WYODRĘBNIONA EWIDENCJA WYDATKÓW W RAMACH PROJEKTU Spotkanie współfinansowane ze środków w Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego styczeń 2011 r.
Obowiązek prowadzenia wyodrębnionej ewidencji Przepisy art. 60 lit. d) Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności wprowadzają wymóg, aby beneficjenci oraz inne podmioty uczestniczące w realizacji projektów utrzymywały odrębny system księgowy albo odpowiedni kod księgowy dla wszystkich transakcji związanych z danym projektem.
Konieczność prowadzenia wyodrębnionej ewidencji wydatków jest warunkiem zawartym w umowie o dofinansowanie projektu w ramach PO KL
Podział beneficjentów w ze względu rodzaj prowadzonej ewidencji i możliwo liwości jej wykorzystania w projekcie I. Beneficjenci prowadzący pełną księgowość II. Pozostali beneficjenci nie prowadzący pełnej księgowości
Metody wyodrębnienia ewidencji wydatków dotyczących projektu Metody prowadzenia wyodrębnionej ewidencji wydatków dotyczących projektu: I. Beneficjenci prowadzący pełną księgowość: A. Wyodrębniona ewidencja księgowa B. Wyodrębniony kod księgowy II. Pozostali beneficjenci nie prowadzący pełnej księgowości: Sporządzanie kumulatywnych zestawień wydatków dotyczących projektu
I. Beneficjenci prowadzący pełną księgowość A. Wyodrębniona ewidencja księgowa Wprowadzenie dodatkowych rejestrów dokumentów księgowych, kont syntetycznych, analitycznych i pozabilansowych pozwalających na wyodrębnienie operacji związanych z danym projektem. Wprowadzone urządzenia księgowe muszą umożliwiać uzyskanie informacji wymaganych w zakresie sprawozdawczości finansowej projektu i kontroli zgodnie z Wymaganiami w odniesieniu do informatycznego systemy finansowo-księgowego znajdującymi się w Zasadach finansowania PO KL. Jeżeli informatyczny system finansowo-księgowy spełnia kryteria określone przez IZ PO KL beneficjent załącza do wniosku o płatność zestawienie z komputerowego systemu księgowego. Jeżeli informatyczny system finansowo-księgowy nie spełnia wymogów określonych przez IZ PO KL beneficjent zobowiązany jest zastosować wyodrębniony kod księgowy i zasady ewidencjonowania wydatków dotyczące takiego rozwiązania.
I. Beneficjenci prowadzący pełną księgowość B. Wyodrębniony kod księgowy Wprowadzenie wyodrębnionego kodu księgowego dla wszystkich transakcji związanych z danym projektem. Wyodrębniony kod księgowy oznacza odpowiedni symbol, numer, wyróżnik stosowany przy rejestracji, ewidencji lub oznaczeniu dokumentu, który umożliwia sporządzanie zestawienia lub rejestru dowodów księgowych w określonym przedziale czasowym ujmujących wszystkie operacje związane z projektem. Przy składaniu wniosku o płatność obowiązek sporządzania techniką komputerową w postaci arkusza kalkulacyjnego Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem za okres, którego wniosek o płatność dotyczy.
II. Pozostali Beneficjenci nie prowadzący pełnej księgowości Obowiązek comiesięcznego sporządzania techniką komputerową w postaci arkusza kalkulacyjnego Kumulatywnego zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki dotyczące projektu nr na koniec miesiąca : /rok. Zestawienie kumulatywne obejmuje wydatki od początku realizacji projektu do końca danego miesiąca kalendarzowego, sporządzane jest poprzez narastające ujęcie wydatków dotyczących poszczególnych zadań oraz kosztów pośrednich (w przypadku kosztów pośrednich rozliczanych na podstawie rzeczywiście poniesionych wydatków). Przy składaniu wniosku o płatność obowiązek sporządzania techniką komputerową w postaci arkusza kalkulacyjnego Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem za okres, którego wniosek o płatność dotyczy.
Dziękujemy za uwagę Wojewódzki Urząd Pracy w Toruniu Wydział PO KL www.pokl.wup.torun.pl