Załącznik Nr 1 Do Zarządzenia Nr 47/2016 Wójta Gminy Purda Z dnia 30 marca 2016 r. GMINA PURDA SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU

Transkrypt

1

2 Załącznik Nr 1 Do Zarządzenia Nr 47/2016 Wójta Gminy Purda Z dnia 30 marca 2016 r. GMINA PURDA SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU ZA ROK 2015

3 WPROWADZENIE Wójt Gminy Purda stosowanie do postanowień art. 267 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych przedkłada Radzie Gminy do dnia 31 marca 2016 r. sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Purda za 2015 rok. Budżet Gminy Purda na 2015 r. został przyjęty uchwałą Nr IV-15/2015 Rady Gminy Purda z dnia 30 stycznia 2015 r. w wysokości: - Dochody ,35 zł - Wydatki ,00 zł W trakcie roku budżet Gminy zmieniany był uchwałami: Nr V-21/2015 Rady Gminy Purda z 27 marca 2015 r., Nr VI/31/2015 Rady Gminy Purda z 24 kwietnia 2015 r., Nr VII/40/2015 Rady Gminy Purda z 29 maja 2015 r., Nr VIII/45/2015 Rady Gminy Purda z 26 czerwca 2015 r., Nr IX/54/2015 Rady Gminy Purda z 28 sierpnia 2015 r., Nr X/59/2015 Rady Gminy Purda z dnia 25 września 2015 r. Nr XI/65/2015 Rady Gminy Purda z 13 listopada 2015 r., Nr XII/78/2015 Rady Gminy Purda z dnia 29 grudnia 2015 r. Wójt Gminy Purda, działając w oparciu o art. 257 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych dokonał zmiany budżetu następującymi zarządzeniami: Nr 25/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 27 lutego 2015 r., Nr 41/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 31 marca 2015 r., Nr 58/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 30 kwietnia 2015 r., Nr 62/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 11 maja 2015 r., Nr 74/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 26 maja 2015 r., Nr 100a/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 30 czerwca 2015 r., Nr 111/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 16 lipca 2015 r., Nr 119/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 30 lipca 2015 r., Nr 136/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 31 sierpnia 2015 r., Nr 138/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 04 września 2015 r., Nr 139/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 10 września 2015 r., Nr 147/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 30 września 2015 r., Nr 165/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 23 października 2015 r.,

4 Nr 166/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 23 października 2015 r., Nr 169/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 30 października 2015 r., Nr 170/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 31 października 2015 r., Nr 176/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 16 listopada 2015 r., Nr 181/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 25 listopada 2015 r., Nr 183/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 30 listopada 2015 r., Nr 185/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 07 grudnia 2015 r., Nr 188/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 11 grudnia 2015 r., Nr 189/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 17 grudnia 2015 r., Nr 191/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 22 grudnia 2015 r., Nr 196/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 30 grudnia 2015 r., Nr 200/2015 Wójta Gminy Purda z dnia 31 grudnia 2015 r., Plan budżetu po zmianach na dzień 31 grudnia 2015 r. przedstawiał się następująco: - Dochody ,97 zł - Wydatki ,81 zł W trakcie 2015 roku plan dochodów został zwiększony o 8,3 %, natomiast plan wydatków został zwiększony o 9,8 %. Wg stanu na dzień 1 stycznia 2015 r. zaplanowano nadwyżkę budżetową w wysokości ,35 zł. Wg stanu na 31 grudnia 2015 r. planowany deficyt budżetowy wynosił ,84 zł.

5 Wieloletnia prognoza finansowa Gminy Purda została przyjęta uchwałą IV-14/2015 Rady Gminy Purda z dnia 30 stycznia 2015 r. i została zmieniona uchwałami: Nr VI/30/2015 Rady Gminy Purda z dnia 24 kwietnia 2015 r. Nr VII/39/2015 Rady Gminy Purda z dnia 29 maja 2015 r. Nr XI/64/2015 Rady Gminy Purda z dnia 13 listopada 2015 r. Zmiany dokonane w Wieloletniej Prognozie Finansowej miały charakter dostosowania wielkości kwot w zakresie wyniku budżetu, przychodów i rozchodów oraz długu jednostki samorządu terytorialnego do wartości zawartych w uchwale budżetowej. Dodatkowo w zmianie z dnia 29 maja wprowadzono do Wieloletniej Prognozy Finansowej wykaz przedsięwzięć. Ustalono limity wydatków dla dwóch zadań:. a) budowa ulicy granicznej łączącej drogę DK53 z drogą powiatową 1464N - limity przyjęte w WPF: zł w roku 2015, zł w roku 2016, zł w roku zł w roku b) budowa drogi gminnej od skrzyżowania z drogą powiatową 1464N przez miejscowość Klebark Mały do skrzyżowania z DK16 limity przyjęte w WPF: zł w roku 2015; zł w roku 2016, zł w roku w roku 2017 Uchwałą z dnia 13 listopada 2015 roku zmieniono nazwy przedsięwzięć, limity pozostawiono na tym samym poziomie. W roku 2015 przedsięwzięcie nie zostało zrealizowane. Wydatki w zakresie danych zadań nie zostały poniesione.

6 1. DOCHODY Dochody budżetu Gminy zostały zrealizowane w wysokości ,62 zł, co stanowi 98,38 % planu, z tego: - Wykonane dochody bieżące w kwocie ,06 zł (98,95 % planu) - Wykonane dochody majątkowe w kwocie ,56 zł, (89,36 % planu) Dochody bieżące Dochody bieżące gminy Purda zrealizowano na poziomie prawie 99 %. Na ich wielkość wpływ ma szereg działań i zdarzeń ekonomicznych, stan budżetu Państwa, koniunktura gospodarcza kraju, działalność władzy lokalnej. Dochody bieżące wykonane w roku 2015 w podziale na poszczególne tytuły przedstawiono w tabeli nr 1. Dochody bieżące budżetu Gminy Purda w 2015 roku Tabela nr 1 Dochody Budżetu Gminy Purda Rok 2015 Udział (%) Dochody bieżące ogółem - w tym z tytułu: , woda i ścieki, ,98 3,74 czynsze obwodów łowieckich 9 771,79 4 użytkowanie wieczyste ,05 0,52 renta planistyczna i opłata za zajęcie pasa ,90 0,58 czynsz najmu i dzierżawy ,81 0,45 usługi opiekuńcze, DPS ,20 0,25 podatek od nieruchomości ,21 12,55 podatek rolny ,79 2,43 podatek leśny ,91 1,68 podatek od środków transportowych ,60 0,13 podatek od spadków i darowizn ,40 7 opłata miejscowa ,40 0,10 darowizny ,30 0,27 opłata skarbowa ,00 0,12 opłata za zezwolenie na alkohol ,25 0,43 zwrot VAT za lata ubiegłe ,00 0,64 udziały w PIT i CIT ,13 dochody pobierane na rzecz JST przez Urzędy Skarbowe ,66 1,15

7 część oświatowa subwencji ,00 15,87 część wyrównawcza subwencji ,00 10,19 opłata za pobyt w placówkach przedszkolnych ,62 0,21 opłata za wyżywienie dzieci w placówkach oświatowych ,66 0,99 wpływy z tytułu korzystania przez dzieci spoza terenu Gminy Purda z przedszkoli gminnych ,35 0,24 opłata za gospodarowanie odpadami ,37 2,76 opłaty z Funduszu Ochrony Środowiska ,03 6 odsetki, koszty upomnienia ,19 0,43 pozostałe dochody różne opłaty ,43 0,32 dotacje na zadania zlecone bieżące ,06 19,98 dotacje na zadania własne bieżące ,10 5,66 Źródło : Opracowanie własne na podstawie sprawozdania Rb-27 S za rok Wpływy z tytułu opłat za dostawę wody i ścieków oraz odsetek od nieterminowej spłaty należności z tytułu tych opłat stanowiły 3,75 % dochodów bieżących i wyniosły w 2015 roku ,98 zł. Na ich wysokość w głównej mierze wpływa stawka za pobór wody i odprowadzanie ścieków, która w roku 2015 wynosiła odpowiednio 3,37 zł (woda) i 5,52 zł (ścieki). Realizacja planu zależna jest również od ściągalności tych opłat. Efektywne egzekwowanie należności oraz działania w zakresie windykacji przeprowadzane w trakcie roku skutkowały osiągnięciem zamierzonego poziomu wpływów do budżetu. W tej kategorii dochodów mieszczą się również opłaty za wywóz nieczystości płynnych oraz opłaty za przyłącze do sieci wodociągowych i kanalizacyjnych. Realizacją zadań zajmuje się referat gospodarki komunalnej i inwestycji Urzędu Gminy w Purdzie. Wpływy z tytułu czynszów za obwody łowieckie stanowiły 4 % dochodów bieżących. Ich wartość w roku 2015 wyniosła 9 771,79 zł i była niższa niż w roku ubiegłym o 0,4%. Wpływy z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste stanowiły 0,52 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,05 i były o 8,6 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu renty planistycznej i opłaty za zajęcie pasa drogowego stanowiły 0,58 % dochodów bieżących. W roku 2015 wyniosły ,90 zł i były niższe o 25% niż w roku Wpływy z tytułu czynszu najmu i dzierżawy stanowiły 0,45 % dochodów bieżących roku Wyniosły ,81 i były o 40,6% wyższe niż w roku ubiegłym. Wynikło to ze skutecznych działań egzekucyjnych. Wpływy z tytułu opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej oraz usługi opiekuńcze stanowiły 0,25 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,20 zł i były o 73 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu podatku od nieruchomości od osób fizycznych i prawnych stanowiły 12,58 % dochodów bieżących. W roku 2015 wyniosły ,21 zł i były o 19 % wyższe niż w roku (od osób fizycznych ,56 zł, od osób prawnych ,65 zł). Do naliczenia podatku od

8 nieruchomości na rok 2015 przyjęto stawki uchwalone przez Radę Gminy uchwałą z dnia 22 listopada 2013 roku Nr XXXIV/240/13 w sprawie podatku od nieruchomości. Górne granice stawek opublikowano w obwieszczeniu Ministra Finansów z dnia 7 sierpnia 2014 roku (M.P ) w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych w 2015 r. Zgodnie z Uchwałą Nr /15 Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Olsztynie w sprawie badania zgodności z prawem Uchwały NR III/10/2014 Rady Gminy Purda z dnia 29 grudnia 2014 roku w sprawie określenia stawek podatku od nieruchomości stwierdzono nieważność Uchwały Rady Gminy określającej stawki podatkowe na rok 2015 w pozycji określającej stawki podatku od nieruchomości, które wzrosły porównaniu do 2014 roku. Na podstawie Uchwały Rady Gminy z dnia 25 marca 2011 roku Nr VI-31/11 w sprawie zwolnienia z podatku od nieruchomości gruntów, budowli, budynków lub ich części zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Gminy Purda wydano decyzje zwalniające z naliczenia podatku od nieruchomości. Wysokość zwolnień wyniosła 2.325,60 zł. W roku 2015 zwrócono nadpłacony podatek dla Centrum Usług Wspólnych w Warszawie w ogólnej kwocie ,35 zł oraz należne z tego tytułu odsetki w wysokości 2.697,00 zł. Wpływy z tytułu podatku rolnego od osób fizycznych i prawnych stanowiły 2,43 % dochodów bieżących. Wyniosły ,79 zł w roku 2015 (od osób fizycznych ,14 zł., od osób prawnych ,65 zł.), były o 6,5 % wyższe niż w roku ubiegłym. Do naliczenia podatku rolnego na rok 2015 przyjęto cenę skupu żyta 56,00 zł/1q Uchwała Rady Gminy z dnia 29 grudnia 2014 roku Nr III/9/2014 w sprawie obniżenia średniej ceny skupu żyta dla celów ustalenia podatku rolnego na rok Maksymalna cena skupu żyta została ogłoszona w komunikacie Prezesa GUS z dnia 20 października 2014 roku (M.P ) i wynosiła 61,37 zł/1q. Stawka podatku rolnego z 1 ha przeliczeniowego dla gruntów gospodarstw rolnych na rok 2015 wyniosła 140 zł, a dla gruntów pozostałych sklasyfikowanych jako użytki rolne 280 zł (utrzymana na poziomie roku 2014). W roku 2015 udzielono ulgę w podatku z tytułu nabycia gruntów w wysokości ,06 zł oraz ulgę inwestycyjną w wysokości ,07 zł. Wpływy z tytułu podatku leśnego od osób fizycznych i prawnych stanowiły 1,68 % dochodów bieżących. Wyniosły ,91 zł w roku 2015 (od osób fizycznych ,91 zł., od osób prawnych ,00 zł). Były o 11,7 % wyższe niż w roku ubiegłym. Zgodnie z komunikatem Prezesa GUS z dnia 20 października 2014 roku (M.P ) do wyliczenia stawki podatku leśnego na 2015 rok przyjęto średnią cenę skupu drewna uzyskaną przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2014 roku. Wyniosła ona w 2015 roku 188,85 zł za 1m³ drewna i była wyższa do roku ubiegłego o 10,41%. Wpływy z tytułu podatku od środków transportowych od osób fizycznych i prawnych stanowiły 7 % dochodów bieżących. Wyniosły ,40 zł w roku 2015 ( od osób fizycznych ,60 zł., od osób prawnych 953,00 zł.). Były o 25 % niższe niż w roku ubiegłym. W 2015 roku zadeklarowano do opodatkowania podatkiem od środków transportowych 19 pojazdów.

9 Wpływy z tytułu opłaty miejscowej stanowiły 0,1 % dochodów bieżących. W roku 2015 wyniosły ,40 zł i były o 1 % niższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu darowizn stanowiły 0,27 % dochodów bieżących. Wyniosły ,30 zł w roku 2015 i były o 760,46 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu opłaty skarbowej stanowiły 0,12 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,00 zł i były o 7 % niższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu opłaty za wydanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu stanowiły 0,43 % dochodów bieżących. Wyniosły ,25 zł w roku 2015 i były o 5,25 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu zwrotu podatku VAT za lata ubiegłe stanowiły 0,64 % dochodów bieżących. Wyniosły ,00 zł w roku 2015 i były o 22 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych stanowiły 18,13 % dochodów bieżących. W roku 2015 wyniosły zł i były o 1,3 % niższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu dochodów pobieranych przez Urzędy Skarbowe na rzecz JST wyniosły w 2015 roku ,66 zł i stanowiły 1,15 % dochodów bieżących. Były o 2 % wyższe niż w ubiegłym roku Wpływy z części oświatowej subwencji stanowiły 15,87 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,00 zł i były o 3,72 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z części wyrównawczej subwencji ogólnej stanowiły 10,19 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku zł i były o 18,4 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu opłaty za pobyt dzieci w przedszkolach stanowiły 0,21 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,62 zł i były o 3,6% wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu opłat za wyżywienie dzieci z placówek oświatowych stanowiły 1 % dochodów bieżących. W 2015 roku wyniosły ,56 zł i były o 3,78 % wyższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu korzystania przez dzieci spoza terenu Gminy Purda z przedszkoli gminnych stanowiły 0,24 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,35 zł. Wpływy z tego tytułu są nowym źródłem dochodów. W poprzednich latach pozycja ta nie występowała z uwagi na brak egzekwowania tych należności. Wpływy z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami stanowiły 2,76 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,37 zł i były o 10,8 % wyższe niż w roku ubiegłym. Ich wysokość uzależniona jest w głównej mierze od stawki za wywóz odpadów, która w roku 2015 nie uległa zmianie i wynosiła 8,50 zł za odpady segregowane oraz 12 zł za odpady niesegregowane. Wpływy z tytułu opłaty z Funduszu Ochrony Środowiska stanowiły 6 % dochodów bieżących. Wyniosły w 2015 roku ,03 zł i były o 6,7 % niższe niż w roku ubiegłym. Wpływy z tytułu odsetek, kosztów upomnienia, wpłat z tytułu rozliczeń wyniosły w 2015 roku ,19 zł. Stanowiły 0,43 % dochodów bieżących i były o 136,8 % wyższe niż w roku ubiegłym.

10 Wpływy z tytułu różnych opłat zaliczanych do dochodów budżetu państwa (m. in. 5% wpłaty na DPS, 5% wpłat za kartę dużej rodziny, 5% wpłat funduszu alimentacyjnego) w 2015 roku wyniosły ,43,stanowiły 0,32 % dochodów bieżących i były o 22 % niższe w stosunku do roku ubiegłego. Oprócz podatków i opłat lokalnych oraz subwencji znaczny udział w dochodach gminy stanowią dotacje. Są to środki otrzymywane na realizację zadań zleconych jak i bieżących gminy. Dotacje celowe na zadania zlecone w roku 2015 wyniosły ,06 zł i stanowiły 20 % dochodów bieżących gminy. Były o 16,4 % wyższe niż w roku ubiegłym. Były to dotację na: - wypłatę zwrotu podatku akcyzowego ( ,32 tys. zł) - zadania z zakresu administracji publicznej (43 840,79 zł przeznaczone na obsługę administracyjną obywatela, sparowanie nadzoru, przygotowanie systemu kierowania bezpieczeństwem narodowym) - zadania z zakresu prowadzenia rejestru wyborców (1 400 zł) - organizację Wyborów Prezydenta (28 175,00 zł) - organizację Wyborów do Sejmu i Senatu (15 949,00 zł) - organizację referendum (14 301,00 zł) - zakup podręczników do szkół (33 613,05 zł) - funkcjonowanie bieżące ośrodków wsparcia ŚDS ( zł) - wypłata świadczeń rodzinnych i zaliczki alimentacyjnej ( ,18 zł) - składki społeczne osób pobierających świadczenia rodzinne (42 865,20 zł) - wypłata dodatków energetycznych (730,88) - zadania z zakresu pozostałej działalności w zakresie pomocy społecznej (930,64 zł) Dotacje celowe na zadania własne (bieżące) w roku 2015 wyniosły ,10 zł. Stanowiły 5,7 % dochodów bieżących i były o 16,6 % niższe niż w roku ubiegłym. W roku budżetowym otrzymano następujące dotacje: zł - WFOŚiGW - realizacja zadań z zakresu promocji Gminy (organizacja akcji i imprez ekologicznych) zł- Starostwo Powiatowe w Olsztynie- dofinansowanie organizacji Warmińskiego Kiermasu Tradycji i Dialogu w Bałdach WFOŚiGW- dofinansowanie zakupu umundurowania OSP Butryny ,00- Urząd Wojewódzki dofinansowanie zadań z zakresu oświaty ,00- Urząd Wojewódzki- upowszechnianie wychowania przedszkolnego i wczesnej edukacji dzieci do podjęcia obowiązku szkolnego ,84 zł- Urząd Wojewódzki- Wspieranie zadań z zakresu rodziny i systemu pieczy zastępczej ,00 zł- Urząd Wojewódzki - opłacanie składki na ubezpieczenie zdrowotne z budżetu państwa za osoby uprawnione ,72 zł- Urząd Wojewódzki - wsparcie finansowe w realizacji zadań pomocy społecznej

11 ,00- Urząd Wojewódzki- Wsparcie działań gminy w zakresie tworzenia nowych miejsc opieki nad dziećmi w wieku do lat ,54 zł- Urząd Wojewódzki- Realizacja Narodowego Programu Stypendialnego, w tym wyprawka szkolna zł- WFOŚiGW- prace konserwatorskie alei traktu biskupiego w Bałdach zł- Starostwo Powiatowe- prowadzenie Biblioteki

12 1. 2. Dochody majątkowe Dochody majątkowe zostały wykonane w wysokości ,56 zł co stanowi 89,36 % planu. Na wartość dochodów majątkowych w roku 2015 w 41,27 % składają się dochody ze sprzedaży majątku Wielkość sprzedaży w roku 2015 wynosiła ,72 zł. i była o 136 % wyższa niż w roku ubiegłym. W trakcie roku sprzedano następujące nieruchomości : nieruchomości niezabudowane: Klebark Wielki działka nr 40/5 o powierzchni 0,1256 ha 31057,50 zł., Klewki działka nr 8/60 o powierzchni 880 ha zł., Klewki działka nr 8/58 o powierzchni 878 ha zł., Klewki działka nr 8/57 o powierzchni 0,1553 ha zł., Łajs działka nr 33 o powierzchni 0,1100 ha zł., Klewki działka nr 6/335 o powierzchni 0,1259 ha 60147,00 zł. z VAT, Klewki działka nr 6/333 o powierzchni 0,1686 ha 46863,00 zł. z VAT, Klewki działki nr 6/320 i 6/352 o powierzchni 0,2509 ha 52176,60 zł. z VAT, Klewki działka nr 6/324 o powierzchni 0,1807 ha 44722,80 zł. z VAT, Klewki działka nr 6/327 o powierzchni 0,1470 ha 46002,00 zł. z VAT, Linowo działka nr 140 o powierzchni 0,5000 ha zł., Prejłowo działki nr 6,12 i 121 o powierzchni 0,5500 ha zł., Klebark Wielki działka nr 40/18 o powierzchni 0,1683 ha zł. z VAT, Giławy działka nr 50/2 o powierzchni 0,1156 ha 8733,00 zł. z VAT, Klewki działka nr 8/59 o powierzchni 880 ha zł. z VAT, Butryny działka nr 286 o powierzchni 0,9786 ha zł., Klewki działka nr 8/56 o powierzchni 960 ha zł., Purda działka nr 709 o powierzchni 144 ha 2700 zł., Klewki działka nr 60/172 o powierzchni 037 ha 810,67 zł., Klewki działki nr 60/180 i 60/182 o powierzchni 201 ha 3399,34 zł., Klewki działka nr 60/192 o powierzchni 136 ha 2196,67 zł., Klewki działka nr 60/175 o powierzchni 033 ha 754,67 zł., Klewki działka nr 60/190 o powierzchni 130 ha 2112,67 zł., Klewki działka nr 60/171 o powierzchni 017 ha 530,67 zł. nieruchomości zabudowane: Lokal mieszkalny nr 5 usytuowany w budynku mieszkalnym nr 65, położony w miejscowości Marcinkowo ,24 zł

13 Kolejną składową dochodów majątkowych są dotacje. W roku 2015 ich udział w dochodach majątkowych wynosił 58,73 %. Wysokość dotacji majątkowych wyniosła ,84 zł. Były to: - dotacja na zakup schodołazu dla ŚDS Marcinkowo ( zł) - dotacja z WFOŚiGW na sporządzenie dokumentacji budowlanej na budowę sieci wodociągowej i kanalizacji sanitarnej wraz z oczyszczalnią ścieków w miejscowości Silice (45 166,00 zł), - ostateczne rozliczenie zadania inwestycyjnego Budowa świetlicy w Prejłowie i spłata pożyczki zaciągniętej na jego sfinansowanie ( ,00 zł), - ostateczne zakończenie projektu Budowa świetlicy w Giławach i spłata pożyczki zaciągniętej na jego sfinansowanie ( ,00 zł), - ostateczne rozliczenie zadania Budowa kanalizacji Szczęsne i spłata pożyczki zaciągniętej na jego sfinansowanie ( ,00 zł) - dotacja z WFOŚiGW na realizację zadania usuwanie azbestu ( ,84 zł) - płatność z tytułu rozliczenia projektu Budowa sieci Klebark Wielki Silice ( ,00 zł) Wykonanie dochodów Gminy Purda ogółem za rok 2015 w szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawione zostało w załączniku Nr 2 do Zarządzenia.

14 2. WYDATKI BUDŻETU Wydatki budżetu Gminy zostały zrealizowane w wysokości ,60 zł, tj. na poziomie 94,65 % planu, z tego: - wydatki bieżące, ,76 zł, tj. 95,70 % planu - wydatki majątkowe ,84 zł, tj. 83,70 % planu Wydatki bieżące Wykonanie wydatków bieżących w podziale na działy klasyfikacji gospodarki narodowej zostały przedstawione na wykresie nr 1. Wykres nr 1 Wydatki budżetu Gminy Purda w roku 2015 Kultura fizyczna i sport Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Pomoc Społeczna Ochrona Zdrowia Oświata i wychowanie Obsługa długu publicznego Dochody osób fizycznych oraz wydatki z Bezpieczeństwo publiczne i ochrona Urzedy naczelnych organów władzy Administracja publiczna Działalnośc Usługowa Gospodarka mieszkaniowa Transport i łączność Rolnictwo i łowiectwo Źródło: Opracowanie własne na podstawie sprawozdania Rb-28S Gminy Purda za rok 2015

15 Największy udział w wydatkach Gminy Purda w roku 2015 stanowiły wydatki na oświatę i wychowanie. Na utrzymanie placówek oświatowych przeznaczone zostało blisko 40% wydatków bieżących. Z kwoty ,20 zł środki w wysokości ,00 zł pochodziły z subwencji. Pozostała część wydatków sfinansowana była ze środków własnych oraz w nieznacznym stopniu z dotacji (zakup podręczników do szkół). W ramach wydatków oświatowych kwota ,55 zł stanowiła płatności z budżetu Gminy na utrzymanie dzieci zamieszkałych na terenie Gminy Purda, a uczęszczających do przedszkoli publicznych na terenach innych gmin. Do przedszkoli gminnych uczęszczają również dzieci spoza terenu Gminy. Gmina Purda obciąża inne jednostki samorządu terytorialnego kosztem pobytu tych dzieci w placówkach, jednak wpływy do budżetu Gminy od innych samorządów są znacznie niższe niż wydatki jakie ponosi Gmina. W roku 2015 do budżetu Gminy tytułem zwrotu kosztów utrzymania dzieci spoza terenu gminy wpłynęło ,35 zł. W ramach wydatków oświatowych przekazano dotację na funkcjonowanie Niepublicznej Szkoły Podstawowej w Nowej Wsi. Wyniosła ona w 2015 roku zł. W pozostałych wydatkach na oświatę mieszczą się wydatki na wynagrodzenia, zakup materiałów i energii, zakup usług, zakup pomocy dydaktycznych, wydatki na delegacje i szkolenia, ubezpieczenia i remonty. Tabela 2 przedstawia strukturę wydatków na oświatę. Tabela nr 2 Wydatki na zadania z zakresu oświaty Gminy Purda w roku 2015 Kategoria wydatku Kwota Udział (%) Dotacja dla NSP w Nowej Wsi ,17 5,87 Koszty wynagrodzenia i zleceń ,80 72,98 Zakup materiałów i energii ,95 5,48 Zakup usług (w tym dowożenie uczniów) ,43 8,09 Delegacje ,98 0,11 Zakup usług remontowych ,55 0,58 Ubezpieczenie ,16 0,13 Wyżywienie ,52 2,47 Zakup pomocy dydaktycznych ,29 0,65 Zwrot kosztów dla innych jst za uczęszczanie dzieci do placówek poza terenem gminy ,35 3,64 RAZEM , Źródło: Opracowanie własne na podstawie sprawozdania Rb-28S Gminy Purda za rok 2015

16 Największy udział w wydatkach bieżących ponoszonych na Oświatę stanowią wydatki na wynagrodzenia i pochodne. Sięgnęły one poziomu 72,98 %. W stosunku do wykonania w roku 2014, wydatki bieżące w roku 2015 zmniejszyły się o 1,5 %. Zadania z zakresu edukacji w roku 2015 Gmina Purda realizowała poprzez utrzymywanie 7 placówek oświatowych: 2 zespołów szkolno-przedszkolnych, 3 przedszkoli, 2 szkół podstawowych oraz gimnazjum. Wykonanie planu wydatków poszczególnych placówek oświatowych zostało przedstawione w tabeli nr 3. Tabela nr 3 Wydatki placówek oświatowych Gminy Purda w roku 2015 Jednostka budżetowa Plan 2015 Wykonanie % wykonania 2015 SP Purda ,92 93,71 SP Szczęsne , ,31 96,92 ZSP Klebark Wielki , ,62 92,55 ZSP Butryny , ,90 94,88 Gimnazjum , ,45 97,86 Przedszkole Purda , ,29 96,31 Przedszkole Klewki , ,68 97,43 Przedszkole Nowa Wieś , ,05 92,98 RAZEM: , ,22 95,32 Źródło: Opracowanie własne na podstawie sprawozdań jednostek budżetowych Rb-28S Gminy Purda za rok 2015 Kolejna część budżetu Gminy Purda przeznaczona została na pomoc społeczną (ok. 30%). Wydatki poniesione w roku 2015 na tę działalność wyniosły ,16 zł. Około 34 % tej kwoty ( zł ) stanowi dotacja na funkcjonowanie Środowiskowych Domów Samopomocy w Marcinkowie i Prejłowie prowadzonych przez Stowarzyszenie Helper. Jest to wydatek finansowany z dotacji na zadanie zlecone. Kolejne niespełna 1 % budżetu przeznaczonego na pomoc społeczną to środki na wypłatę dodatków mieszkaniowych i energetycznych. W roku 2015 na ich wypłaty przeznaczono ,10 zł. Pozostała część budżetu przeznaczonego na realizację zadań z zakresu pomocy społecznej to wydatki Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Purdzie. Szczegółowe ich przeznaczenie zostało przedstawione w sprawozdaniu z działalności Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Purdzie za 2015 r., stanowiącego załącznik Nr 5 do Zarządzenia Wójta Gminy Purda w sprawie wykonania budżetu za 2015 rok, oraz w informacji o przebiegu wykonania planu finansowego GOPS stanowiącego załącznik nr 6 do Zarządzenia.

17 Trzecią pozycją o największym udziale w wydatkach bieżących gminy jest administracja publiczna (ok. 15%). Wydatki w roku 2015 na administrację wyniosły ,43 zł. W tej kategorii wydatków mieszczą się przede wszystkim koszty utrzymania Urzędu Gminy Purda, zapewnienie efektywnej realizacji zadań realizowanych przez Urząd, a także wydatki związane z organizacją pracy Rady Gminy Purda, promocją Gminy, oraz wydatki na funkcjonowanie sołectw. Wydatki te finansowane są ze środków własnych Gminy Purda. W roku 2015 sfinansowane zostały również zadania związane z przeprowadzeniem Wyborów i Referendum. Wydatki poniesione na ten cel wyniosły zł i stanowiły 0,23% wydatków bieżących. Były one w stu procentach finansowane z dotacji na zadania zlecone. Znaczna część budżetu Gminy przeznaczana jest na sferę transportu publicznego. W roku 2015 na zadania z zakresu utrzymania bieżącego dróg oraz działań związanych z transportem wydano ,465 zł co stanowiło 1,5 % wydatków bieżących ogółem. Ze środków tych zrealizowane zostały następujące zadania: Remonty i utrzymanie dróg 1.Wykonano podbudowę pod drogą gminną w miejscowości Klewki oraz niwelacją i podbudową pod miejsca postojowe przy budynku przedszkola w Klewkach. 2.Urządzono drogę dojazdową do posesji budynku nr 28 w Klewkach ( wzdłuż ogrodzenia placu zabaw) Termin ukończenia prac 4 czerwca 2015 r. 3.Wykonano remont drogi gminnej w m. Zaborowo. Robo Trans -Grzegorz Zapała, Klebark Mały 38 4.Prace remontowe na następujących odcinkach dróg gminnych: Purda Jezioro Purdzkie; Stary Olsztyn Ogrody Działkowe; Przykop Nowy Przykop; Pokrzywy; Stacja Klewki Kaborno; Szczęsne przy Szkole Podstawowej; Marcinkowo Purdka; Purda Jezioro Purdzkie; Giławy Deresze; Giławy Groszkowo; Bałdy Bałdzki Piec; Przykop i Przykop kolonia; Purda Pajtuny; Klebark Mały ogrody; Nowa Kaletka Kaborno ; Linowo Linowo Kolonia; Szczęsne Ostrzeszewo; Nowa Wieś; Marcinkowo; Bałdy Gim. 5.Profilowanie dróg: Bałdy Bałdzki Piec; Purda Purda kolonia; Klebark Mały wieś i obwodnica; Nerwik; Kaborno; Prejłowo; Klebark Mały; Purda k. jezioro Purdy; Butryny Nowy Przykop; Bałdy Bałdzki Piec; Bałdy jezioro Gim; Butryny Stara Kaletka droga wojewódzka 598; Butryny Chaberkowo; 6.Koszenie: Nowa Kaletka; Marcinkowo; Trękusek; Klewki; Stary Olsztyn; Klebark Mały; Silice; Klebark Wielki; Purda + prace pielęgnacyjne zieleni; Giławy; Stara Kaletka; Chaberkowo

18 7.Zimowe utrzymanie dróg Zimowym utrzymaniem dróg objęto wszystkie drogi gminne publiczne oraz drogi którymi dowożone są dzieci do szkół a także w drugiej kolejności drogi dojazdowe do zabudowań kolonijnych. Odśnieżanie zrealizowano w czterech rejonach; a) Południowy Butryny, stara Kaletka, Chaberkowo, Pokrzywy, Łajs, Bałdzki Piec, Bałdy Przykop, Nowy Przykop. b) Przyolsztyński Klebark Mały, Klebark Wielki, Ostrzeszewo, Linowo, Trękus, Stary Olsztyn, Szczęsne, Patryki. c) Centralny Purda, Pajtuny, Marcinkowo, Wyrandy, Purdka. d) Wschodni Prejłowo, Groszkowo, Giławy, Zaborowo, Gąsiorowo, Nerwik. Koszty odśnieżania w 2015 r ,00 zł W roku 2015 środki wydatkowane były również na zakup oznakowania dróg oraz zakup tablic przydrożnych na potrzeby sołectw. Dział Rolnictwo i Łowiectwo w budżecie Gminy Purda stanowi prawie 5 % udział w wydatkach bieżących. Kwota ,99 została w głównej mierze przeznaczona na utrzymanie kanalizacji sanitarnej i wodociągowej na terenie gminy, energię elektryczną na obiektach oczyszczalni i hydroforni z terenu Gminy oraz ubezpieczeniem mienia komunalnego będącego bezpośrednio związanego z gospodarką wodno-ściekową Gminy Purda. Wydatki te finansowane są z dochodów otrzymanych z tytułu usług świadczonych przez Gminę (dostawa wody i ścieków, pozostałe usługi) W dziale Rolnictwo i łowiectwo ujmowane są również koszty związane z wypłatą zwrotu podatku akcyzowego. Zadanie to jest w stu procentach finansowane z dotacji celowej. Na jego realizację w roku 2015 przeznaczone zostało ,32 zł. Wydano 164 decyzji ustalających wysokość zwrotu podatku akcyzowego producentom rolnym zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej. W roku 2015 ponad 0,5 % wydatków bieżących ogółem zostało poniesionych na realizację zadań z działu gospodarki działalność usługowa. Środki w kwocie ,60 zł to wydatki poniesione na projekty decyzji o warunkach zabudowy, podziały geodezyjne, wyceny nieruchomości, czy ogłoszenia o przetargach na sprzedaż nieruchomości gminnych. Zadania te realizowane są przez Referat Gospodarki Przestrzennej Urzędu Gminy Purda. W trakcie roku w referacie zrealizowane zostały następujące zadania z zakresu planowania i zagospodarowania przestrzennego: a) wydano 119 decyzji o warunkach zabudowy b) wydano 15 sztuk decyzji o ustaleniu lokalizacji inwestycji celu publicznego c) wydano 354 zaświadczeń o przeznaczeniu w planie oraz wypisów i wyrysów z planów d) podjęto działania związane z realizacją uchwały intencyjnej Nr VI/35/2015 Ray Gminy Purda z dnia 24 kwietnia 2015r. w sprawie przystąpienia do sporządzenia miejscowego planu zagospodarowania

19 przestrzennego fragmentu gminy Purda dla terenów położonych w obrębie geodezyjnym Patryki działki o nr geodezyjnych 128/35, 128/34, 128/13, 128/29, 128/14, 128/27 oraz części działki o nr 329/7 5.Kontynuowano procedury sporządzenia 6 planów w obrębach: Klebark Mały, Klebark Mały - Grądek, Purda nad jeziorem Purdzkim, Klewki plaża nad jeziorem Linowskim, Klewki plaża nad jeziorem Klebarskim, Zgniłocha. Dział gospodarka mieszkaniowa to w głównej mierze wydatki ponoszone na utrzymanie obiektów gminnych takich jak mieszkania socjalne, lokale użytkowe, czy inne zabudowania przeznaczone pod wynajem lub dzierżawę oraz budynki użyteczności publicznej. Opłaty za użytkowanie lokali mieszkalnych pochłonęły ,05 zł. Utrzymanie bieżące budynków świetlic oraz pozostałych budynków użyteczności publicznej, bieżące naprawy i remonty, a także energia w tych budynkach pochłonęła ponad zł. Finansowanie odbyło się w stu procentach ze środków własnych gminy. Nieco ponad 1 % wydatków bieżących Gmina Purda przeznacza na utrzymanie jednostek OSP z terenu Gminy Purda. W 2015 roku na ten cel wydano ,37 zł środków bieżących. Wydatki te to w głównej mierze wypłaty ekwiwalentu dla członków OSP za udziały w akcjach ratowniczych oraz szkoleniach, zakup paliwa oraz utrzymanie jednostek w gotowości bojowej. Ochrona Zdrowia w roku 2015 to wydatki rzędu ,99 zł. Wydatkowanie planu budżetu z zakresu Ochrony Zdrowia zostało szczegółowo opisane w sprawozdaniu z realizacji Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania Narkomanii za rok 2015, stanowiącego załącznik Nr 7 do Zarządzenia. Część budżetu Gminy Purda przeznaczona jest corocznie na wypłaty wynagrodzenia dla inkasentów zajmujących się poborem podatków. Zgodnie z Uchwałą Rady Gminy inkasentami tymi są sołtysi poszczególnych sołectw. Wydatki poniesione w 2015 roku przez Gminę na wypłaty świadczenia należnego inkasentom wyniosły zł i stanowiły 0,2 % wydatków bieżących. Zadania z zakresu kultury fizycznej i sportu pochłonęły w 2015 roku 0,4 % środków bieżących. Na ich wysokość składają się dotacje dla Klubów Sportowych z terenu Gminy Purda ( zł) oraz środki funduszu Gminnej Społecznej Rady Sportu wydatkowane na dofinansowanie imprez sportowych przez sołectwa i lokalne Stowarzyszenia, a także imprezy sportowe organizowane przez Gminę ( zł). Zadania z zakresu gospodarki komunalnej i ochrony środowiska sfinansowane w roku 2015 w kwocie ,56 zł to środki przeznaczone na oświetlenie uliczne, zadania z zakresu gospodarki odpadami, opieka nad zwierzętami i działania na rzecz środowiska. Ich realizacja angażuje ponad 4,5 % środków na wydatki bieżące gminy. Znaczna część tej kwoty przeznaczana jest na utrzymanie porządku i czystości w gminie. Realizacja zadań z zakresu gospodarki odpadami komunalnymi to koszt rzędu ,60 zł. W wyniku przetargu zadanie to realizowane było przez firmę Remondis z Olsztyna.

20 Kolejne działania w obszarze gospodarki komunalnej i ochrony środowiska to opieka nad bezdomnymi zwierzętami, która w roku 2015 pochłonęła ,23 zł. Kwota ta wydatkowana była na utrzymanie bezdomnych zwierząt w schronisku w Tomarynach, interwencje w trakcie roku związane z wyłapaniem bezdomnych zwierząt, akcję kastracji kotów oraz zakup karmy dla psów. Ochrona środowiska to również opłaty uiszczane przez Gminę na rzecz Urzędu Marszałkowskiego za wprowadzanie gazów i pyłów do powietrza. W roku 2015 opłata ta wyniosła ,00 zł. W roku 2015 wydatkowano około zł na wycinkę drzew z terenu gminy Purda. Prace konserwatorskie na alei traktu biskupiego w Bałdach wyniosły zł. Znaczna część budżetu przeznaczonego za gospodarkę komunalną to utrzymanie oświetlenia ulicznego na terenie Gminy. Opłaty za energię elektryczną oświetlenia ulicznego wyniosły ,02 zł, kolejne ponad zł. przeznaczone było na opłatę za dzierżawę słupów oświetleniowych, oraz konserwacje oświetlenia. W 2015 roku Uchwałą Rady Gminy utworzony został Gminny Ośrodek Kultury w Purdzie z siedzibą w Klewkach. Realizuje on zadania z zakresu kultury i dziedzictwa narodowego wraz z istniejącą w Gminie Biblioteką publiczną w Purdzie. Wartość dotacji przeznaczona na funkcjonowanie tych instytucji to łącznie zł. Szczegółowy opis zrealizowanych zadań sfinansowanych z tych środków zawierają sprawozdania z realizacji budżetu tych instytucji stanowiące załącznik nr 8 i załącznik nr 9 do Zarządzenia. Wydatki bieżące Gminy Purda to również obsługa długu. Nieco ponad 1% środków w roku 2015 zostało przeznaczonych na spłatę prowizji i odsetek od zaciągniętych pożyczek i kredytów. Na ten cel przeznaczono ,70 zł.

21 2. 2. Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe w roku 2015 wyniosły ,84 zł. Stanowiły 7,7 % wydatków ogółem. Ich struktura została przedstawiona na wykresie nr 2. Wykres nr 2 Struktura wydatków majątkowych Gminy Purda w roku 2015 Wydatki majątkowe w 2015 roku 2% 3% 3% 7% Źródło: 18% 62% 5% Rolnictwo i łowiectwo Gospodarka mieszkaniowa Oświata i wychowanie Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Transport i łączność Bezpieczeństwo i ochrona przeciwpożarowa Pomoc społeczna Opracowanie własne na podstawie sprawozdania Rb-28S Gminy Purda za rok 2015.

22 Największy udział w wydatkach majątkowych stanowiły wydatki na infrastrukturę w zakresie rolnictwa i łowiectwa. W roku 2015 wydatkowano ,75 zł na realizację następujących inwestycji: a) Modernizacja oczyszczalni ścieków w Purdzie (15 311,03 zł netto) b) Projekt i budowa sieci wodociągowej w miejscowości Patryki (57 489,07 zł netto ) c) Budowa wodociągu Prejłowo (18 922,93 netto) d) Monitoring przepompowni ścieków w Purdzie i Marcinkowie ( zł netto) e) Budowa kanalizacji Nowa Kaletka i Szczęsne ( ,69 zł netto) f) Budowa kanalizacji Szczęsne (PROW) ( zł netto) g) Projekt kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej Klebark Wielki- Silice (6 504,07 zł netto) h) Zakup pomp głębinowych i pomp do przepompowni ścieków (19 646,56 zł netto) i) Modernizacja ujęcia wody w Prejłowie (13 210,14 zł netto) W roku 2015 dokonano również prac inwestycyjnych związanych z transportem. Na inwestycje wydano ,67 zł. Ze środków tych zakupiono i zamontowano wiaty przystankowe, których wartość wynosiła zł; nieco ponad zł. wyniosła budowa drogi w miejscowości Zaborowo, zł wyniósł projekt budowy drogi w miejscowości Ostrzeszewo, a ok zł. wyniosła wartość wykonanego projektu budowy ciągu pieszo-jezdnego w miejscowości Purda. Wydatki inwestycyjne w zakresie gospodarki mieszkaniowej, w roku 2015 pochłonęły ,38 zł z budżetu Gminy Purda. Stanowiło to niemalże 18 % wydatków majątkowych ogółem. Zakupiono nieruchomości: - Klebark Wielki działki nr 715/3 i 715/58 o powierzchni 467 ha z przeznaczeniem na usytuowanie przepompowni ścieków oraz łącznika komunikacyjnego 6542,00 zł - Trękusek działki nr 4/7, 4/60 i 4/75 o powierzchni 1,3286 ha z przeznaczeniem pod uregulowanie prawa własności dróg na osiedlu mieszkaniowym Trękusek 45018,00 zł brutto, - Klebark Wielki działka nr 358/3 o powierzchni 544 ha z przeznaczeniem na poszerzenie drogi gminnej 9 607,00 zł. Przejęto nieruchomości - Dz. 8/56, 8/57, 8/58, 8/59, 8/60- obręb Klewki (ok zł) Dokonano płatności za przekształcenie praw użytkowania wieczystego we własność za dz. 1/42 i 1/43 w miejscowości Bałdy (ok zł), wykonano naprawę dachu w budynku gminnym w Klebarku Wielkim (ponad 20 tys. zł), oraz wykonano modernizację budynku gminnego w Klewach ( ,78 zł)

23 Bezpieczeństwo i ochrona przeciwpożarowa to dziedzina gospodarki na której rozwój w roku 2015 przeznaczono 2 % wydatków majątkowych. Wyniosły one ,94 zł i poniesione zostały na ostateczne rozliczenie za wykonanie projektu remizy OSP w Purdzie ( zł), dotacje dla OSP Nowa Wieś (2 000 zł) oraz dotację na Fundusz Wsparcia Policji na zakup samochodu do komisariatu w Barczewie ( ,94 zł) W roku 2015 dokonano również inwestycji w zakresie Oświaty. Kwota ,10 zł przeznaczona została na: zakup i montaż piecy w SP Szczęsne (ok. 12 tys. zł) i Gimnazjum (ok. 35 tys. zł), zakup zmywarki do SP Purda (ok 6 tys. zł) oraz wykonanie przyłącza wody na boisku w Klebarku Wielkim (ok. 6 tys. zł) Wydatki inwestycyjne poniesione na pomoc społeczną, które w roku 2015 stanowiły 2,72 % wydatków majątkowych ogółem to dotacja dla Stowarzyszenia Helper na zakup schodołazu do ŚDS Marcinkowo w wysokości 60 tys. zł. Pozostałe inwestycje wykonane w roku 2015, to zadania z zakresu gospodarki komunalnej i ochrony środowiska. Kwota ,00 zł została wydatkowana na budowę nowych punktów oświetleniowych ( ok zł), usuwanie azbestu ( ponad zł), zakup wyposażenia do świetlicy wiejskiej w Giławach ( zł), budowa centrum informacji w miejscowości Przykop (ponad 14 tys. zł) oraz wykonanie projektu boiska w miejscowości Purda ( zł). Wykonanie wydatków Gminy Purda ogółem za rok 2015 w szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawione zostało w załączniku Nr 3 do Zarządzenia.

24 3. PRZYCHODY, ROZCHODY I WYNIK BUDŻETU Przychody budżetu W roku 2015 przychody Gminy Purda wyniosły łącznie ,07 zł. z czego: a) zł kredyt na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań b) ,00 zł- pożyczka z BGK na finansowanie zadania Kanalizacja Szczęsne c) zł- pożyczka z WFOŚiGW na realizację zadania sieć wodociągowa i kanalizacyjna obręb Bałdy, Nowa Kaletka d) ,07 zł - wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku budżetu, Rozchody budżetu W roku 2015 rozchody Gminy Purda wyniosły łącznie ,23 zł z czego: a) ,88 zł spłaty kredytów zaciągniętych w latach ubiegłych b) ,35- spłata pożyczki na współfinansowanie budowy świetlicy w Prejłowie c) ,00- spłata pożyczki z BGK na finansowanie zadania Kanalizacja Szczęsne d) spłata pożyczki z WFOŚiGW na realizację zadania sieć wodociągowa i kanalizacyjna obręb Bałdy, Nowa Kaletka Wynik budżetu Dochody gminy zostały realizowane w wysokości ,62 zł. Na realizację zadań gminnych przeznaczono kwotę ,60 zł. Budżet zamknął się nadwyżką w wysokości ,02 zł. Saldo operacyjne (dochody bieżące - wydatki bieżące) osiągnęło wartość dodatnią i wyniosło ,30 zł. Wskaźnik udziału nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem wyniósł w 2015 roku 5%. Jego dodatni wynik świadczy o możliwościach Gminy Purda, do spłaty zobowiązań i finansowania inwestycji. W ubiegłych latach wskaźnik ten osiągał wartości od 0 do 2%. Wskaźnik nadwyżki operacyjnej do dochodów operacyjnych wyniósł w 2015 roku ponad 5 %. Jego

25 poziom wzrósł niemalże dwukrotnie w porównaniu do roku poprzedniego. Oznacza on zdolność jednostki do finansowania inwestycji czy też spłaty zadłużenia z dochodów bieżących. Im wyższy wskaźnik tym lepsza kondycja finansowa jednostki. Wskaźnik samofinansowania, który jest uzupełnieniem wcześniej opisanych zależności w roku 2015 wyniósł 143%. Jest to wartość wyższa o 40 % do roku poprzedniego. Analizując poziom wskaźnika w perspektywie historycznej stwierdza się, iż ulegał on znacznym wahaniom. Jego wzrost zapewnia płynność jednostce finansowej i daje możliwości do finansowania inwestycji środkami własnymi budżetu. Jest to wynik korzystnej relacji dochodów bieżących do wydatków bieżących, która w roku 2015 wyniosła 1,06 % i była najwyższa od kilku ostatnich lat. Oznacza on finansowanie bieżących wydatków dochodami bieżącymi, bez angażowania dochodów majątkowych. Daje możliwość przeznaczenia wypracowanej nadwyżki na finansowanie inwestycji. Utrzymanie takiej zależności w przyszłości skutkuje mniejszym zadłużeniem Gminy i realizacją zadań inwestycyjnych bez obciążania budżetu kosztami obsługi długi. 4. ZADŁUŻENIE GMINY Zadłużenie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na koniec roku 2015 r. spadło o 9 % w stosunku do roku poprzedniego i wyniosło ,24 zł. Udział długu w dochodach ogółem wyniósł 33,03 % i był najniższy od 2008 roku. Wskaźnik obciążeń kredytowych liczony jako iloraz wartości zadłużenia do dochodów własnych (dochody ogółem subwencje- dotacje) w roku 2015 wyniósł 68,94 % i był o 3% niższy od roku poprzedniego. Wskaźnik obciążenia dochodów własnych obsługą zadłużenia w roku 2015 wyniósł 2,35 %. W perspektywie historycznej ostatnich lat uległ on zmniejszeniu. Jest to zjawisko pozytywne, sugerujące większą zdolność jednostki do obsługi zadłużenia dochodami własnymi gminy, bez angażowania dochodów majątkowych. Wskaźnik obciążenia dochodów ogółem obsługą zadłużenia wyniósł 1,13 %, jego wartość uległa zmniejszeniu w porównaniu do lat ubiegłych.

26 5. NALEŻNOŚCI, UMORZENIA I ZOBOWIĄZANIA Należności Stan należności pozostałych do zapłaty na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosił ,43 zł, z czego ,19 zł stanowiły zaległości. W porównaniu do roku poprzedniego wartość należności zmniejszyła się o 30 %. Zaległości na koniec roku budżetowego 2015 są o 35 % niższe niż w roku Jest to wynik wzmożonych i skutecznych działań egzekucyjnych. Szczegółowa analiza należności i zaległości została przedstawiona w tabeli nr 4. Największy udział w należnościach pozostałych do zapłaty, a tym samym zaległościach stanowią należności z tytułu podatku o nieruchomości (ok. 39 %) W okresie od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wobec podatników zalegających z płatnością z tytułu podatków wszczęto postępowanie upominawcze i skutecznie doręczono 770 upomnień na kwotę główną ,86 zł. Wystawiono 539 tytułów wykonawczych na kwotę główną ,60 zł. Ogólnie w roku 2015 z tytułu zaległości podatkowych za lata ubiegłe uzyskano kwotę wpływu ,41 zł. W wyniku zmian w ewidencji gruntów i budynków dokonanej przez Starostwo powiatowe w Olsztynie w trakcie roku zmianie uległo oznaczenie klasyfikacji i powierzchnie gruntów i nieruchomości. Gmina Purda dokonała korekt decyzji podatkowych na podstawie otrzymanych zmian. W wyniku tych działań zobowiązania podatkowe znacznej części właścicieli nieruchomości z terenu Gminy Purda uległy zwiększeniu z końcem 2015 roku. Część tych zobowiązań nie została uregulowana, zwiększając kwotę zaległości. Postępowanie egzekucyjne wobec dłużników z tytułu dokonanych zmian kontynuowane będzie w roku budżetowym W roku 2015 dokonano inwentaryzacji należności i zaległości podatkowych za okres Analiza poszczególnych tytułów, a przede wszystkim okresu jakiego dotyczą skutkowała dokonaniem odpisu należności przeterminowanych i przedawnionych na łączną kwotę ,64 zł. Nieterminowa spłata należności przez podatników i brak skutecznej egzekucji stanowią barierę do osiągania planowanych wpływów do budżetu. Działania podjęte w roku 2015, w efekcie długofalowym mają na celu minimalizowanie zjawiska nieterminowej spłaty należności, a docelowo całkowitą ich eliminację, celem uzyskania zadowalającej płynności finansowej gminy. Znaczny udział w zaległościach stanowią opłaty za dostawę wody i ścieków. W roku 2015 wystawionych zostało 105 wezwań przedsądowych na łączną wartość ,29 zł. W wyniku tych działań spłacono ,91 zł zaległości, ,05 zł zaległości zostało rozłożonych na raty, pozostała część zaległości została przekazana do windykacji w drodze sądowej.

27 Należności pozostałe do zapłaty na koniec 2015 i 2014 roku w Gminie Purda Tabela nr 4 Rodzaj należności Rok 2015 Rok 2014 Kwota Udział (%) z tego zaległości Kwota Udział (%) z tego zaległości woda i ścieki, usługi komunalne ,03 15, , ,59 10, ,80 czynsze obwodów łowieckich 2 375, , wieczyste użytkowanie ,28 3, , ,55 1, ,55 renta planistyczna ,37 3, , ,54 2, ,54 czynsz najmu i dzierżawy ,87 7, , ,29 5, ,29 podatek dochodowy opłacany w formie karty podatkowej ,08 0, , ,19 0, ,19 podatek od nieruchomości ,69 38, , ,38 39, ,68 podatek rolny ,40 3, , ,13 5, ,83 podatek leśny 6 728,06 0, , ,33 0, ,33 podatek od środków transportu ,37 0, , ,81 1, ,81 podatek od spadków i darowizn 727,95 2 3,00 0,35 0 0,35 podatek od czynności cywilnoprawnych 716,65 2 3,00 770, ,64 udziały w PIT i CIT 223, ,00 0 opłata za gospodarowanie odpadami ,48 4, , ,28 2, ,47 odsetki od nieterminowej spłaty, koszty upomnienia ,18 22, ,55 28,60 RAZEM , , , ,48 Źródło: Opracowanie własne na podstawie sprawozdań Rb-27S Gminy Purda za rok 2015 i 2014.

28 5. 2. Umorzenia Do Wójta Gminy Purda wpłynęło 148 wniosków w sprawie umorzenia, odroczenia oraz rozłożenia na raty zaległości podatkowych. W wyniku pozytywnie rozpatrzonych wniosków umorzono podatek na kwotę ,17 zł w tym: - podatek od nieruchomości ,17 zł - podatek rolny zł - podatek leśny 247,00 zł - odsetki za zwłokę ,00 zł Rozłożono na raty i odroczono termin płatności podatków na łączną kwotę ,40 zł, w tym: - podatek od nieruchomości ,40 zł - podatek rolny 198,00 zł - odsetki za zwłokę 7.484,00 zł - podatek od środków transportowych 7.168,00 zł Skutki obniżenia górnych granic stawek podatkowych zastosowane przez Radę Gminy, obliczone za 2015 rok od osób fizycznych i prawnych wyniosły: - podatek od nieruchomości ,54 zł - podatek rolny ,19 zł Zobowiązania Wartość zobowiązań Gminy Purda na koniec roku 2015 wyniosła ,41 zł. Były to w głównej mierze zobowiązania z tytułu wypłaty dodatkowego wynagrodzenia rocznego, zobowiązania wobec ZUS i Urzędu Skarbowego z tytułu wypłaconych w grudniu wynagrodzeń oraz zobowiązania z tytułu zakupów materiałów i dostaw usług (płatności za faktury). Sporządził: Skarbnik Gminy Purda- Paulina Popławska

29 Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 47/2016 Wójta Gminy Purda z dnia 30 marca 2016 r. WYKONANIE DOCHODÓW GMINY PURDA W ROKU 2015 Dz. Rozdz Paragr D 0920D 0970D 6260D D D D 0490D 0690D 0750D 0770D 0920D D D Nazwa ROLNICTWO I ŁOWIECTWO Infrastruktura wodociagowa i sanitacyjna wsi Wpływy z usług Pozostałe odsetki Wpływy z różnych dochodów Dotacje z fun.cel na finans. lub dofinans. kosztów real. inwestycji i zakupów inwest. jedn. Pozostała działalność Dotacje cel. z BP na zad. bież. z zakr. adm. rząd. oraz inne zad. zlec. gminie (związkom gmin) usta LEŚNICTWO Gospodarka leśna Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych SP lub JST oraz innych umów o podobnym charakter GOSPODARKA MIESZKANIOWA Gospodarka gruntami i nieruchomościami Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez JST na podstawie odrębnych ustaw Wpływy z różnych opłat Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych SP lub JST oraz innych umów o podobnym charakter Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości Pozostałe odsetki DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA Pozostała działalność Wpływy z różnych dochodów ADMINISTRACJA PUBLICZNA Urzędy wojewódzkie Dotacje cel. z BP na zad. bież. z zakr. adm. rząd. oraz inne zad. zlec. gminie (związkom gmin) usta Budżet po zmianach -1- Wykonanie kwota strukt 2:1-2% % , ,30 5,0 100, ,98 74,4 101, , , ,67 87,1 105,5 0,3 36,4 8,4 76, , , , , , ,1 98,2 25, , , ,1 65, , , ,87 3,8 84, , , ,05 13,1 121, ,90 14,5 89,3 0 23, ,81 11,4 97, ,72 59,3 77, , , ,19 1,8 56, ,20 0,2 196, , , , , ,24 0,2 95, ,24 84,6 94, , , ,0