Płace Optivum Jak wypłacić świadczenie socjalne o wartości większej niż kwota wolna od podatku? W związku ze zmianami wprowadzonymi w art. 21 ust. 1 pkt. 67 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, od dnia 22 sierpnia 2009 r. zwolnione od podatku są świadczenia pieniężne, jak i świadczenia rzeczowe, które otrzymał pracownik w związku z finansowaniem działalności socjalnej, a kwota zwolniona z podatku nie może przekroczyć w roku podatkowym 380 zł. Aby wypłacić pracownikowi świadczenie socjalne w kwocie wyższej niż 380 zł (np. 500 zł), należy w parametrach programu zdefiniować dwa składniki socjalne, z których jeden będzie stanowił podstawę opodatkowania, drugi będzie nieopodatkowany. Definiowanie składników świadczeń socjalnych 1. W menu Skoroszyt wybierz pozycję Parametry, a następnie w drzewie danych wybierz gałąź Składniki wynagrodzeń i potrąceń/ Wynagrodzenia, świadczenia, zasiłki. 2. W bocznym menu wybierz zakładkę Świadczenia z ZFŚS. 3. W sekcji Nieopodatkowane kliknij przycisk dodaj i w otwartym oknie opisz składnik nieopodatkowane świadczenie socjalne. Kliknij przycisk OK.
Płace Optivum. Jak wypłacić świadczenie socjalne o wartości większej niż kwota wolna od podatku? 2/6 4. W sekcji Opodatkowane kliknij przycisk dodaj i w otwartym oknie opisz składnik opodatkowane świadczenie socjalne. Kliknij przycisk OK. Przydzielenie pracownikowi zdefiniowanych składników świadczenia socjalnego 1. W menu Kartoteki wybierz pozycję Umowy o pracę i w drzewie danych wybierz pracownika. 2. W kartotece w bocznym menu wybierz zakładkę Składniki, a następnie przejdź na kartę Inne. 3. Kliknij przycisk dodaj i w oknie Inny składnik w polu nazwa ustaw składnik nieopodatkowane świadczenie socjalne, w polu kwota wpisz kwotę zwolnioną od podatku (tj. 380 zł). Kliknij przycisk OK 4. Ponownie kliknij przycisk dodaj i opisz składnik opodatkowane świadczenie socjalne. W polu kwota wpisz kwotę, od której należy odprowadzić podatek, czyli różnicę pomiędzy kwotą wypłacaną, a kwotą nieopodatkowaną (np. 500 380 = 120).
Płace Optivum. Jak wypłacić świadczenie socjalne o wartości większej niż kwota wolna od podatku? 3/6 Seryjne przydzielanie składników świadczenia socjalnego Jeśli świadczenie socjalne trzeba przydzielić i wypłacić kilku pracownikom, można skorzystać z funkcji operacji seryjnych. 1. W menu Operacje wybierz pozycję Operacje seryjne, a następnie w drzewie danych wybierz gałąź Płatności/ Sporadyczne i zasiłki. 2. W polu Składnik ustaw pozycję nieopodatkowane świadczenia socjalne. 3. W polu Miesiąc ustaw miesiąc przydzielenia składnika. 4. Kliknij przycisk wybór umów i w oknie Wybór umów zaznacz wybraną jednostkę (lub jednostki) oraz ogranicz grupę pracowników. Kliknij przycisk OK. W panelu po prawej stronie wyświetli się lista osób.
Płace Optivum. Jak wypłacić świadczenie socjalne o wartości większej niż kwota wolna od podatku? 4/6 5. Zaznacz na liście te osoby, którym chcesz przydzielić wskazany składnik (poprzez wstawienie znacznika w polu wyboru). Aby szybko usunąć domyślne zaznaczenia wszystkich pozycji, odwrócić zaznaczenia lub zaznaczyć wszystkie pozycje, możesz skorzystać z poleceń dostępnych w menu podręcznym. 6. Kliknij przycisk zmień i w wyświetlonym oknie w kolumnie kwota wprowadź kwotę składnika (tj. 380 zł). Kliknij przycisk Zapisz wszystkie pozycje. 7. W polu Składnik ustaw drugi składnik opodatkowane świadczenia socjalne, i powtórz czynności wykonane dla poprzedniego składnika, tj. te same zaznacz te same osoby na liście, kliknij przycisk zmień, wprowadź kwotę składnika (120 zł) i kliknij przycisk Zapisz wszystkie pozycje.
Płace Optivum. Jak wypłacić świadczenie socjalne o wartości większej niż kwota wolna od podatku? 5/6 Przygotowanie listy płac i wypłacenie świadczenia socjalnego Świadczenia socjalne najlepiej wypłacić na liście socjalnej, dlatego dobrze jest zdefiniować taki typ listy. 1. W menu Listy płac wybierz pozycję Umowy o pracę przygotowywane. 2. W drzewie danych dla wybranej jednostki rozwiń gałąź Nauczyciele lub Nienauczyciele i wybierz właściwy typ listy (tj. do wypłacania świadczeń socjalnych) i na karcie Składniki w sekcji Opis listy kliknij przycisk zmień. Jeśli taki typ listy nie został jeszcze zdefiniowany w programie, to kliknij prawym przyciskiem myszy gałąź Nauczyciele (lub Nienauczyciele) i w rozwiniętym menu wybierz pozycję Nowa lista. 3. W formularzu Lista płac opisz szczegółowo listę i kliknij przycisk OK. 4. Zaznacz na liście pracowników, którym będzie wypłacane świadczenie. 5. Kliknij przycisk dodaj składniki i w oknie Dodaj składniki zaznacz na liście oba składniki socjalne (niepodatkowane świadczenia socjalne oraz opodatkowane świadczenia socjalne). Kliknij przycisk OK.
Płace Optivum. Jak wypłacić świadczenie socjalne o wartości większej niż kwota wolna od podatku? 6/6 6. Kliknij przycisk pokaż paski lub pokaż listę. 7. Obejrzyj listę płac i zatwierdź ją, klikając przycisk zatwierdź.