/1 (umowa 6/2003 o najem lokalu uŝytkowego zawarta w dniu 17 grudnia 2003 roku pomiędzy Spółdzielnią Mieszkaniową w Stargardzie Szczecińskim a KsiąŜnicą Stargardzką. Umowa zawarta na czas nieokreślony) Wynagrodzenia konto 407 wynagrodzenie zasadnicze plus dodatki konto za I kwartał 2009 roku wynosiło ,52 złotych. Koszty dotyczyły wypłaty wynagrodzeń zasadniczych i pochodnych wynagrodzeń oraz premii regulaminowej, nagrody z ZFN konto za I kwartał 2009 roku wynosiło ,67 złotych. Koszty dotyczyły wypłaty dodatkowych nagród rocznych, nagrody jubileuszowe konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 5.692,35 złotych. Wypłacono dwie nagrody jubileuszowe Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników konto

7 badania profilaktyczne pracowników konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 285,00 złotych. Koszty obejmowały badania okresowe pracowników Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy konto 409 składki na ubezpieczenia społeczne konto za I kwartał 2009 roku wynosiło ,57 złotych, składki na Fundusz Pracy konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 4.352,03 złotych Podatki i opłaty administracyjne konto 411 podatek od nieruchomości konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 17,00 złotych, podatek VAT nie odliczony konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 8.111,26 złotych PodróŜe słuŝbowe konto 412 ryczałt za uŝywanie samochodu prywatnego konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 359,01 złotych. Ryczałt pienięŝny z tytułu uŝywania własnego pojazdu do celów słuŝbowych przyznany przez Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego (pismo EG.2-w/ /09) na okres od 01 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku w granicach administracyjnych miasta wg stawki 150 km, delegacje, przejazdy, diety, nocleg konto za I kwartał 2009 roku wynosiło 244,82 złotych. Koszty dotyczyły wyjazdów słuŝbowych pracowników KsiąŜnicy Stargardzkiej. 2. Gospodarka kasowa za I kwartał 2009 roku. Kontrolą objęto raporty kasowe za I kwartał 2009 roku: RK nr 1/2009 za okres roku, RK nr 2/2009 za okres roku, RK nr 3/2009 za okres roku, RK nr 4/2009 za okres roku, RK nr 5/2009 za okres roku, RK nr 6/2009 za okres roku, RK nr 7/2009 za okres roku, RK nr 8/2009 za okres roku, RK nr 9/2009 za okres roku, RK nr 10/2009 za okres roku. Gospodarka kasowa KsiąŜnicy Stargardzkiej została uregulowana Zarządzeniem Wewnętrznym nr 6/2009 Dyrektora w sprawie Instrukcji Kasowej obowiązującej w KsiąŜnicy Stargardzkiej z dnia 23 października 2009 roku. 7 7

8 W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury, rozliczenie wyjazdów słuŝbowych, dowody Kasa Przyjmie i Kasa Wypłaci. Wszystkie operacje kasowe udokumentowane były dowodami kasowymi. 2. Dowody księgowe stwierdzały fakt dokonania operacji gospodarczych i sprawdzone zostały pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym (czynność ta polegała na ustaleniu rzetelności, celowości i gospodarności operacji gospodarczej, czy zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane liczbowe nie zawierały błędów) oraz zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upowaŝnionej osoby. 3. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 4. Raporty kasowe sporządzone były z zachowaniem chronologii, a dołączone dokumenty księgowe były ponumerowane w zaleŝności od daty zaistnienia zdarzenia gospodarczego. W raportach ujęto wszystkie operacje kasowe w danym okresie. Wszystkie dowody wpłaty i wypłaty gotówki zrealizowane w danym okresie były wpisane do raportu pod datą realizacji. Wszystkie przychody i rozchody w raporcie sumowane były oddzielnie. 5. Sprawdzono prawidłowość podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy. Nr czeku Kwota (zł) Nr WB i data Nr KP i data Kwota (zł) / rok rok Nieprawidłowości nie stwierdzono. 6. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 7. Pogotowie kasowe dla KsiąŜnicy Stargardzkiej zostało ustalone przez Dyrektora w wysokości 5.00 zł (słownie: pięć tysięcy złotych). Salda w raportach kasowych i ewidencji syntetycznej przedstawia poniŝsza tabela: Nr Raportu Przychody (zł) Rozchody (zł) Saldo (zł) Kasowego 1/ , , ,18 2/ , , ,00 3/ , , ,65 4/ , , ,23 5/ , , ,22 6/ , , ,12 7/ , , ,22 8/ , , ,02 8 8

9 9/ , , ,14 10/ ,75 932, ,38 Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego. 3. Prawidłowość wynagradzania pracowników w wybranych miesiącach 2009 roku. KsiąŜnica Stargardzka w Stargardzie Szczecińskim posiada Statut nadany Uchwałą Rady Miejskiej nr VI/71/2003 z dnia 25 marca 2003 roku. Z tym dniem straciła moc Uchwała Rady Miejskiej nr XXVII/267/2000 z dnia 26 października 2000 roku w sprawie nadania Statutu Miejskiej Bibliotece Publicznej zmieniona uchwałą nr XLVII/507/2002 z dnia 20 sierpnia 2002 roku. Nadany Statut określa cele, zadania, organizację, mienie oraz gospodarkę finansową KsiąŜnicy. KsiąŜnica Stargardzka posiada osobowość prawną, działa na podstawie ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o bibliotekach (Dz. U. nr 85, poz. 539 z póz. zm.), ustawy z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2001 r. nr 13 poz.123 z póz. zm.) oraz nadanego Statutu. Do prawidłowego naliczania wynagrodzeń pracowników KsiąŜnicy Stargardzkiej mają zastosowanie przepisy następujących aktów prawnych: 1. Regulamin pracy z dnia 01 marca 2009 roku (wprowadzony Zarządzeniem Dyrektora KsiąŜnicy Stargardzkiej nr 3/2009 z dnia 02 lutego 2009 roku, w którym określono: nawiązanie stosunku pracy, jego rozwiązanie, wynagrodzenie za pracę i inne świadczenia, obowiązki pracodawcy, pracownika, nagrody i kary, odpowiedzialność materialną pracowników, czas pracy i jego organizację, nieobecność w pracy i zasady ich usprawiedliwiania, zwolnienia od pracy, urlopy pracownicze, ochrona pracy kobiet, zatrudnianie młodocianych oraz bezpieczeństwo i higienę pracy. 2. Regulamin organizacyjny KsiąŜnicy Stargardzkiej z dnia 01 grudnia 2007 roku, określa organizację KsiąŜnicy oraz podstawowe zadania działów biblioteki i zakres obowiązków zatrudnionych w KsiąŜnicy. 3. Regulamin wynagradzania, który określa składniki wynagrodzenia oraz świadczenia związane z pracą. Tabele stawek wynagrodzenia zasadniczego, tabele zaszeregowania stanowisk pracy, tabele funkcji, których pełnienie uprawnia do dodatku funkcyjnego niektórych pracowników oraz zasady przyznawania dodatku za pracę wykonywaną w warunkach szkodliwych dla zdrowia stanowią integralną część Regulaminu w formie załączników. 4. Regulamin premiowania pracowników KsiąŜnicy Stargardzkiej obowiązuje od dnia 15 listopada 2005 roku, wprowadzony zarządzeniem dyrektora KsiąŜnicy Nr 9/ Regulamin nabywania prawa oraz ustalania wysokości i wypłacania nagrody rocznej (8,5 %) dla pracowników KsiąŜnicy Stargardzkiej określił i wprowadził Dyrektor zarządzeniem Nr 7/2003 z dnia 09 lipca 2003 roku. 6. Regulamin funduszu nagród (3%) dla pracowników KsiąŜnicy Stargardzkiej wprowadził Dyrektor Zarządzeniem Nr 8/2003 dnia 17 grudnia 2003 roku. W trakcie kontroli sprawdzono akta osobowe 4 pracowników co stanowi 17 % ogólnej liczby zatrudnionych pracowników. Na dzień 31 października 2009 roku zatrudnione były 23 osoby (22,25 etatu). Imienny wykaz zatrudnionych stanowi załącznik nr

10 Wyszczególnienie Ilość zatrudnionych Ilość etatów pracownicy działalności podstawowej pracownicy administracji 4 3,25 pracownicy obsługi 3 3 Badane akta osobowe są załoŝone zgodnie z Rozporządzeniem MPiPS z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz. U. Nr 62 poz. 286 ze zm.). W aktach znajdują się dokumenty wymienione w 6 w/w Rozporządzenia. Wysokość wynagrodzenia zasadniczego i składników wynagrodzenia (np. dodatku za staŝ pracy, funkcyjnego, premii), wynikające z umowy o pracę, kolejne wymiary wynagrodzeń i inne dokumenty potwierdzające przyznanie poszczególnych składników wynagrodzeń znajdujące się w sprawdzanych aktach osobowych porównano z obowiązującymi przepisami, listami płac z badanego okresu, indywidualnymi kartami wynagrodzeń pracowników, wyciągami bankowymi. Zgodnie z Regulaminem Wynagradzania Pracowników KsiąŜnicy Stargardzkiej, pracownikom przysługują następujące składniki wynagrodzenia oraz świadczenia związane z pracą: a) wynagrodzenie zasadnicze, b) premia uznaniowa, c) dodatek funkcyjny, d) dodatek za wysługę lat, e) nagroda jubileuszowa, f) odprawa w związku z przejściem na emeryturę lub rentę inwalidzką oraz rozwiązania umowy o pracę z przyczyn ekonomicznych pracodawcy, g) inne składniki wyŝej nie wymienione wynikające z przepisów szczegółowych. W wyniku przeprowadzonej analizy dokumentów stwierdzono: wynagrodzenia pracowników, których akta osobowe kontrolowano, wypłacane były w prawidłowej wysokości na podstawie umów o pracę i obowiązujących przepisów oraz we właściwych terminach, listy płac w badanym okresie były sprawdzone przez Głównego księgowego i zatwierdzone do wypłaty przez Dyrektora, wniosek o przyznanie premii za miesiąc październik 2009 roku, sporządzony został przez Dyrektora KsiąŜnicy zgodnie z 6 ust. 1 regulaminu premiowania, Stawki wynagrodzenia zasadniczego są zgodne z tabelami stawek wynagrodzenia zasadniczego stanowiącego załącznik do Regulaminu Wynagradzania. Stanowiska pracy pracowników działalności podstawowej oraz pracowników administracji były zgodne z tabelą zaszeregowania stanowisk pracy. Dodatek funkcyjny naliczany był zgodnie z tabelą zaszeregowania stanowisk pracy i tabelą funkcji uprawniającą niektórych pracowników do dodatku funkcyjnego stanowiący załącznik do Regulaminu Wynagradzania. Dodatek za wieloletnią pracę naliczany był zgodnie z Regulaminem Wynagradzania. Premia miesięczna naliczana była zgodnie z Regulaminem Premiowania 10 1

11 Nagroda (3 %) była naliczana zgodnie z Regulaminem Funduszu Nagród dla pracowników KsiąŜnicy Stargardzkiej. Na podstawie dowodów księgowych stwierdzono wydatki na wynagrodzenia osobowe w następującej wysokości: Nazwa Wynagrodzenie w miesiącu październiku 2009 ( zł) płaca zasadnicza ,20 dodatek funkcyjny 2.292,08 premia 7.791,57 dodatek staŝowy 5.642,37 staŝowe za chorobowe, opiekuńcze, itp 63,16 ekwiwalent za urlop 504,85 zasiłek chorobowy 459,09 zasiłek opiekuńczy 152,48 zasiłek macierzyński 1.691,89 wynagrodzenie chorobowe 96,25 płaca brutto ,94 poŝyczka z ZFSS 3.472,00 Comecial Union 909,00 KZP 2.755,00 ZZw Solidarność 18,00 podatek od osób fizycznych 4.001,00 składki na ubezpieczenia zdrowotne 4.430,05 składki na ubezpieczenia społeczne 7.805,34 potrącenia razem ,39 płaca netto ,55 Saldo konta 225 Rozrachunki z budŝetem na dzień rok wynosiło po stronie Ma 4.012,00 zł Symbol konta Obroty od początku 2009 roku Obroty w październiku 2009 roku Saldo na dzień rok 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,00 Wykazane saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc październik 2009 rok. Podatek odprowadzony w terminie. Saldo konta 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień rok wynosiło po stronie Ma ,81 zł Symbol konta Obroty od początku 2009 roku Obroty w październiku 2009 roku Saldo na dzień rok 229 Wn Wn Ma Wn Ma , , , ,81 Składki ZUS i zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych odprowadzono w terminie. 11 1

12 W obu przypadkach nieprawidłowości nie stwierdzono. Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 17 grudnia 2009 roku. Dyrektor KsiąŜnicy Stargardzkiej w Stargardzie Szczecińskim Krzysztof Kopacki, został poinformowany o przysługującym mu na podstawie Zarządzenia nr 386/2008 z dnia 22 października 2008 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach ( jeden w formie elektronicznej ), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeŝeń /z zastrzeŝeniami/ na piśmie co do: które dołączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński roku. 12 1