INFORMACJA ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU. O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO. Gdańsk, sierpień 2010 rok

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 1115/348/10 Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 24 sierpnia 2010 r. INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU Gdańsk, sierpień 2010 rok

2 SPIS TREŚCI I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU... 4 II. WYKRESY... 5 III. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2010 ROKU IV. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W I PÓŁROCZU 2010 ROKU DOCHODY, WYDATKI, WYNIK BUDśETU PRZYCHODY I ROZCHODY PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDśETOWEJ ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDśETOWEJ REALIZACJA BUDśETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDśETOWEJ...41 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...41 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...49 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...50 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...57 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...57 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...68 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...71 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...73 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA...80 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOśAROWA...92 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM...93 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO...95

3 DZIAŁ 758 RÓśNE ROZLICZENIA...97 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYśSZE DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT GOSPODARKA FINANSOWA FUNDUSZY CELOWYCH ORAZ DOCHODÓW WŁASNYCH JEDNOSTEK BUDśETOWYCH I WYDATKÓW NIMI FINANSOWANYCH FUNDUSZE CELOWE DOCHODY WŁASNE JEDNOSTEK BUDśETOWYCH V. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDśETU UMARZANIE WIERZYTELNOSCI WOJEWÓDZKICH SAMORZĄDOWYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH VI. ZAŁĄCZNIKI

4 WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO Gdańsk, sierpień 2010 rok za I półrocze 2010 roku I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU DOCHODY Podatek dochodowy od osób prawnych zł 44,9 % Podatek dochodowy od osób fizycznych zł 41,8 % Dochody z majątku województwa zł 64,2 % Pozostałe dochody własne zł 60,3 % Subwencje zł 53,4 % Dotacje celowe z budŝetu państwa zł 29,5 % Pozostałe dotacje zł 19,5 % Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych zł 97,0 % WYDATKI Rolnictwo i łowiectwo zł 38,2 % Przetwórstwo przemysłowe zł 63,1 % Transport i łączność zł 25,2 % Administracja publiczna zł 38,2 % Oświata i wychowanie zł 50,7 % Ochrona zdrowia zł 11,1 % Pozostałe zad. w zakresie polityki społecznej zł 41,7 % Edukacyjna opieka wychowawcza zł 49,1 % Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego zł 49,0 % Kultura fizyczna i sport zł 30,7 % Pozostałe wydatki zł 10,9 % RAZEM: zł 39,1 % PRZYCHODY zł 61,5 % RAZEM: zł 27,8 % ROZCHODY zł 43,3 %

5 II. WYKRESY Wykres 1 PLAN I WYKONANIE DOCHODÓW BIEśĄCYCH I MAJĄTKOWYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W STOSUNKU DO I PÓŁROCZA 2009 ROKU... 6 Wykres 2 PLAN I WYKONANIE WYDATKÓW BIEśĄCYCH I MAJĄTKOWYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W STOSUNKU DO I PÓŁROCZA 2009 ROKU... 7 Wykres 3 DOCHODY ZREALIZOWANE W I PÓŁROCZU 2010 ROKU WG ŹRÓDEŁ POCHODZENIA.. 8 Wykres 4 STRUKTURA DOTACJI ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU... 9 Wykres 5 REALIZACJA PLANU WYDATKÓW W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W UKŁADZIE DZIAŁOWYM Wykres 6 STRUKTURA WYKONANYCH WYDATKÓW BIEśĄCYCH I MAJĄTKOWYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU

6 Plan i wykonanie dochodów bieŝących i majątkowych w I półroczu 2010 roku w stosunku do I półrocza 2009 roku w mln zł majątkowe bieŝące ,8 558,9 41,1 tj. 17,4% planu 281,8 697,9 15,4 tj. 5,5% planu ,5 tj. 48,2% planu 298,3 tj. 42,7% planu 0 Plan 794,7 mln zł Wykonanie 310,6 mln zł Plan 979,6 mln zł Wykonanie 313,7 mln zł I półrocze 2010 I półrocze

7 Plan i wykonanie wydatków bieŝących i majątkowych w I półroczu 2010 roku w stosunku do I półrocza 2009 roku w mln zł majątkowe bieŝące ,0 513,1 67,8 tj. 13,0% planu 626,4 657,4 69,8 tj. 11,1% planu ,0 tj. 42,9% planu 248,0 tj. 37,7% planu 0 Plan 1 036,1 mln zł Wykonanie 287,8 mln zł Plan 1 283,8 mln zł Wykonanie 317,8 mln zł I półrocze 2010 I półrocze

8 Dochody zrealizowane w I półroczu 2010 roku wg źródeł pochodzenia Udziały w podatku CIT 104,6 mln zł tj. 33,7% Dotacje 104,6 mln zł tj. 33,7% Subwencje 64,5 mln zł tj. 20,8% Udziały w podatku PIT 22,2 mln zł tj. 7,1% Środki z budŝetu UE i innych źródeł zagranicznych 0,5 mln zł tj. 0,2% Pozostałe dochody w łasne 4,7 mln zł tj. 1,5% Dochody z majątku województw a 9,4 mln zł tj. 3,0% 8

9 Struktura dotacji zrealizowanych w I półroczu 2010 roku Dotacje celowe z budŝetu państwa z zakresu administracji rządow ej 28,4 mln zł tj. 27,1% Dotacje celow e z budŝetu państw a na zadania własne 1,1 mln zł tj. 1,0% Dotacje i pomoc finansow a z budŝetów innych j.s.t. 5,2 mln zł tj. 5,0% Dotacje z funduszy 1,0 mln zł tj. 1,0% Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich 68,9 mln zł tj. 65,9% 9

10 Realizacja planu wydatków w I półroczu 2010 roku w układzie działowym w mln zł 450 plan wykonanie , , ,6 91,6 87,8 108, ,5 35,0 43,0 35,9 13,7 34,8 22,0 34,4 14,4 35,7 18,0 14,6 0 transport i łączność ochrona zdrowia administracja publiczna kultura i ochrona dziedzictwa narodow ego rolnictw o i łowiectwo przetw órstw o przemysłowe pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej ośw iata i wychowanie, edukacyjna opieka wychowawcza pozostałe wydatki 10

11 Struktura wykonanych wydatków bieŝących i majątkowych w I półroczu 2010 roku Wydatki bieŝące Wydatki majątkowe Wydatki na obsługę długu 3,7 mln zł tj. 1,3% Pozostałe wydatki bieŝące 51,2 mln zł 17,8% Zakup akcji i udziałów 13,0 mln zł tj. 4,5% Pomoc finansowa 0,7 mln zł tj. 0,2% Dotacje i pomoc finansowa 109,6 mln zł tj. 38,1% Wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 44,8 mln zł tj. 15,5% Wynagrodzenia wraz z pochodnymi 55,5 mln zł tj. 19,3% Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE 3,4 mln zł tj. 1,2% Dotacje inwestycyjne 5,9 mln zł tj. 2,1% 11

12 III. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2010 ROKU BudŜet województwa pomorskiego na rok 2010 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 z dnia 28 grudnia 2009 roku w wysokości: po stronie dochodów: zł, po stronie wydatków: zł, po stronie przychodów: zł, po stronie rozchodów: zł. W wyniku powyŝszego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości zł. W trakcie I półrocza 2010 roku dokonano 15 zmian budŝetu Województwa Pomorskiego oraz 4 zmiany w budŝecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budŝetu ogółem). Łączne zmiany budŝetu obrazuje poniŝszy wykres. w mln zł , ,7 829, , ,0 248, ,7 6,7 0 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010 r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z r. Plan na r. Plan budŝetu Województwa na r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: zł (wzrost o zł, tj. o 19,2 %), po stronie wydatków: zł (wzrost o zł, tj. o 24,9 %), po stronie przychodów: zł (wzrost o zł, tj. o 45,9 %), po stronie rozchodów: zł (bez zmian pierwotnego planu). 12

13 W efekcie powyŝszych zmian planowany deficyt podwyŝszono do poziomu zł (zwiększenie o kwotę zł, tj. 47,8 % pierwotnego planu). ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w trakcie I półrocza 2010 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia tabela. Zmiany planu źródeł dochodów i zmiana struktury dochodów Województwa Pomorskiego w trakcie I półrocza 2010 r. WYSZCZEGÓLNIENIE kwota w zł wsk. struktury kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: ,0% ,0% I. Dochody własne ,3% ,8% 1. Udziały w podatkach dochodowych ,2% ,0% a) Podatek dochodowy od osób prawnych ,3% ,3% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych ,0% ,7% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa ,8% ,8% w tym: sprzedaŝ nieruchomości ,4% ,3% 3. Pozostałe dochody własne ,3% ,0% II. Subwencja ogólna ,1% ,2% 1. Część oświatowa ,9% ,0% 2. Część wyrównawcza ,8% ,5% 3. Część regionalna ,4% ,5% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% ,1% III. Dotacje ,5% ,9% w tym: inwestycyjne ,7% ,2% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa ,2% ,9% w tym: inwestycyjne ,8% ,0% a) na zadania z zakresu administracji rządowej ,1% ,8% w tym: inwestycyjne ,0% ,1% b) na zadania własne ,3% ,3% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 0 0 0,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE Plan na 2010 r. przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia r. zmiana planu Plan na r ,8% ,8% w tym: inwestycyjne ,8% ,9% 2. Pozostałe dotacje ,3% ,0% w tym: inwestycyjne ,9% ,2% a) dotacje z funduszy celowych ,4% ,2% w tym: inwestycyjne ,4% ,0% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t ,8% ,8% w tym: inwestycyjne ,5% ,2% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych ,1% ,1% 13

14 Plan dochodów Samorządu Województwa w I półroczu 2010 roku wzrósł per saldo o kwotę zł, tj. o 19,2 %. Wzrost planu nastąpił głównie w zakresie: 1) dotacji celowych o kwotę zł, w tym m.in.: dotacji z budŝetu państwa na realizację komponentu regionalnego Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki wzrost o kwotę zł, oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach POKL wzrost o kwotę zł, dotacji z budŝetu państwa na utworzenie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego Funduszu powierniczego JESSICA wzrost o kwotę zł oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa wzrost o kwotę zł, dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko wzrost o kwotę zł, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę zł, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego wzrost o kwotę zł, dotacji z budŝetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne wzrost o kwotę zł, dotacji z funduszy celowych wzrost o kwotę zł, 2) podatku dochodowego od osób prawnych wzrost o kwotę zł 3) dochodów ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa wzrost o kwotę zł. Wpływ zmian budŝetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w I półroczu 2010 roku, na zmiany planu dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniŝsza tabela: 14

15 Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia r. Zmiany Planu Plan na r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł dynamika zmian kwota w zł =5/3 7 8 wsk. struktury 010 Rolnictwo i łowiectwo ,3% ,2% ,0% 050 Rybołówstwo i rybactwo ,1% 0 0,0% ,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe ,0% ,0% ,0% 600 Transport i łączność ,2% ,9% ,9% 630 Turystyka 0 0,0% ,0% ,0% 700 Gospodarka mieszkaniowa ,5% ,0% ,4% 710 Działalność usługowa ,1% ,5% ,1% 750 Administracja publiczna ,6% ,1% ,7% 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem ,6% ,2% ,1% 758 RóŜne rozliczenia ,6% ,3% ,9% 801 Oświata i wychowanie ,2% ,1% ,2% 851 Ochrona zdrowia ,4% ,3% ,8% 852 Pomoc społeczna ,3% ,0% ,3% 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej ,2% ,0% ,2% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,1% 0 0,0% ,1% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,0% ,6% ,0% 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego ,3% ,6% ,6% 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody ,4% ,7% ,5% RAZEM DOCHODY: ,0% ,2% ,0% ZMIANA PLANU WYDATKÓW W I półroczu 2010 roku plan wydatków zwiększono o kwotę zł, tj. o 24,9 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2009 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieŝących kwota zwiększenia: zł, wydatków majątkowych kwota zwiększenia: zł. Struktura planu wydatków pod względem działowym zmieniła się m.in. z uwagi na dokonane zmiany planu: dotacji celowych z budŝetu środków europejskich (w tym na realizację Programów Operacyjnych RPO WP, PO KL, PO IiŚ), dotacji celowych z budŝetu państwa na finansowanie i współfinansowanie projektów w ramach RPO WP i PO KL oraz na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, 15

16 pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego, na realizację zadań drogowych oraz z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, dotacji z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, w związku z uruchomieniem rezerwy ogólnej i rezerw celowych oraz uzyskanymi przychodami. Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w I półroczu 2010 roku w ujęciu działowym. Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu kwota w zł dynamika zmian Plan na r. kwota w zł =5/3 7 8 wsk. struktury 010 Rolnictwo i łowiectwo ,8% ,5% ,5% 050 Rybołówstwo i rybactwo ,1% ,4% ,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe ,6% ,4% ,4% 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę 0 0,0% ,0% ,0% 600 Transport i łączność ,4% ,9% ,9% 630 Turystyka ,6% ,9% ,5% 700 Gospodarka mieszkaniowa ,6% ,1% ,0% 710 Działalność usługowa ,2% ,9% ,2% 750 Administracja publiczna ,1% ,9% ,8% 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa ,0% ,0% ,0% 757 Obsługa długu publicznego ,9% ,8% ,8% 758 RóŜne rozliczenia ,3% ,5% ,4% 801 Oświata i wychowanie ,4% ,1% ,8% 803 Szkolnictwo wyŝsze ,0% 0 0,0% ,0% 851 Ochrona zdrowia ,5% ,5% ,8% 852 Pomoc społeczna ,4% ,2% ,3% 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej ,6% ,4% ,3% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,8% ,1% ,7% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,0% ,5% ,2% 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego ,9% ,5% ,5% 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody ,3% ,1% ,4% 926 Kultura fizyczna i sport ,5% ,9% ,3% RAZEM WYDATKI: ,0% ,9% ,0% Szczegółowe omówienie wielkości dochodów i wydatków w działach zawarte jest w części 7 opracowania Realizacja budŝetu województwa według poszczególnych działów klasyfikacji budŝetowej. 16

17 ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW W I półroczu 2010 roku zmianie uległ jedynie plan przychodów Województwa. Wykres Zmiany przychodów i rozchodów Województwa w I półroczu 2010 roku. w mln zł , , ,7 6,7 0 PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z r. Plan na r. W I półroczu 2010 roku zwiększono plan przychodów Województwa o kwotę zł z tytułu innych rozliczeń krajowych. Po dokonanych zmianach przychody Województwa na 2010 rok wg planu na r. wynoszą zł, w tym: przychody z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów na rynku krajowym kwota zł, przychody z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów na rynku zagranicznym kwota zł, przychody z tytułu innych rozliczeń krajowych kwota zł. W I półroczu 2010 roku plan rozchodów Województwa nie uległ zmianie i wynosił zł, w tym na: spłatę zaciągniętych kredytów zł; udzielenie poŝyczek zł. 17

18 IV. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W I PÓŁROCZU 2010 ROKU Sprawozdanie z realizacji budŝetu Województwa opracowane zostało w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Uchwały w sprawie budŝetu Województwa Pomorskiego na 2010 rok, podjęte przez Sejmik i Zarząd Województwa Pomorskiego. Sprawozdania budŝetowe sporządzone zgodnie z zasadami określonymi rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budŝetowej. Uchwałę Nr 1189/XLVIII/10 z dnia 31 maja 2010 r. w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budŝetu województwa pomorskiego oraz o przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego, ośrodka doradztwa rolniczego oraz wojewódzkiego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej za I półrocze roku budŝetowego. 1. DOCHODY, WYDATKI, WYNIK BUDśETU PoniŜsza tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budŝetu Województwa Pomorskiego w I półrocze 2010 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania DOCHODY ,1% bieŝące ,2% majątkowe ,4% WYDATKI ,8% bieŝące ,9% majątkowe ,0% WYNIK BUDśETU (DEFICYT/NADWYśKA) PRZYCHODY ,5% ROZCHODY ,3% Prezentowane dane wskazują, Ŝe wynik budŝetu wynikający z ujętych w budŝecie na r. dochodów i wydatków stanowi deficyt w kwocie 241,4 mln zł, który w wyniku realizacji budŝetu w I półroczu, tj. wykonaniem wydatków na poziomie niŝszym od wykonanych dochodów wykazuje nadwyŝkę w kwocie 22,8 mln zł. 18

19 W załoŝeniach planistycznych na 2010 r. nadwyŝka operacyjna budŝetu Samorządu Województwa (róŝnica między dochodami bieŝącymi i wydatkami bieŝącymi) zakładana w kwocie 45,8 mln zł, na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 49,5 mln zł, co wskazuje na pozytywny kierunek trendu obrazujący ograniczenie wzrostu wydatków bieŝących na rzecz zapewnienia moŝliwości finansowania realizowanej polityki proinwestycyjnej. REALIZACJA DOCHODÓW PoniŜsze zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w I półroczu 2010 roku wg źródeł ich pochodzenia: Wyszczególnienie Plan Wykonanie 19 Poziom wykonania Struktura wykonania DOCHODY OGÓŁEM, w tym: ,1% 100,0% I. Dochody własne ,7% 45,4% 1. Udziały w podatkach dochodowych ,3% a) Podatek dochodowy od osób prawnych ,9% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych ,8% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa ,2% w tym: sprzedaŝ nieruchomości ,6% 3. Pozostałe dochody własne ,3% II. Subwencja ogólna ,4% 20,8% 1. Część oświatowa ,5% 2. Część wyrównawcza ,0% 3. Część regionalna ,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej ,0% III. Dotacje ,7% 33,7% w tym: inwestycyjne ,1% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa ,5% w tym: inwestycyjne ,6% a) na zadania z zakresu administracji rządowej ,6% w tym: inwestycyjne ,1% b) na zadania własne ,6% w tym: inwestycyjne 0 0 0,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE ,6% w tym: inwestycyjne ,6% 2. Pozostałe dotacje ,5% w tym: inwestycyjne ,8% a) dotacje z funduszy celowych ,6% w tym: inwestycyjne ,7% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t ,2% w tym: inwestycyjne ,8% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych ,0% 0,2%

20 Zrealizowane dochody w kwocie zł, obejmują dochody bieŝące (86,8 %) i majątkowe (13,2 %): - dochody bieŝące zrealizowano na kwotę zł, tj. 48,2 % planu, - dochody majątkowe zrealizowano na kwotę zł, tj. 17,4 % planu. DOCHODY WŁASNE NajwaŜniejszą pozycją dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych: od osób prawnych zrealizowane w wysokości zł, tj. 44,9 % planu, od osób fizycznych zrealizowane w wysokości zł, tj. 41,8 % planu. Ponadto dochody własne obejmują: dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości zł, tj. 64,2 % planu, pozostałe dochody w wysokości zł, tj. 60,3 % planu. Uwzględniając wzrost tempa wpływów z tytułu udziału w podatku CIT w stosunku do analogicznych okresów trudnego roku 2009, plan dochodów w zakresie udziałów w podatkach dochodowych od osób prawnych został zwiększony w stosunku do pierwotnych załoŝeń przyjętych uchwałą budŝetową na 2010 rok umoŝliwiając finansowanie kolejnych zobowiązań związanych z wykonywaniem zadań samorządu województwa. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych Wykonanie I pół ,1 mln zł Wykonanie I pół ,1 Wykonanie I pół ,6 Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych jest wyŝsza o 17,5 %, tj. 15,5 mln zł, w stosunku do wykonania za I półrocze 2009 r. i niŝsza o 15,7 %, tj. o 19,4 mln zł od wykonania w analogicznym okresie roku

21 Obserwowane zmiany wpływów podatku odzwierciedlają m.in. powrót gospodarki na ścieŝkę wzrostu po recesji będącej następstwem negatywnych zjawisk zachodzących w gospodarce światowej, mającej wpływ kondycję finansową przedsiębiorców. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych Wykonanie I pół ,9 Wykonanie I pół ,2 Wykonanie I pół ,2 mln zł Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 22,2 mln zł, tj. 41,8 % planu. W analogicznym okresie roku ubiegłego oraz 2008 r. plan w zakresie udziałów w PIT został wykonany na poziomie wyŝszym niŝ w I półroczu 2010 r. odpowiednio o 8,3 %, w 2009 r. i o 7,1 % w 2008 r. Jest to efekt zmiany progów i skali podatkowej w 2009 roku. Poziom wykonania I półrocza 2009 spowodowany był przesunięciem wpłat i opodatkowania dochodów z grudnia 2008 r. na styczeń 2009 co wpłynęło na wyŝsze wykonanie w I półroczu. Negatywny wpływ na dochody podatkowe ma stopa bezrobocia, która na Pomorzu wg stanu na r. wzrosła o 1,8 punktu procentowego w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego i wynosi 11,9 %. Na dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierŝawy, sprzedaŝy nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych. W I półroczu br. zrealizowano dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę zł, tj. 64,2 % planu, w tym z tytułu: najmu i dzierŝawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę zł, tj. 69,7 % planu, Znaczne przekroczenie wskaźnika upływu czasu przy realizacji tych dochodów, wynika z tego, Ŝe w pierwszych miesiącach roku uiszczana jest zdecydowana większość naleŝności z tego tytułu (opłata roczna). W kolejnych miesiącach wnoszone są opłaty od nowych podmiotów, a takŝe regulowane są zaległości. 21

22 odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaŝy składników majątkowych kwotę zł, tj. 56,6 % planu, odsetek od środków na rachunkach bankowych kwotę zł, tj. 93,3 % planu, dotyczących głównie odsetek z lokat bankowych, na których lokowano wolne środki powstałe w związku z wyŝszym tempem realizacji dochodów nad tempem realizacji wydatków (w I półroczu średniomiesięcznie o 17,6 %). Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów zawarto w dalszej części niniejszego sprawozdania. Pozostałe dochody własne budŝetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości zł, co stanowi 60,3 % planu, w tym głównie z tytułu: róŝnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budŝetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie zł, tj. 92,6 % planu, opłat za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski w kwocie zł, co stanowi 56,1 % planu, wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budŝetowe w kwocie zł, co stanowi 46,6 % planu, w tym głównie przez WOMP, róŝnych opłat w kwocie zł, co stanowi 80,8 % planu zrealizowanych głównie przez Zarząd Dróg Wojewódzkich. SUBWENCJA OGÓLNA Wielkości poszczególnych części subwencji otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budŝetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umoŝliwiający wszystkim j.s.t. realizację powierzonych zadań. Subwencja ogólna ujęta w budŝecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w I półroczu 2010 r. wpłynęła w kwocie zł, z czego części: 1. oświatowa w wysokości zł, tj. 61,5 % 2. wyrównawcza w wysokości zł, tj. 50,0 % 3. regionalna w wysokości zł, tj. 50,0 % 4. uzupełniająca w wysokości zł, tj. 100 %. Wykonanie subwencji oświatowej w 61,5 % planu wynika z przekazywania przez Ministerstwo Finansów środków w wysokości 1/13 planu i dodatkowo w lutym 2010 r. 22

23 przekazania środków w wysokości 2/13 planu z uwagi na konieczność wypłaty dodatkowego wynagrodzenia rocznego. Poszczególne kwoty subwencji ogólnej naleŝne samorządowi województwa były przekazywane terminowo w miesięcznych ratach na konto budŝetu. DOTACJE W strukturze dochodów dotacje stanowią znaczącą pozycję (33,7 %) zrealizowanych dochodów, ze względu na udział dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE, które stanowią 22,2 % dochodów ogółem. W I półroczu 2010 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje ogółem w łącznej wysokości zł, co stanowi 28,7 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 15,1 % planu, z tego: 1) dotacje celowe z budŝetu państwa w kwocie zł, tj. 29,5 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości zł, tj. 15,6 % planu, z tego: a) na zadania z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne w kwocie zł, tj. 45,8 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 1,1 % planu. b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE w łącznej kwocie zł, tj. 25,6 % planu, w tym na zadania inwestycyjne zł, tj. 15,6 % planu. W ramach pozyskanych środków, kwota zł stanowi rozliczenia przez beneficjentów dotacji z lat ubiegłych podlegających odprowadzeniu na rachunek budŝetu państwa; Dotację na Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego otrzymano w kwocie zł, tj. 18,4 % planowanej kwoty, na Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich finansowane na mocy porozumienia z MRR otrzymano zł, tj. 55,4 % planu, natomiast na zadania realizowane w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki otrzymano dotację w wysokości zł, tj. 54,9 % planu. 2) pozostałe dotacje w kwocie zł, tj. 19,5 % planu, w tym inwestycyjne zł, tj. 0,7 % planu, z tego: 23

24 a) dotacje z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie zł, tj. 5,6 % przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska, b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. przekazane w kwocie zł, tj. 37,2 % planu, obejmują porozumienia i umowy z samorządami dla których dofinansowanie poszczególnych zadań i przedsięwzięć realizowanych przez Samorząd Województwa ma szczególne znaczenie. W I półroczu 2010 r. były to zadania z zakresu drogownictwa, kolejowych przewozów pasaŝerskich, pomocy społecznej, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego oraz ochrony zdrowia. Porozumienia samorządów w zakresie dotacji i pomocy finansowej stanowiły wsparcie dla budŝetu województwa, który realizował zadania z korzyścią dla społeczności lokalnych. Dotacje celowe z budŝetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe zgodnie z zapisami wynikającymi z zawartych umów i porozumień. Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budŝetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budŝetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE Z BUDśETU UNII EUROPEJSKIEJ ORAZ INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości zł, co stanowi 97,0 % planu, z następujących źródeł: Norweskiego Mechanizmu Finansowego w kwocie zł, z tytułu rozliczenia realizowanych projektów; Ekofunduszu w kwocie zł z przeznaczeniem na projekty i programy funduszy oraz inicjatyw wspólnotowych. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budŝetowej. 24

25 PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA I PÓŁROCZE 2009 W poniŝszym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w I półroczu 2010 roku w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2009 roku. Wyszczególnienie Wykonanie I pół Wskaźnik struktury Wykonanie I pół Wskaźnik struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: ,0% ,0% I. Dochody własne ,4% ,8% 1. Udziały w podatkach dochodowych a) Podatek dochodowy od osób prawnych b) Podatek dochodowy od osób fizycznych Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa w tym: sprzedaŝ nieruchomości Pozostałe dochody własne II. Subwencja ogólna ,8% ,8% 1. Część oświatowa Część wyrównawcza Część regionalna Uzupełnienie subwencji ogólnej III. Dotacje celowe ,7% ,2% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa a) na zadania z zakresu administracji rządowej b) na zadania własne c) na zadania realizowane na podst. porozumień z organami administracji rządowej d) dotacje rozwojowe w 2009/ dotacje celowe w ramach programów finansow. z udziałem środków europejs( ) w Pozostałe dotacje a) dotacje z funduszy celowych b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych ,2% ,2% W I półroczu 2009 r. wpływy z dotacji celowych oraz dochodów własnych, były głównym źródłem zasilenia budŝetu. W I półroczu 2010 r. największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne (wzrost w porównaniu z rokiem ubiegłym o 19,2 mln zł), wzrósł udział subwencji w dochodach, natomiast obniŝył się poziom pozyskanych dotacji. 25

26 W strukturze wykonania dochodów budŝetu na r., analogicznie jak w porównywanym okresie sprawozdawczym roku 2009, znaczącą część stanowiły dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE, chociaŝ poziom ich realizacji w roku 2010 jest niŝszy w związku ze zmianą formuły przekazywania środków unijnych beneficjentom zewnętrznym. Rok 2009 był ostatnim rokiem, w którym samorząd województwa, będący instytucją zarządzającą RPO i pośredniczącą w części regionalnej programu PO KL, otrzymywał w transzach środki w formie dotacji rozwojowej na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych. W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budŝetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budŝetu Samorządu Województwa Pomorskiego w I półroczu 2010 roku zamknęła się kwotą zł, tj. 27,8 % przyjętego planu rocznego, z tego: na wydatki bieŝące, które w strukturze wydatków ogółem stanowią 76,4 % przeznaczono kwotę zł; na wydatki majątkowe które w strukturze wydatków ogółem stanowią 23,6 % przeznaczono kwotę zł. ZaangaŜowanie środków budŝetowych pokazuje sumę wykonanych wydatków oraz podjętych zobowiązań związanych z realizacją zadań ujętych w planie finansowym. Dopiero po analizie tego wskaźnika moŝliwa jest kompletna i odpowiadająca rzeczywistości diagnoza wydatków Samorządu Województwa. Na dzień r. zaangaŝowanie wydatków w budŝecie Samorządu Województwa wyniosło: ogółem 56,7 %, bieŝących 66,5 %, majątkowych 47,0 %. 26

27 Wydatki budŝetu województwa wg grup wydatków w I półroczu 2010 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie poziom wykonania wskaźnik struktury WYDATKI OGÓŁEM ,8% 100,0% I. BieŜące: ,9% 76,4% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń ,8% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym ,8% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych woj ,7% b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE ,0% c) dotacje dla j.s.t ,4% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych ,8% e) pomoc finansowa ,0% f) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn ,9% - w tym zadania woj. realizowane w oparciu o ustawę o działalności poŝytku publicznego i o wolontariacie ,0% g) zwroty dotacji ,0% 3. Wydatki na obsługę długu ,8% 4. Pozostałe wydatki bieŝące ,4% II. Majątkowe: ,0% 23,6% a) zakup akcji i udziałów ,8% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne ,3% c) dot. celowe w ramach progr. fin. z udzi. środków UE ,2% d) dotacje inwestycyjne ,8% e) pomoc finansowa ,1% f) pozostałe wydatki inwestcyjne (gł. rezerwa) ,0% WYDATKI BIEśĄCE Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieŝących Pozostałe w ydatki bieŝące Wydatki na obsługę długu 4 29 Dotacje i pomoc finansow a Wynagrodzenia i pochodne mln zł Wykonanie Plan 27

28 W strukturze wydatków bieŝących najwyŝszą pozycję stanowią wydatki na dotacje i pomoc finansową, (50,8 % wydatków bieŝących) w tym: a) dotacje podmiotowe (32,7 % zrealizowanych dotacji) przekazane w kwocie zł, którymi jest 16 instytucji kultury dla których samorząd województwa jest organizatorem lub współorganizatorem. Dotacja przeznaczona została na działalność statutową instytucji; b) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (13,4 % zrealizowanych dotacji) przekazane beneficjentom (innym niŝ Samorząd Województwa) w kwocie zł na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego oraz Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. c) dotacje dla innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie zł, na prowadzenie filii biblioteki pedagogicznej przez powiat Kartuski zadanie o znaczeniu regionalnym; d) dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych przekazane w kwocie zł dotyczą w głównej mierze zabezpieczenia wkładu krajowego do projektu w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego pn. PilotaŜowy Program Przesiewowy Raka Płuc realizowanego przez Uniwersytet Medyczny w Gdańsku oraz zadań realizowanych przez Samorządowe SP ZOZ w ramach wojewódzkich programów przeciwdziałania uzaleŝnieniom; e) dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, realizujących zadania samorządu województwa, wykonane zostały w kwocie zł (najwyŝszy udział w strukturze zrealizowanych dotacji 53,1 %). Były to, m.in. dotacje dla regionalnych przewoźników kolejowych, dopłaty dla przewoźników wykonujących krajowe autobusowe przewozy pasaŝerskie stanowiące wyrównanie utraconych dochodów z tytułu stosowanych ulg ustawowych, jak teŝ zadania zlecane w ramach ustawy o poŝytku publicznym i wolontariacie oraz Programu opieki nad zabytkami województwa pomorskiego na lata Realizację planu dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych w szczegółowości klasyfikacji budŝetowej przedstawia Załącznik Nr 8. 28

29 W strukturze wydatków bieŝących drugą pozycję (udział 25,2 %) pod względem wysokości wydatkowanych środków zajmują wynagrodzenia wraz pochodnymi wykonane na kwotę zł, tj. 44,8 % planu. Ujęte w budŝecie wydatki osobowe dotyczą pracowników zatrudnionych w podległych jednostkach budŝetowych, w których przeciętne zatrudnienie w etatach w I półroczu 2010 roku wyniosło etatów i wzrosło o 170 etatów w porównaniu do stanu na roku. Wzrost zatrudnienia związany jest głównie z koniecznością spełnienia wymogów Komisji Europejskiej, Instytucji Audytowych oraz NIK w zakresie wykonywania zadań Instytucji Zarządzającej i Instytucji Pośredniczącej, a takŝe przejęciem w ramach ustawy kompetencyjnej 7 Parków Krajobrazowych w sierpniu 2009 r. Kolejną pozycję wydatków bieŝących zajmują pozostałe wydatki zrealizowane w kwocie zł, tj. 35,4 % planu, stanowiące 23,3 % wydatków bieŝących. W ramach tej grupy ujęte są wydatki przeznaczone na bieŝące funkcjonowanie 29 samorządowych jednostek budŝetowych Samorządu Województwa Pomorskiego. Niskie wykonanie wydatków na obsługę długu w kwocie zł, tj. 12,8 % planu związane jest przede wszystkim z brakiem konieczności wydatkowania kwot zapisanych w planie wydatków na poręczenia udzielone przez Samorząd Województwa. Obsługa zadłuŝenia wykonywana była zgodnie z planem. WYDATKI MAJĄTKOWE Wykres. Plan i wykonanie wydatków majątkowych w podstawowych grupach Dotacje i pomoc finansow a Wydatki inw estycyjne Zakup akcji i udziałów Wykonanie Plan mln zł 29

30 W strukturze wydatków majątkowych najwyŝszą pozycję stanowią wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne realizowane przez jednostki budŝetowe Samorządu Województwa, których udział w wydatkach majątkowych stanowi 66,0 %. PowyŜsze wydatki zrealizowane zostały na kwotę zł, tj. 10,3 % planu, w tym najwięcej zadań inwestycyjnych związanych z modernizacją i budową dróg oraz poprawą bezpieczeństwa ruchu drogowego zrealizował Zarząd Dróg Wojewódzkich (26,6 mln zł), natomiast Urząd Marszałkowski przeznaczył 16,6 mln zł na inwestycje w zakresie budowy i wyposaŝenia samorządowych szpitali. Znaczącą pozycją w strukturze wydatkowanych środków inwestycyjnych w I półroczu br. był zakup akcji i udziałów. W ramach wydatków majątkowych za kwotę zł, tj. 98,8 % planu dokapitalizowane zostały 3 spółki w których Samorząd Województwa posiada udziały. Z wydatkowanej kwoty ponad 9 mln zł przeznaczono na podwyŝszenie kapitału zakładowego spółki Port Lotniczy, co umoŝliwi budowę i rozbudowę infrastruktury Lotniska im. L. Wałęsy. Wydatki inwestycyjne przeznaczone na dotacje i pomoc finansową w okresie sprawozdawczym wykonane zostały w kwocie zł, tj. 14,3 % planu, w tym: a) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (udział w strukturze zrealizowanych dotacji 5,1 %) przekazane beneficjentom w kwocie zł, tj. 11,2 % planu na realizację zadań inwestycyjnych głównie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Osi 1 Rozwój i innowacje MŚP; b) dotacje i pomoc finansowa na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych zrealizowane w kwocie zł, tj. 16,8 % planu przekazane samorządowym instytucjom kultury, SP ZOZ-om na modernizację, budowę i rozbudowę obiektów oraz zakup wyposaŝenia, a takŝe innym jednostkom samorządu terytorialnego w I półroczu były to dwie jednostki, którym przekazano kwotę zł na realizację inwestycji w infrastrukturę sportową w ramach programu Moje boisko Orlik Szczegółowe wykonanie wydatków majątkowych zawiera część opisowa działów. 30

31 PORÓWNANIE WYDATKÓW W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA I PÓŁROCZE 2009 ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU Dynamika wykonania wydatków wg grup w I półroczu 2010 roku w porównaniu do I półrocza 2009 Wyszczególnienie Wykonanie I pół Wykonanie I pół Dynamika WYDATKI OGÓŁEM, w tym: ,6% BieŜące, z tego: ,7% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń ,6% 2. Dotacje i pomoc finansowa ,7% dotacje dla jednostek organizacyjnych woj ,6% dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE w 2010 / dotacje rozwojowe w ,6% dotacje dla j.s.t ,6% dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych ,0% pomoc finansowa ,0% dotacje dla jedn. niezaliczanych do sektora finansów publicznych ,2% - w tym: realizacja zadań woj. w oparciu o ustawę o działalności poŝytku publicznego i wolontariacie ,1% zwroty dotacji ,2% 3. Wydatki na obsługę długu ,3% 4. Pozostałe wydatki ,4% Majątkowe, w tym ,1% inwestycyjne, w tym ,7% dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE w 2010 / dotacje rozwojowe w ,4% Analiza wydatków Samorządu Województwa Pomorskiego zrealizowanych w I półroczu 2010 roku wskazuje na niŝsze o 9,4 % wykonanie w odniesieniu do analogicznego okresu roku Przede wszystkim jest to skutek niŝszego o 65,2 % wykonania w 2010 roku dotacji celowej w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE, w odniesieniu do porównywalnej pozycji dotacji rozwojowej w 2009 r. (w zakresie zarówno wydatków bieŝących jak i majątkowych). Wynika to ze zmiany sposobu przekazywania środków z budŝetu UE beneficjentom zewnętrznym (od 2010 r. bez pośrednictwa budŝetu samorządu województwa). W zakresie wydatków bieŝących relatywnie wzrosły przede wszystkim dotacje dla jednostek organizacyjnych samorządu województwa przeznaczone dla samorządowych instytucji kultury (o 9,6 %), wydatki osobowe (o 10,6 %) oraz pozostałe wydatki (o 16,4 %), skorelowane ze wzrostem zatrudnienia oraz kosztów utrzymania jednostek budŝetowych 31

32 wynikającym m.in. z przejęcia w sierpniu 2009 r. 7 Parków Krajobrazowych w ramach ustawy kompetencyjnej. Ponad czterokrotny wzrost wydatków na obsługę długu związany jest z kosztami obsługi kredytów i poŝyczek zaciągniętych w 2009 roku (120 mln zł). W zakresie wydatków majątkowych pierwsze półrocze z reguły charakteryzuje się niskim poziomem wydatków. W roku 2010 na niŝsze tempo realizacji wydatków inwestycyjnych miała wpływ długa zima. Szczegółowe omówienie realizacji wydatków budŝetu w ujęciu klasyfikacji budŝetowej przedstawiono w dalszych częściach opracowania. 2. PRZYCHODY I ROZCHODY Na dzień r. zaplanowane przychody Województwa w wysokości zł wykonano na kwotę zł, tj. 61,5 %. Zaplanowane rozchody w wysokości zł wykonano na kwotę zł, tj. 43,3 %. Główne pozycje planowanych i wykonanych przychodów oraz rozchodów w I półroczu 2010 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania PRZYCHODY ,5 % Przychody z zaciągniętych kredytów na rynku krajowym Przychody z zaciągniętych poŝyczek na rynku zagranicznym ,0 % Przychody z tytułu innych rozliczeń krajowych ,8 % ROZCHODY ,3 % Udzielone poŝyczki i kredyty ,0 % Spłata otrzymanych krajowym poŝyczek i kredytów ,4 % Zaplanowane przychody słuŝą przede wszystkim do sfinansowania przejściowego i planowanego deficytu budŝetowego oraz równowaŝą budŝet w zakresie dochodów i wydatków. Uruchomienie pozostałych planowanych do zrealizowania kredytów i poŝyczek w wysokości 100 mln zł zaplanowano na II półrocze br. Stan zadłuŝenia Województwa Pomorskiego z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek na dzień roku wynosi 216 mln zł, z tego z tytułu: kredytu długoterminowego zaciągniętego w 2006 roku w kwocie 32 mln zł na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 891/XLVIII/06 saldo wynosi 26 mln zł, 32

33 kredytu bankowego odnawialnego zaciągniętego w 2009 roku na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego nr 804/XXXIII/09 w wysokości 20 mln zł, zgodnie z umową ostateczny termin spłaty kredytu nastąpi w 2012 roku, kredytu długoterminowego zaciągniętego w 2009 roku na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 976/XXXVII/09 w wysokości 50 mln zł, zgodnie z umową spłata rozpocznie się od 2013 roku, poŝyczki długoterminowej zaciągniętej w 2009 roku na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 849/XXXV/09 w wysokości 50 mln zł (I transza) oraz w 2010 roku zł na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 849/XXXV/09 w wysokości 70 mln zł, (II transza) zgodnie z umową spłata rozpocznie się od 2015 roku. Pozostałe tytuły dłuŝne w budŝecie województwa w I półroczu 2010 roku nie wystąpiły. Omówienie kredytów poręczonych przez Samorząd Województwa Pomorskiego zostało opisane w części sprawozdania dotyczącej realizacji budŝetu w dziale 757 Obsługa długu publicznego. Wskaźniki wyliczone zarówno dla łącznego zadłuŝenia jak i limity dla rocznych obciąŝeń budŝetu w stosunku do dochodów nie przekraczają wskaźników ustalonych w ustawie o finansach publicznych. 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH W budŝecie Województwa Pomorskiego na 2010 rok ujęte są dochody i wydatki na realizację programów pomocowych dotyczących okresu programowania na lata finansowanych w ramach zadań własnych i zleconych z budŝetu państwa oraz rozliczenia projektów z poprzedniej perspektywy finansowej. Dochody na realizację programów pomocowych zaplanowano w ogólnej kwocie zł, z czego wykonano zł, tj. 25,6 % planu, na który składają się: dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację programów z okresu programowania , tj. Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego oraz Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna, środki z UE jako refundacja poniesionych wydatków oraz dotacje otrzymane na wyprzedzające finansowanie dla projektów w ramach PROW, PO RYBY. 33