Kontrolą objęto 5 % wydatków planowanych na 2006 r. ponoszonych z tytułu wynagrodzeń osobowych pracowników w Przedszkolu Miejskim Nr 31 w Słupsku.

Transkrypt

1 Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 31 im. Bajkowej Krainy przy ul. Witosa 1 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka inspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku, przeprowadziła w dniach 30 listopada 2006 r. kontrolę 5 % wydatków za rok Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Przedszkola Miejskiego Nr 31 przy ul. Witosa 1 w Słupsku. Ustalenia ogólne: Dyrektorem jednostki jest Pani Małgorzata Surmacz zatrudniona na podstawie art. 36a ust. 1,3 i 8 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. Z 1996 r. Nr 67, poz. 329 z póź. zm.) na okres 5 lat szkolnych tj. od 1 września 2004 r. do dnia 31 sierpnia 2009 r. Głównym Księgowym w Miejskim Przedszkolu Nr 31 jest Pani Zofia Flis zatrudniona z dniem 1 stycznia 1996 r.w aktach osobowych znajduje się zakres obowiązków i odpowiedzialności powierzony przez Dyrektora jednostki zgodnie z art pkt 1-4 ustawy o finansach publicznych z 26 listopada 1998 r. (Dz. U. nr 15 z 2003 r., poz. 148 z póź. zm.). Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej. Ustalenia szczegółowe: Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku.

2 Kontrolą objęto 5 % wydatków planowanych na 2006 r. ponoszonych z tytułu wynagrodzeń osobowych pracowników w Przedszkolu Miejskim Nr 31 w Słupsku. Według planu finansowego zakładu budżetowego na rok 2006 wydatki wynoszą: Rozdział dział , ,00 x 5 % = ,80 Kontroli poddano wypłacone wynagrodzenia za miesiąc styczeń 2006 rok.: Lista nr 1: brutto ,54 netto ,91 zaliczka na podatek dochodowy 1.647,35 ZUS pracownika 3.370,16 zdrowotne 1.281,21 Lista nr 2: brutto 1.219,54 netto 793,12 zaliczka na podatek dochodowy 111,50 ZUS pracownika 228,18 zdrowotne 86,74 Lista nr 3: brutto 6.775,93 netto 4.406,48 zaliczka na podatek dochodowy 619,70 ZUS pracownika 1.267,79 zdrowotne 481,96 Lista nr 4: brutto 8.368,28 netto 5.386,58 zaliczka na podatek dochodowy 510,50 2

3 ZUS pracownika 1.565,69 zdrowotne 595,23 potrącenia 310,28 Lista nr 5: brutto ,25 netto 5.852,54 zaliczka na podatek dochodowy 634,40 ZUS pracownika 1.890,34 zdrowotne 738,68 potracenia 1.275,29 Lista nr 7: brutto 1.221,60 netto 363,25 zaliczka na podatek dochodowy 79,90 ZUS pracownika 228,56 zdrowotne 86,89 potrącenia 763,00 Lista nr 6: brutto 497,24 netto 323,32 zaliczka na podatek dochodowy 45,50 ZUS pracownika 93,05 zdrowotne 35,37 Lista nr 7: brutto 1.221,60 netto 363,25 zaliczka na podatek dochodowy 79,90 ZUS pracownika 228,56 zdrowotne 86,89 potrącenia 763,00 3

4 Lista nr 8: brutto 7.460,21 netto 3.769,11 zaliczka na podatek dochodowy 332,80 ZUS pracownika 1.225,21 zdrowotne 531,00 potrącenia 1.602,05 Sprawdzona kwota brutto : ,63 W miesiącu styczniu2006 r. jednostka wypłaciła przelewem na konta bankowe pracowników wynagrodzenia w wysokości: WB nr 0018/2006 za okres roku, poz. fin. 23, kwota ,22 WB nr 0001/2006 za okres roku, poz. fin. 5, kwota 5.386,58 WB nr 0006/2006 za okres roku, poz. fin. 10, kwota ,51 Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej nieprawidłowości nie stwierdzono. Wynagrodzenia w kontrolowanej jednostce wypłacane są na podstawie aktów prawnych obowiązujących w Przedszkolu Nr 31 w Słupsku. W trakcie czynności kontrolnych sprawdzono również prawidłowości naliczania poszczególnych składników wynagrodzenia pracowników, porównując je z angażami w aktach osobowych nieprawidłowości nie stwierdzono: Dyrektor nauczyciel wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek funkcyjny- 320,00 dodatek motywacyjny- 200,00 dodatek stażowy- 411,80 dodatek za wychowawstwo- 30,00 Nauczyciel nr akt- 5 wynagrodzenie zasadnicze ,00 dodatek motywacyjny- 25,56 dodatek stażowy- 411,80 dodatek za wychowawstwo- 30,00 4

5 Główny Księgowy wynagrodzenie zasadnicze- 774,00 dodatek funkcyjny- 138,00 dodatek stażowy- 154,80 premia- 154,80 Dozorca dzienny kategoria zaszeregowania- VII wynagrodzenie zasadnicze- 877,00 dodatek stażowy- 175,40 premia- 175,40 Stawki wynagrodzenia zasadniczego pracowników administracji i obsługi zgodne są z tabelą miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego i mieszczą się w przedziałach tabeli punktowych rozpiętości dla poszczególnych kategorii zaszeregowania. W wyniku kontroli stwierdzono,że naliczone na listach płac kwoty wynagrodzeń w/w nauczycieli oraz pracowników administracji i obsługi są zgodne z angażami w aktach osobowych, dodatki funkcyjne, dodatki motywacyjne przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów -nieprawidłowości nie stwierdzono. Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli.protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor- mgr Małgorzata Surmacz Inspektor- mgr Lidia Dębicka Główny Księgowy- Zofia Flis Słupsk, dnia 05 grudnia 2006 roku. 5