MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 Poz. 32882. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. Szymona Szymonowica w Zamościu. [BMSiG-22569/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. Szymona Szymonowica w Zamościu jest uczelnią publiczną. Posiada osobowość prawną. Przedmiotem działalności Uczelni jest kształcenie studentów na poziomie studiów licencjackich i inżynierskich. Uczelnia w roku sprawozdawczym prowadziła studia stacjonarne na następujących kierunkach: filologia (specjalność: filologia angielska), pedagogika, matematyka, politologia, bezpieczeństwo narodowe, finanse i rachunkowość, mechanika i budowa maszyn, logistyka oraz turystyka i rekreacja. W roku akademickim 2015/2016 oraz 2016/2017 nie prowadzono kształcenia studentów w systemie studiów niestacjonarnych. W 2016 r. uczelnia prowadziła również kształcenie na studiach podyplomowych. Zasady funkcjonowania uczelni określa ustawa z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1842) oraz Statut uczelni. PWSZ w Zamościu jako jednostka sektora finansów publicznych zobowiązana jest również do stosowania przepisów ustawy z dnia 29 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885). Szczegółowe zasady gospodarki finansowej uczelni określa Rozporządzenie Rady Ministrów z 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r., poz. 1533). Księgi rachunkowe prowadzone są według przepisów ustawy o rachunkowości oraz zasady prowadzenia rachunkowości w PWSZ w Zamościu. PWSZ w Zamościu nie posiada wyodrębnionych jednostek organizacyjnych. Działalność jednostki nie jest ograniczona w czasie. Sprawozdanie finansowe za 2016 rok sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. obejmuje pełny rok kalendarzowy i zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez PWSZ w Zamościu co najmniej w następnym roku obrotowym. Sprawozdanie składa się z następujących elementów: - bilansu, - rachunku zysków i strat, - informacji dodatkowej, która zawiera wprowadzenie do sprawozdania oraz - dodatkowe informacje i objaśnienia, - rachunku przepływów pieniężnych, - zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Sprawozdanie finansowe za 2016 r. zostało sporządzone wg załącznika nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Do wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy wykorzystano następujące metody: - aktywa trwałe wyceniono wg ceny nabycia i pomniejszono o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i umorzeniowe, - należności i zobowiązania wyceniono w kwotach wymagających zapłaty, - pozostałe aktywa i pasywa wyceniono według wartości nominalnych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowano przy zastosowaniu metody liniowej w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności tych składników majątkowych z uwzględnieniem stawek amortyzacyjnych określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych. Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 Bilans na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 22 444 420,81 24 184 709,26 I. Wartości niematerialne i prawne 41 926,40 5 950,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 41 926,40 5 950,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 22 402 494,41 24 178 759,26 1. Środki trwałe 22 402 494,41 24 178 759,26 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 933 877,51 933 877,51 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 14 293 364,82 13 584 348,32 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 323 617,90 5 525 499,37 d) środki transportu 120 909,63 137 507,88 e) inne środki trwałe 2 730 724,55 3 997 526,18 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 144
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 7 020 174,01 6 594 371,58 I. Zapasy 133 494,52 134 995,03 1. Materiały 63 579,67 71 394,10 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 1 100,00 3. Produkty gotowe 69 914,85 62 500,93 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 193 169,21 297 255,25 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 193 169,21 297 255,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 50 532,76 195 551,34 - do 12 miesięcy 50 532,76 195 551,34 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 55,00 c) inne 142 636,45 101 648,91 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 6 630 682,13 6 130 452,96 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 630 682,13 6 130 452,96 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 630 682,13 6 130 452,96 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 630 682,13 6 130 452,96 - inne środki pieniężne 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 62 828,15 31 668,34 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 29 464 594,82 30 779 080,84 PASYWA Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 18 554 953,24 18 447 995,47 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 18 039 235,66 19 093 841,74 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00-1 201 431,02 VI. Zysk (strata) netto 515 717,58 555 584,75 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 909 641,58 12 331 085,37 I. Rezerwy na zobowiązania 839 406,25 821 722,94 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 761 469,32 821 722,94 - długoterminowa 724 287,19 764 050,35 - krótkoterminowa 37 182,13 57 672,59 3. Pozostałe rezerwy 77 936,93 0,00 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 77 936,93 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 146
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 832 258,67 999 885,60 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 885 648,07 820 950,67 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 187 200,57 122 798,60 - do 12 miesięcy 1 187 200,57 122 798,60 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 207 945,24 170 988,46 h) z tytułu wynagrodzeń 451 596,42 410 995,04 i) inne 38 905,84 116 168,57 4. Fundusze specjalne -53 389,40 178 934,93 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 155 190,50 200 178,58 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów -208 779,90-21 443,65 c) własny fundusz stypendialny 200,00 200,00 d) fundusz rozwoju uczelni 0,00 e) inne fundusze specjalne* 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 8 237 976,66 10 509 476,83 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 237 976,66 10 509 476,83 - długoterminowe 7 468 169,94 10 011 064,25 - krótkoterminowe 769 806,72 498 412,58 Pasywa razem 29 464 594,82 30 779 080,84 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.) Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Lp. Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 8 754 027,83 9 176 174,43 - od jednostek powiązanych 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 8 638 419,24 9 205 042,53 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 109 161,83-34 952,89 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 446,76 6 084,79 B. Koszty działalności operacyjnej 10 447 497,18 12 114 599,47 I. Amortyzacja 2 561 551,88 3 859 847,12 II. Zużycie materiałów i energii 325 566,85 338 147,68 III. Usługi obce 446 281,01 820 874,63 IV. Podatki i opłaty, w tym: 3 365,37 3 944,38 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 5 745 846,38 5 607 389,24 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 077 963,59 1 169 891,37 - emerytalne 442 504,26 393 837,78 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 282 139,24 312 042,39 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 782,86 2 462,66 C. Zysk (strata) ze sprzedaży -1 693 469,35-2 938 425,04 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 259 372,15 3 414 232,44 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 2 242 894,31 3 391 682,19 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 16 477,84 22 550,25 E. Pozostałe koszty operacyjne 131 227,87 24 615,43 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 117 331,46 2 284,31 III. Inne koszty operacyjne 13 896,41 22 331,12 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 434 674,93 451 191,97 G. Przychody finansowe 81 042,65 104 692,78 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jendostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 79 762,75 87 387,67 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rochodu aktywów finansowych, w tym: 16 679,06 - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 148
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 4 V. Inne 1 279,90 626,05 H. Koszty finansowe 0,00 0,00 I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) brutto 515 717,58 555 884,75 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto 515 717,58 555 884,75 Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Wiersz Wyszczególnienie 31.12 2016 31 12 2015 4 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 18 447 995,47 16 969 814,45 - zmiany przyjętych zasad ( polityki) rachunkowości - korekty błędów l.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 18 447 995,47 16 969 814,45 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 19 093 841,74 16 110 050,71 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -1 054 606,08 2 983 791,03 a) zwiększenia (z tytułu) 555 584,75 3 382 512,53 - dotacja celowa 2 522 748,79 - nieodpłatne przekazanie nieruchomości 0,00 - zysk 555 584,75 859 763,74 - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 1 610 190,83 398 721,50 - umorzenie 408 759,81 398 721,50 - strata z lat ubiegłych 1 201 431,02 1.2 Kapitał fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 039 235,66 19 093 841,74 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 4 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenia b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - odpis na fundusz zasadniczy 4.2 Kapitał fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacj wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitałów (funduszy) rezerwowe na początek okresu 6.1 Zmiany kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2 Pozostałe kapitałów (funduszy) rezerwowe na koniec okresu 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 555 584,75 859 763,74 7.1 Zysk) z lat ubiegłych na początek okresu 555 584,75 859 763,74 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 555 584,75 859 763,74 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - odpis na fundusz zasadniczy 555 584,75 859 763,74 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 201 431,02 1 201 431,02 a) zwiększenia ( z tytułu) 1 201 431,02 - utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze ujęcie memoriałowe dwr b) zmniejszenia (z tytułu) 1 201 431,02 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 1 201 431,02 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 1 201 431,02 8. Wynik netto 515 717,58 555 584,75 a) zysk netto 515 717,58 555 584,75 a) strata netto a) odpisy z zysku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 150
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 4 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 18 554 953,24 18 447 995,47 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 18 554 953,24 18 447 995,47 Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 515 717,58 555 584,75 II. Korekty razem: 181 826,41 3 533 635,67 1. Amortyzacja 2 561551,88 3 859 847,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 12 791,58 2 529 689,70 5. Zmiana stanu rezerw 17 683,31 821 722,94 6. Zmiana stanu zapasów 1 500,51-58 578,58 7. Zmiana stanu należności 104 031,92 11 557,10 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -213 072,81 167 386,22 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 302 659,98-2 579 878,75 10. Inne korekty -1 218 110,08 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 697 543,99 4 089 220,42 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 197 314,82 4 761 571,34 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 197 314,82 4 761 571,34 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -197 314,82-4 761 571,34 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 17 211,15 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 17 211,15 II. Wydatki 0,00 532,09 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 532,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 16 679,06 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 500 229,17-655 671,86 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 500 229,17-655 671,86 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 6 130 452,96 6 786 124,82 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 6 630 682,13 6 130 452,96 - o ograniczonej możliwości dysponowania 136 572,60 368 997,97 Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 152
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu i a Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu z siedzibą w Zamościu, 22-400 Zamość, ul. Pereca 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 rok, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 29 464 594,82 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości: 515 717,58 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 106 957,77 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 500 229,17 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki - Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Uczelni jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez jednostkę oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu na dzień 31.12.2016 rok, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Kluczowy Biegły Rewident Wiceprezes Biegły Rewident Alicja Łabacz nr rej. 11004 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Zespół Biegłych Rewidentów SPEC Spółka z o.o., 686 16-400 Suwałki, ul. Sejneńska 51/301 Suwałki, dnia 25 kwietnia 2017 roku 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153
MSIG 166/2017 (5303) poz. 32882 32882 UCHWAŁA nr 220/XXIV/2017 Senatu Państwowej Wyższej Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1842), art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) oraz 33 ust. 1 pkt 16 statutu PWSZ w Zamościu, Senat Uczelni postanawia, co następuje: 1 Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu za 2016 r. 2 Sprawozdanie finansowe wykazuje na dzień 31 grudnia 2016 r. następujące wielkości: - suma bilansowa po stronie aktywów i pasywów wynosi 29 464 594,82 zł, - zysk netto wynosi 515 717,58 zł, - fundusz własny wynosi 18 554 953,24 zł. 3 Sprawozdanie finansowe stanowi załącznik do niniejszej uchwały. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 4 UCHWAŁA nr 221/XXIV/2017 Senatu Państwowej Wyższej Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie podziału zysku za rok 2016 Na podstawie art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1842), Senat Uczelni postanawia: 1 Przeznaczyć zysk netto za 2016 r. w kwocie 515 717,58 zł na zwiększenie funduszu zasadniczego Uczelni. Wykonanie uchwały powierza się owi Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 3 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 154