SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANÓW KONTROLI W I PÓŁROCZU 2014 ROKU.

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANÓW KONTROLI URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO W I PÓŁROCZU 2014 ROKU. Stosownie do 5 ust. 4 załącznika do Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego, przedkładam sprawozdanie realizacji planów kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego w I półroczu 2014 r. Zgodnie z Planem kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego na rok 2014, zatwierdzonym w załączniku do Uchwały Nr 1689/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 10 grudnia 2013 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego na rok 2014, na I półrocze 2014 roku zano przeprowadzenie 45 kontroli. W roku 2014 kontrole przeprowadzano na podstawie Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego. Poniżej zaprezentowano podsumowanie realizacji ww. planów kontroli w I półroczu 2014: zgodnie z PK na I półrocze 2014 wykonanie Departament Infrastruktury 14 13 Departament 22 21 Biuro Ochrony Informacji i Bezpieczeństwa 2 1 Departament Kultury i Edukacji 9 8 Łącznie dla UMWŁ 47 43 Ponadto w I półroczu 2014 r. zrealizowano 7 kontroli doraźnych oraz 2 kontrole nieprzeprowadzone w roku 2013. W przypadku wykrycia uchybień lub nieprawidłowości komórka organizacyjna przeprowadzająca kontrolę sporządza wystąpienie pokontrolne zawierające zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień/nieprawidłowości oraz monitoruje ich wykonanie. 1

Szczegółowe sprawozdanie w podziale na komórki organizacyjne: I. Departament Infrastruktury Przeprowadzone kontrole: Lp. 1 Jednostka kontrolowana Zarząd Dróg Wojewódzkich 2 EURO BUS M. Kłąb i Synowie sp.j. w Jeżowie 3 PHU ARTEX A. Świstak w Poniatowie 4 Transport Osobowy Autobusem Stojeccy sp. j. w Śliwnikach 5 KASZ-BUS Sławomir Siewierz Jednostka kontrolująca Dróg i Infrastruktury Technicznej Transportu Drogowego Transportu Drogowego Transportu Drogowego Transportu Drogowego Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Prawidłowość zastosowania, wykonania, funkcjonowania i utrzymania wszystkich znaków drogowych, urządzeń sygnalizacji świetlnej, urządzeń sygnalizacji dźwiękowej oraz urządzeń bezpieczeństwa ruchu drogowego umieszczonych na drogach wojewódzkich. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości W wyniku objazdu wszystkich dróg wojewódzkich wykazano następujące nieprawidłowości: umieszczanie oznakowania pionowego na wysokości niezgodnej z wytycznymi określonymi w rozporządzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 3 lipca 2003 r. w sprawie szczegółowych warunków technicznych dla znaków i sygnałów drogowych oraz urządzeń bezpieczeństwa ruchu drogowego i warunków ich umieszczenia na drogach, braki w oznakowaniu pionowym i poziomym wynikające z zatwierdzonej stałej organizacji ruchu. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Stwierdzono usterkę w oprogramowaniu służącym do ewidencji sprzedaży biletów. Usterka nie miała wpływu na wartość pobranych dopłat. Uchybienie 2

w Kołacinku 6 K. Sadowski w Szczawinie Dużym 7 ES-KA-ES Usługi Transportowe St. Szczesio 8 Publiczna Policealna Szkoła Nowoczesnych Technologii dla Dorosłych 9 Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego 10 Wojewódzka Biblioteka Publiczna im. Marszałka Józefa Piłsudskiego 11 Przewozy Regionalne sp. z o.o. 12 Przewozy Regionalne sp. z o.o. Transportu Drogowego Transportu Drogowego Nadzoru Właścicielskiego Nadzoru Właścicielskiego Nadzoru Właścicielskiego UMWŁ Refunda Sp. z o.o. UMWŁ Stowarzyszenie Zielone Mazowsze Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Ocena prawidłowości gospodarowania nieruchomościami Województwa Łódzkiego przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne. Ocena prawidłowości gospodarowania nieruchomościami Województwa Łódzkiego przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne. Ocena prawidłowości gospodarowania nieruchomościami Województwa Łódzkiego przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne. Kontrola merytoryczna pełnego rozliczenia przedmiotu umowy. Kontrola jakości usług przewozowych wykonywanych na zlecenie Województwa Łódzkiego przez Operatora publicznego transportu zbiorowego w transporcie zostało usunięte przez producenta ww. oprogramowania. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Protokół kontroli w trakcie przygotowywania. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Protokół kontroli w trakcie przygotowywania. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Protokół kontroli w trakcie przygotowywania. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt 5 Załącznika nr 5 do umowy nr 1/2014/IFIV z dnia 15 stycznia 2014 r. 3

13 Przewozy Regionalne sp. z o.o. 14 Przewozy Regionalne sp. z o.o. UMWŁ Komisarze Odbiorczy Taboru Kolejowego: Marek Parafianowicz i Paweł Ogórek kolejowym na obszarze województwa łódzkiego w pociągach objętych dofinansowaniem w ramach służby publicznej. Kontrola zakresu i warunków korzystania z pojazdów szynowych stanowiących własność Organizatora. UMWŁ doraźna Kontrola jakości usług wykonywanych na zlecenie Województwa Łódzkiego przez operatorów publicznego transportu zbiorowego na obszarze województwa łódzkiego na podstawie umów o świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Wykryte usterki w trakcie oceny stanu technicznego EZT na gruncie zostały zawarte w Protokołach z przeprowadzonych ocen pojazdów i przesłane do Operatora celem zgłoszenia stosownej reklamacji do Gwaranta. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Podsumowanie I półrocza 2014 r. Liczba kontroli zanych w danym Liczba kontroli planowych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych półroczu zrealizowanych w danym półroczu w danym półroczu 14 13 1 Kontrola przedsiębiorcy: Krajowy Przewóz Osób M. Wierzbowski w Gustawowie zana na I półrocze 2014 roku nie odbyła się. Umowa z dnia 4 grudnia 2009 roku Nr 4/IF/2009 zawarta pomiędzy Województwem Łódzkim a ww. przewoźnikiem, określająca zasady przekazywania dopłat z tytułu stosowania ustawowych uprawnień do bezpłatnych lub ulgowych przejazdów środkami publicznego transportu zbiorowego, została rozwiązana na wniosek przedsiębiorcy ze skutkiem na dzień 1 grudnia 2013 roku. 4

II. Departament Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana 1 Departament Infrastruktury 2 Departament Polityki 3 Departament Promocji i Współpracy Zagranicznej, Departament Funduszu Rozwoju Obszarów Wiejskich, Departament Finansów. 4 Urząd Marszałkowski Województwa Jednostka kontrolująca Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Projektów Własnych Rodzaj kontroli (II półrocze) doraźna Temat (zakres) kontroli Wykonanie zaleceń pokontrolnych przez Departament Infrastruktury w związku z kontrolą NIK przeprowadzoną w roku 2013 w zakresie: Organizacji i nadzoru nad ruchem drogowym (LLO-4101-10-07/2013 P/13/078) oraz wydanych przez Wojewodę Łódzkiego w roku 2013 w zakresie: zarządzania ruchem na drodze (IA.III.431.24.2013). Sposób rozdzielania dotacji celowych udzielanych z budżetu województwa dla samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej. Realizacja zadań wynikających z Uchwały nr 484/12 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 28 marca 2012 r. w sprawie: ustalenia regulaminu kontroli w Urzędzie Marszałkowskim oraz Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego w odniesieniu do kontroli prowadzonych w Urzędzie przez podmioty zewnętrzne. Realizacja zawartych umów oraz poniesione wydatki związane z funkcjonowaniem Łódzkiego Szlaku Konnego Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Nie stwierdzono. Protokół w przygotowaniu. Kontrola niezakończona. W wyniku przeprowadzenia kontroli stwierdzono: nienależytą staranność w dokumentowaniu realizacji zawartych umów, 5

Łódzkiego Departament Kultury Fizycznej, Sportu i Turystyki 5 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika 6 Łódzki Ośrodek Doradztwa Rolniczego z siedzibą w Bratoszewicach 7 Urząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego (Departament Cyfryzacji) 8. Łódzki Dom Kultury Samorządu Województwa Łódzkiego Projektów Własnych Samorządu Województwa Łódzkiego Projektów Własnych Samorządu Województwa Łódzkiego Projektów Własnych Samorządu Województwa Łódzkiego (II półrocze) Postęp rzeczowo - finansowy realizacji projektu "Przebudowa lokalnej sieci elektroenergetycznej oraz zapewnienie sprawnego alternatywnego źródła energii na wypadek awarii w Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym im. M. Kopernika - Etap II". Postęp rzeczowo finansowy realizacji projektu e-doradca ziemi łódzkiej. Postęp rzeczowo finansowy realizacji projektu: Łódzka Regionalna Sieć Teleinformatyczna. Realizacja przychodów jednostki. Bezosobowy fundusz płac. Rozliczanie brak należytej staranności podczas czynności przygotowujących postępowania o udzielnie zamówień publicznych (nieprecyzyjne i niejednoznaczne określenie przedmiotu zamówienia), nieprzestrzeganie zapisów zawartych umów z Wykonawcami, w tym w zakresie formy wymaganej dla zmiany warunków umowy, brak rozdysponowania części zakupionych urządzeń nawigacyjno informacyjnych, brak całkowitego rozliczenia sprzętu przekazanego partnerowi, z którym rozwiązano porozumienie o współpracy. Kontrola nie została zakończona. Kontrola nie została zakończona. Kontrola nie została zakończona. W trakcie kontroli stwierdzono, że: Gospodarka finansowa jednostki prowadzona 6

kosztów podróży służbowych, wypłata ryczałtów za używanie samochodów prywatnych do celów służbowych. Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych. była bez zachowania, określonych w ustawie o finansach publicznych, zasad zobowiązujących m.in. do: dokonywania wydatków publicznych w sposób celowy i oszczędny, uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów oraz optymalnego doboru metod i środków służących osiągnięciu założonych celów. Dotyczyło to zawartych umów cywilnoprawnych oraz kosztów podróży służbowych. Czynności stanowiące przedmiot zawartych umów cywilnoprawnych należały do obowiązków pracowników ŁDK w ramach stosunku pracy i zadań przypisanych Regulaminem Organizacyjnym kontrolowanej jednostki. Dodatkowo na rzecz wykonawcy umów dokonano wypłat należnego mu zasiłku chorobowego i jednocześnie za okresy choroby wypłacono pełne kwoty wynagrodzenia wynikającego z zawartych umów. Podpisywano umowy z kontrahentami bez przeprowadzonej kontroli wstępnej. Dokonywano rozliczeń kosztów podróży zagranicznych z zastosowaniem nieprawidłowego kursu euro. Dokonano wypłaty na rzecz delegowanego kosztów przejazdu w kwocie zawyżonej o 83,58 zł. Nieterminowo rozliczano koszty podróży służbowych. Księgi rachunkowe jednostki prowadzone były w sposób odmienny od określonego ustawą o rachunkowości. W prowadzonym postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego dokonana zmiana treści specyfikacji istotnych warunków zamówienia nie 7

9 Biblioteka Pedagogiczna w Sieradzu 10 Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Sieradzu Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Wynagrodzenia bezosobowe. skutkowała wymaganą zmianą treści ogłoszenia o zamówieniu. Udokumentowanie operacji finansowych dotyczących wpływów uzyskiwanych z tytułu sprzedaży biletów kinowych oraz rozliczeń z dystrybutorami filmów nie było kompletne, a stosowana w tym zakresie praktyka nie znajdowała odzwierciedlenia w obowiązujących przepisach wewnętrznych jednostki. W trakcie kontroli stwierdzono, że: zawierane przez jednostkę umowy nie zawsze były poddawane kontroli wstępnej, wymaganej postanowieniami ustawy o finansach publicznych, jaka winna być przeprowadzana przez Głównego księgowego Biblioteki, wydatki jednostki były ujmowane w nieprawidłowych paragrafach klasyfikacji budżetowej; nie przestrzegano procedur zawartych w Regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w zakresie przyznawania i wypłaty świadczeń, w sporządzanej dokumentacji wystąpiły błędy formalne, a także stwierdzono niezgodności w zakresie przeznaczenia środków funduszu pomiędzy zapisami Regulaminu a faktycznym ich rozdysponowaniem. W trakcie kontroli stwierdzono, że: w sprawozdaniu budżetowym wykazano dane niezgodne z ewidencją księgową; dokonano wydatku ze środków publicznych bez upoważnienia określonego zatwierdzonym planem finansowym jednostki; wbrew przepisom ustawy o rachunkowości nie prowadzono ksiąg pomocniczych dla rozrachunków 8

11 Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka im. prof. Tadeusza Kotarbińskiego 12 Wojewódzka Biblioteka Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Realizacji przychodów jednostki. Gospodarka pieniężna. Dokonywanie wydatków z kontrahentami oraz ewidencji na wszystkich wymaganych przepisami kontach księgowych; odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych naliczono w sposób niezgodny z postanowieniami ustawy Karta Nauczyciela; nie wykonano zaleceń z wcześniejszych kontroli przeprowadzonych przez. Dokonane ustalenia w zakresie dokonania wydatku ze środków publicznych bez upoważnienia określonego planem finansowym, jak i wykazanie w sprawozdaniu danych niezgodnych z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej, były czynami noszącymi znamiona naruszenia dyscypliny finansów publicznych, określonymi odpowiednio w art. 11 i art. 18 pkt 2 i w ustawy z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (tekst jednolity w Dz. U. z 2013 r., Nr 168). O powyższych ustaleniach Marszałek Województwa Łódzkiego zawiadomił Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych w dniu 28 maja 2014 roku. W trakcie kontroli stwierdzono, że: nieprawidłowo naliczano należności z tytułu podróży służbowej; dokonano wypłat ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na inne cele niż określone zapisami obowiązującego w jednostce Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych; nie przyjęto stosownych oświadczeń w zakresie odpowiedzialności materialnej pracowników. W trakcie kontroli stwierdzono: nie ustalano należności z tytułu kar umownych; 9

Publiczna im. Marszałka Józefa Piłsudskiego 13 Filharmonia Łódzka im. A. Rubinsteina 14 Szkoła Policealna Techniki Dentystycznej 15 Bursa SWŁ w Tomaszowie Mazowieckim doraźna z uwzględnieniem ustawy prawo zamówień publicznych. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Gospodarka finansowa Filharmonii Łódzkiej im. A. Rubinsteina w okresie od dnia 1 czerwca 2013 r. do 18 lutego 2014 roku. Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Wynagrodzenia bezosobowe. Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Inwentaryzacja. Sprawozdawczość budżetowa. nie udokumentowano faktu powierzenia pracownikom jednostki obowiązków w zakresie gospodarki finansowej. W trakcie kontroli stwierdzono: nieterminowe regulowanie zobowiązań jednostki; nieprzeprowadzanie przez głównego księgowego kontroli wstępnej dokumentów dotyczących dokonywanych operacji finansowych i gospodarczych albo przeprowadzanie tej kontroli w sposób nienależyty; niestosowanie przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych w zakresie niezwłocznego umieszczania ogłoszenia o udzieleniu zamówienia publicznego; udzielanie pracownikom zaliczek na cele inne niż określone przepisami wewnętrznymi jednostki. W trakcie kontroli stwierdzono: przekroczenie zakresu pełnomocnictwa udzielonego uchwałą Zarządu Województwa Łódzkiego poprzez prowadzenie działalności w zakresie szerszym niż określony statutem Szkoły; błędy w dokumentacji sporządzonej z przeprowadzonego postępowania o udzielenie zamówienia publicznego; zastosowanie nieprawidłowej klasyfikacji budżetowej dochodów jednostki. W trakcie kontroli stwierdzono, że: nie przeprowadzano kontroli wstępnej zawieranych umów; przekroczono zakres pełnomocnictwa udzielony 10

16 Centrum Kształcenia Ustawicznego SWŁ w Tomaszowie Mazowieckim 17 Szkoła Policealna SWŁ w Piotrkowie Trybunalskim 18 Centrum Obsługi Przedsiębiorcy w Łodzi 19 Zespół Szkół Specjalnych uchwałą Zarządu Województwa Łódzkiego poprzez udostępnienie miejsc noclegowych w celu innym niż określony statutem jednostki; dokonywano zakupów towarów o wartości nieprzekraczającej progu określonego w art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień publicznych bez zachowania zasad równego traktowania dostawców, niedyskryminacji czy konkurencyjności; nieprawidłowo naliczano należności z tytułu podróży służbowej; dokonywano błędnego zaokrąglania naliczanych odsetek ustawowych. doraźna Dochody za rok 2013 i I kwartał 2014. W trakcie kontroli stwierdzono, że przekroczono zakres pełnomocnictwa udzielony uchwałą Zarządu Województwa Łódzkiego poprzez przyjmowanie darowizn w postaci pieniężnej. Udzielone pełnomocnictwo przewidywało w tym zakresie przyjmowanie darowizn jedynie w postaci rzeczowej. doraźna Dochody za rok 2013 i I kwartał 2014. W trakcie kontroli stwierdzono, że: przekroczono zakres pełnomocnictwa udzielony uchwałą Zarządu Województwa Łódzkiego poprzez przyjmowanie darowizn w postaci pieniężnej oraz prowadzenie działalności w zakresie szerszym niż określony statutem Szkoły. zastosowano nieprawidłową klasyfikację budżetową dochodów jednostki. Gospodarka pieniężna. Sprawozdawczość Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. budżetowa, Inwentaryzacja. Rozliczanie kosztów podróży służbowych, wypłaty ryczałtów za używanie samochodów prywatnych do celów służbowych. Gospodarka pieniężna. Zakładowy Fundusz Zalecenia w trakcie przygotowania. Świadczeń Socjalnych. Inwentaryzacja. 11

w Rafałówce przy Ośrodku Rehabilitacyjno- Leczniczym w Rafałówce Szpitala Wojewódzkiego im. P.K.S. Wyszyńskiego w Sieradzu 20 Nauczycielskie Kolegium Języków Obcych w Sieradzu 21 Bursa SWŁ w Sieradzu 22 Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Planowa (II półrocze) Sprawozdawczość. Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Inwentaryzacja. Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Inwentaryzacja. Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych. Bezosobowy Fundusz Płac. ZFŚS. Rozliczanie kosztów podróży służbowych, wypłaty ryczałtów za używanie samochodów prywatnych do celów służbowych. Zalecenia w trakcie przygotowania. W trakcie kontroli stwierdzono, że: nie prowadzono ksiąg pomocniczych dla rozrachunków z kontrahentami; dokumentacja opisująca przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości nie zawierała wersji oprogramowania i daty rozpoczęcia eksploatacji programu finansowo-księgowego, za pomocą którego prowadzone są księgi rachunkowe jednostki; dokonano nieprawidłowej klasyfikacji wydatku w kwocie 2.600,00 zł; uregulowania wewnętrzne jednostki i praktyka stosowana w zakresie pobieranych opłat za noclegi były sprzeczne z postanowieniami statutu Bursy. Protokół w trakcie podpisywania. 12

23 Centrum Kształcenia Ustawicznego SWŁ w Tomaszowie Mazowieckim 24 Zespół Kolegiów Nauczycielskich w Łowiczu 25 Bursa SWŁ w Łowiczu Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych Wykonanie zaleceń pokontrolnych. Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Inwentaryzacja. Gospodarka pieniężna. Realizacja dochodów budżetowych. Sprawozdawczość budżetowa. Inwentaryzacja. Protokół w trakcie podpisywania. Protokół w trakcie podpisywania. Protokół w trakcie podpisywania. Z zanych na I półrocze 2014 roku 22 kontroli nie wykonano 4 kontroli, spowodowane było to m.in. potrzebą zrealizowania w I półroczu 3 kontroli zanych na II półrocze 2014 r. oraz koniecznością przeprowadzenia 4 kontroli doraźnych. Podsumowanie I półrocza 2014 r. Liczba kontroli zanych w danym półroczu Liczba kontroli planowych zrealizowanych w danym półroczu Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych w danym półroczu 22 21 4 13

Kontrole przeprowadzone przez u Kontroli w I półroczu 2014 r. ujęte w Planie kontroli na 2014 r. dla u Kontroli. Lp. Jednostka kontrolowana 1 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Marii Skłodowskiej - Curie w Zgierzu 2 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Marii Skłodowskiej - Curie w Zgierzu 3 Wojewódzka Stacja Ratownictwa Medycznego Jednostka kontrolująca Rodzaj kontroli doraźna Temat (zakres) kontroli Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. "Przebudowa i rozbudowa Szpitalnego Oddziału Ratunkowego wraz z zakupem sprzętu i aparatury medycznej dla WSS im. M. Skłodowskiej-Curie w Zgierzu" finansowanego w ramach umowy dotacji nr 44/Z/2013 udzielonej przez Województwo Łódzkie oraz przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. "Zakup sprzętu i aparatury medycznej dla Oddziału Neurochirurgicznego" finansowanego w ramach umowy dotacji nr 235/Z/2013 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tych dotacji. Sytuacja finansowa w zakresie relacji Szpitala z podmiotami, które przejęły wierzytelności od kontrahentów (zmiana wierzyciela). Realizacja zapisów umowy zawartej pomiędzy Wojewódzką Stacją Ratownictwa Medycznego a Kutnowskim Szpitalem Samorządowym Spółka z o.o. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Nieterminowe regulowanie zobowiązań (naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy o finansach publicznych). Nieterminowe regulowanie zobowiązań (naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy o finansach publicznych). Zawarta pomiędzy stronami umowa na świadczenie usług medycznych w zakresie transportu medycznego zawiera niejednoznaczne i nieprecyzyjne zapisy w zakresie sposobu 14

w Kutnie na świadczenie usług medycznych w zakresie transportu medycznego. 4 Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa 5 Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. dr. Wł. Biegańskiego Zgodność Statutu i Regulaminu Organizacyjnego ze stanem prawnym i faktycznym. Zasady funkcjonowania i prawidłowości wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2013 roku. realizacji przedmiotu umowy, co powoduje brak możliwości oceny sposobu realizacji postanowień tej umowy. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości. Przyznawanie ulgowych usług i świadczeń oraz uzależnienie wysokości dopłat z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych bez powiązania z indywidualną sytuacją życiową, rodzinną i materialną osób uprawnionych do korzystania z Funduszu polegające na: przyznaniu osobom uprawnionym świadczeń socjalnych w jednakowej wysokości oraz ograniczeniu w Regulaminie Funduszu kręgu osób uprawnionych do świadczeń socjalnych poprzez zastosowanie innych niż socjalne kryteria przyznawania świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, co stanowi naruszenie art. 8 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Dokonywanie wydatków na cele związane z działalnością socjalną w Szpitalu z bieżącego rachunku bankowego Szpitala, a nie z wyodrębnionego rachunku bankowego Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, co stanowi naruszenie art. 12 ust. 1 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Naruszenie Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych obowiązującego w Szpitalu, poprzez niepowołanie przez Dyrektora 15

6 Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie 7 Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy Centrum Profilaktyczno - Lecznicze Zabezpieczenie dla potrzeb Szpitala transportu medycznego i sanitarnego. Zasady funkcjonowania i prawidłowości wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2013 roku. Szpitala Komisji Socjalnej w 2013 roku. Nieprecyzyjne postanowienia Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w zakresie dofinansowania do wypoczynku urlopowego pracowników oraz ich rodzin. Nieterminowe regulowanie zobowiązań (naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy o finansach publicznych). Naruszenie zapisów zawartych umów na transport sanitarny, poprzez przyjęcie od Usługobiorców i rozliczenie dokumentów księgowych bez wymaganych umowami sprawozdań lub przyjęcie sprawozdań nie zawierających wszystkich wymaganych, na podstawie umów, informacji. Ograniczenie, w Regulaminie ZFŚS, rodzajów działalności socjalnej grupie osób uprawnionych do świadczeń socjalnych, dostępnej w ramach ZFŚS, co stanowi naruszenie art. 2 pkt 5 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Ograniczenie, w Regulaminie ZFŚS, kręgu osób uprawnionych do świadczeń socjalnych poprzez zastosowanie innych niż socjalne kryteria przyznawania świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz zróżnicowanie, w Regulaminie ZFŚS, wysokości dopłat z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w oparciu o dodatkowe kryterium, oprócz kryteriów socjalnych przyznawania świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, co stanowi naruszenie art. 8 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. 8 Wojewódzki Zabezpieczenie dla potrzeb Szpitala Nieterminowe regulowanie zobowiązań, 16

Szpital Zespolony w Skierniewicach 9 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika transportu medycznego i sanitarnego. Zapewnienie sprawności i bezpieczeństwa funkcjonowania sprzętu i aparatury medycznej w okresie od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia rozpoczęcia kontroli. co stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Niewykluczenie z postępowania o udzielenie zamówienia Wykonawcy podlegającego wykluczeniu z powodu niewniesienia skutecznie do upływu terminu składania ofert wadium, co stanowi naruszenie art. 24 ust. 2 pkt 2 w związku z art. 45 ust. 6 ustawy Prawo zamówień publicznych. Niewezwanie Wykonawcy do uzupełnienia oświadczeń potwierdzających spełnianie warunków udziału w postępowaniu wymaganych przez Zamawiającego, co stanowi naruszenie art. 26 ust. 3 ustawy Prawo zamówień publicznych. Niewykluczenie z postępowania o udzielenie zamówienia Wykonawcy z powodu niewykazania spełnienia warunków udziału w postępowaniu, co stanowi naruszenie art. 24 ust. 2 pkt 4 ustawy Prawo zamówień publicznych. Zaniechanie Zamawiającego polegające na niezwróceniu się do Wykonawcy, którego oferta została wybrana jako najkorzystniejsza z wnioskiem o przedłużenie terminu związania ofertą, co skutkowało niemożnością zatrzymania wadium wniesionego przez ww. Wykonawcę uchylającego się od zawarcia umowy, co stanowi naruszenie art. 46 ust. 5 pkt 1 w związku z art. 85 ust. 2 i 4 ustawy Prawo zamówień publicznych. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości. 10 Wojewódzki doraźna Analiza gospodarki finansowej za 2013 rok. Naruszenie art. 10 ustawy z dnia 29 września 17

Szpital Zespolony w Skierniewicach 11 Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu 12 Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa doraźna Ustosunkowanie się Szpitala do zdarzenia, do którego doszło w dniu 18 marca 2014 roku na Pododdziale Psychiatrycznym dla Dzieci i Młodzieży Centrum. Zapewnienie sprawności i bezpieczeństwa funkcjonowania sprzętu i aparatury medycznej będącej w posiadaniu Szpitala w okresie od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia rozpoczęcia kontroli. 1994 roku o rachunkowości, poprzez nie ujęcie w obowiązującej w Szpitalu polityce rachunkowości wprowadzonej Zarządzeniem nr 37 Dyrektora Wojewódzkiego Szpitala Zespolonego Skierniewicach z dnia 31 grudnia 2001 roku wszystkich wymaganych ustawą elementów. Wskazanie rocznych stawek amortyzacji środków trwałych niezgodnie ze wskazanymi w Załączniku nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, rocznymi stawkami amortyzacyjnymi. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości. Naruszenie następujących przepisów rozporządzenia Ministra Zdrowia w sprawie warunków bezpiecznego stosowania promieniowania jonizującego dla wszystkich rodzajów ekspozycji medycznej z dnia 18 lutego 2011 roku: - 8, poprzez niezawarcie w dokumentacji systemu zarządzania jakością w rentgenodiagnostyce wszystkich wymaganych elementów; - 53 ust. 1 i 8, poprzez przeprowadzenie klinicznego audytu wewnętrznego bez pisemnego polecenia kierownika jednostki ochrony zdrowia, które winno zawierać szczegółowy zakres audytu i termin jego przeprowadzenia. Nieterminowe wykonywanie przeglądów technicznych / okresowych aparatury i sprzętu 18

medycznego będącego w posiadaniu Szpitala. 13 Samodzielny Szpital Wojewódzki im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim Zasady funkcjonowania i prawidłowości wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2013 roku. Ograniczeni w Regulaminie ZFŚS, grupie osób uprawnionych do świadczeń socjalnych, rodzajów działalności dostępnej w ramach ZFŚS (naruszenie art. 2 pkt 5 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych). Ograniczenie w Regulaminie ZFŚS, kręgu osób uprawnionych do świadczeń socjalnych, poprzez zastosowanie dodatkowego kryterium, innego niż kryteria socjalne przyznawania świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (naruszenie art. 8 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych). Wypłata świadczenia socjalnego w kwocie niższej niż wynikająca z Regulaminu ZFŚS. 14 Wojewódzki Zespół Zakładów Opieki Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji Przeprowadzenie postępowań o udzielenie zamówień publicznych oraz rozliczenie umów zawartych w wyniku tych postępowań w 2013 roku. Niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, co stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Niewezwanie Wykonawcy do uzupełnienia brakujących dowodów potwierdzających, że usługi, którymi wykazał się Wykonawca zostały wykonane należycie, co stanowi naruszenie art. 26 ust. 3 ustawy Prawo zamówień publicznych. Nieodrzucenie ofert, których treść nie odpowiada treści specyfikacji istotnych warunków zamówienia, co stanowi naruszenie art. 89 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo zamówień publicznych. Zaniechanie badania ofert, których cena przewyższa kwotę, jaką Zamawiający zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia. 15 Specjalistyczny Prawidłowość przeprowadzenia ostatniej Kontrola w toku. 19

Psychiatryczny Zespół Opieki 16 Wojewódzka Stacja Ratownictwa Medycznego 17 Wojewódzka Stacja Ratownictwa Medycznego 18 Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie 19 Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie 20 Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu doraźna inwentaryzacji środków trwałych. Kontrola w zakresie organizacji udzielenia pomocy w ramach systemu ratownictwa medycznego podczas zdarzenia drogowego mającego miejsce na trasie S8 w nocy z 3 na 4 maja 2014 roku. Przeprowadzenie postępowań o udzielenie zamówień publicznych oraz rozliczenie umów zawartych w wyniku tych postępowań w 2013 roku. Zasady funkcjonowania i prawidłowości wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2013 roku. Gospodarka finansowa w zakresie windykacji należności Szpitala. 1. Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia na realizację zadania pn. "Zabezpieczenie przeciwpożarowe obiektów Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu" finansowanego w ramach umowy dotacji nr 217/Z/2013 udzielonej przez Województwo Łódzkiego oraz przeprowadzenie postępowania publicznego W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości. Kontrola w toku. Kontrola w toku. Kontrola w toku. 20

21 Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu 22 Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu doraźna wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. "Budowa Ambulatoryjnego Centrum z Oddziałem Psychiatrii Sądowej" finansowanego w ramach umowy dotacji Nr 12/Z/2013 udzielonej przez Województwo Łódzkie Wojewódzkiemu Szpitalowi Psychiatrycznemu w Warcie wraz z rozliczeniem tych dotacji. 2. Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia na realizację zadania pn. "Budowa Ambulatoryjnego Centrum z Oddziałem Psychiatrii Sądowej" finansowanego w ramach umowy dotacji Nr 12/Z/2013 udzielonej przez Województwo Łódzkie Wojewódzkiemu Szpitalowi Psychiatrycznemu w Warcie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Zasady funkcjonowania i prawidłowości wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2013 roku. Realizacja zaleceń pokontrolnych do kontroli nr KOI.1711.22.2013. Kontrola w toku. Kontrola w toku. 23 Wojewódzki Przeprowadzenie postępowań o udzielenie Kontrola w toku. 21

Szpital Zespolony w Skierniewicach zamówień publicznych oraz rozliczenie umów zawartych w wyniku tych postępowań w 2013 roku. Podsumowanie I półrocza 2014 r. Liczba kontroli zanych w Liczba kontroli planowych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych danym półroczu zrealizowanych w danym półroczu w danym półroczu 18 18 5 22

III. Departament Kultury i Edukacji Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana 1 Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego w Łowiczu Jednostka kontrolująca Edukacji, Ekonomiczny Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Akta osobowe pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. Wydatkowanie środków finansowych na doskonalenie zawodowe nauczycieli za rok 2012 i 2013. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości W toku kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości: Nie przestrzegano terminowości w kwestii pobierania od pracowników pedagogicznych zaświadczeń o niekaralności z Krajowego Rejestru Karnego w momencie zatrudnienia w Bursie dokument został złożony po przyjęciu do pracy; Środki finansowe przeznaczone na doskonalenie zawodowe nauczycieli za rok 2013 zostały wydatkowane w sposób niezgodny z podjętymi przez Zarząd Województwa Łódzkiego uchwałami w sprawie przyjęcia planu dofinansowania form doskonalenia zawodowego nauczycieli na 2013 rok, dla nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez Samorząd Województwa Łódzkiego; Tematyka zrealizowanych form doskonalenia zawodowego nauczycieli w 2013 roku była niezgodna ze złożonym przez placówkę wnioskiem do planu doskonalenia zawodowego nauczycieli na 2013 rok ze względu na konieczność dostosowania w/w planu do niższej wysokości środków zabezpieczonych na doskonalenie zawodowe nauczycieli; Refundacja indywidualnych form doskonalenia w 2013 roku została pokryta w wysokości niezgodnej z 6 Załącznika do Uchwały nr 97/12 23

2 Zespół Kolegiów Nauczycielskich w Łowiczu 3 Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka im. prof. T. Kotarbińskiego Edukacji, Ekonomiczny Edukacji 1 Akta osobowe pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. Wydatkowanie środków finansowych na doskonalenie zawodowe nauczycieli za rok 2012 i 2013. Weryfikacja prawidłowości dysponowania środkami przeznaczonymi na pomoc zdrowotną dla nauczycieli na podstawie art. 72 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela oraz 7 Zasad gospodarowania środkami finansowymi przeznaczonymi na pomoc zdrowotną dla nauczycieli szkół i placówek, dla których organem prowadzącym jest Samorząd Województwa Łódzkiego będących załącznikiem do uchwały Nr X/190/07 SWŁ Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 30 stycznia 2013 r. W toku kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości: w wybranych losowo aktach osobowych poszczególnych pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych: - brakuje spisu dokumentów znajdujących się w części B, - znajdują się kopie dokumentów nie potwierdzone za zgodność z oryginałem lub oryginały, - w części C znajdują się dokumenty, które nie są związane z ustaniem stosunku pracy; tematyka zrealizowanych form doskonalenia zawodowego nauczycieli w 2013 roku była niezgodna ze złożonym przez placówkę wnioskiem do planu doskonalenia zawodowego nauczycieli na 2013 rok ze względu na fakt, że ne na 2013 rok formy nie odbyły się z przyczyn zależnych od organizatora. Brak uchybień w przeprowadzonej kontroli. 1 Zakres kontroli obejmował zagadnienia kontroli przesuniętej z 2013 r. na I kwartał br. w ramach jednej kontroli zostały zrealizowane 2 tematy (zakresy). 24

4 Szkoła Policealna Techniki Dentystycznej 5 Łowickie Centrum Kształcenia Ustawicznego Województwa Łódzkiego w Łowiczu 6 Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego im. M. Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim 7 Biblioteka Pedagogiczna w Sieradzu 8 Muzeum Sztuki Edukacji, Ekonomiczny Edukacji Edukacji Edukacji ds. Monitorowania Instytucji Kultury doraźna z dnia 19.06.2007r., zmienioną uchwałą Nr XL/1118/09 SWŁ z dnia 12.05.2009 r. Akta osobowe pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. Akta osobowe pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. Wydatkowanie środków finansowych na doskonalenie zawodowe nauczycieli za rok 2012 i 2013. Akta osobowe pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. Wydatkowanie środków finansowych na doskonalenie zawodowe nauczycieli za rok 2012 i 2013. Akta osobowe pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. Wydatkowanie środków finansowych na doskonalenie zawodowe nauczycieli za rok 2012 i 2013. Przyznawanie nagród dyrektora oraz dodatków motywacyjnych w roku 2013, Książki ewidencji wyjść pracowników w czasie pracy w roku 2012 i 2013, Akta osobowe pracowników pedagogicznych. Weryfikacja podróży służbowych kadry kierowniczej w latach 2011-2013. Brak uchybień w przeprowadzonej kontroli. Brak uchybień w przeprowadzonej kontroli. Brak uchybień w przeprowadzonej kontroli. Brak uchybień w przeprowadzonej kontroli. Kontrola w toku czynności w siedzibie instytucji zostały zakończone, protokół kontroli w przygotowaniu. 9 Rektorat Kościoła ds. Kontrola merytoryczna i finansowa Brak uchybień w przeprowadzonej kontroli. 25

Akademickiego Panien Dominikanek p.w. Matki Bożej Śnieżnej w Piotrkowie Trybunalskim 10 Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Skierniewicach Mecenatu Kultury i Ochrony Dziedzictwa Narodowego, Ekonomiczny Edukacji, Ekonomiczny Planowa/ doraźna 2 wykorzystania dotacji udzielonej w 2013 r. z budżetu województwa łódzkiego na realizację zadania Piotrków Trybunalski, XVII wieczny kościół akademicki Panien Dominikanek p.w. Matki Bożej Śnieżnej: prace ratunkowe sklepienia, konserwacja sztukaterii i polichromii - kontynuacja prac. Realizacja grantów Łódzkiego Kuratora Oświaty w roku 2012. Realizacja pensum godzin dydaktycznych przez nauczycieli konsultantów w roku 2013. Protokół w przygotowaniu. Czynności kontrolne zostały zakończone w I półroczu 2014 r. W dniu 1 lipca br. został podpisany protokół kontroli. W przygotowaniu jest wystąpienie pokontrolne. Podsumowanie I półrocza 2014 r. Liczba kontroli zanych w danym półroczu Liczba kontroli planowych zrealizowanych w danym półroczu Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych w danym półroczu 9 8 2 3 Nie zrealizowano kontroli w Towarzystwie Imienia Marii Konopnickiej, gdyż sprawozdanie z realizacji zadania jest w fazie weryfikacji. Kontrola w zakresie Kontrola merytoryczna i finansowa wykorzystania dotacji udzielonej w 2013 r. z budżetu województwa łódzkiego na realizację zadania XXII Światowy Festiwal Poezji Marii Konopnickiej zostanie przeprowadzana po zakończeniu czynności weryfikacyjnych złożonego sprawozdania z realizacji zadania publicznego. Odstąpiono od realizacji kontroli u ds. Monitorowania Instytucji Kultury ujętych w planie kontroli na 2013 r. a nie zrealizowanych w tymże roku, ze względu na: 2 Kontrola przełożona z roku 2013 i zrealizowana w I półroczu 2014 r., w ramach której została przeprowadzona dodatkowo kontrola doraźna. 3 W tym kontrola doraźna przeprowadzona w Wojewódzkim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Skierniewicach, w ramach kontroli planowej przesuniętej z roku 2013. 26

1) niedobory kadrowe w Wydziale (w chwili obecnej kontrolami zajmuje się tylko jeden pracownik u, który jest ponadto angażowany merytorycznie w załatwianie szeregu spraw bieżących); 2) pojawienie się podczas bieżącego monitorowania działalności instytucji kultury nowych obszarów, wymagających weryfikacji w trybie kontroli na miejscu w instytucji; 3) możliwość weryfikacji kwestii współpracy instytucji ze szkołami podczas sprawowania bieżącego monitoringu działalności jednostek, w miarę możliwości kadrowych u oraz zakresu koniecznych do załatwienia spraw bieżących, obszar ten zostanie zweryfikowany w ww. trybie. IV. Biuro Ochrony Informacji i Bezpieczeństwa Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana Jednostka kontrolująca 1. Centrum Kształcenia Biuro Ochrony Ustawicznego Samorządu Informacji i Województwa Łódzkiego Bezpieczeństwa w Tomaszowie Mazowieckim Rodzaj kontroli na Temat (zakres) kontroli Organizacyjne przygotowanie jednostki do realizacji zadań obronnych Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Brak upoważnienia pracownika realizującego zadania obronne do posługiwania się dokumentami niejawnymi. Podsumowanie I półrocza 2014 r. Liczba kontroli zanych w danym półroczu Liczba kontroli planowych zrealizowanych w danym półroczu Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych w danym półroczu 2 1 0 Planowana na I półrocze kontrola w Zarządzie Dróg Wojewódzkich została przeniesiona na II półrocze, na prośbę jednostki kontrolowanej, z uwagi na usprawiedliwioną nieobecność pracownika realizującego zadania obronne 27

Podsumowując komórki organizacyjne Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego przeprowadziły w I półroczu 2014 roku 73 kontrole w tym 43 kontrole planowe tj. ujęte w planie kontroli na rok 2014, 7 kontroli doraźnych oraz 23 kontrole zrealizowane przez Zakładów Opieki. 24 z kontroli nie zostało jeszcze zakończonych. Uchybienia i/lub nieprawidłowości stwierdzono w trakcie 30 kontroli m.in.: 1. W 11 jednostkach stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, w szczególności: a. gospodarka finansowa jednostki prowadzona była bez zachowania, określonych w ww. ustawie, zasad zobowiązujących m.in. do: dokonywania wydatków publicznych w sposób celowy i oszczędny, uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów oraz optymalnego doboru metod i środków służących osiągnięciu założonych celów; b. podpisywano umowy z kontrahentami bez przeprowadzonej kontroli wstępnej; c. dokonano wypłaty na rzecz delegowanego kosztów przejazdu w zawyżonej kwocie; d. dokonano wydatku ze środków publicznych bez upoważnienia określonego zatwierdzonym planem finansowym jednostki; e. nie ustalano należności z tytułu kar umownych; f. nie udokumentowano faktu powierzenia pracownikom jednostki obowiązków w zakresie gospodarki finansowej; g. nieterminowo regulowano zobowiązania, tj. naruszenie art. 44 ust. 3 pkt 3) ww. ustawy, poprzez niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. 2. W 3 przypadkach stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, np.: a. dokonywano rozliczeń kosztów podróży zagranicznych z zastosowaniem nieprawidłowego kursu euro; b. księgi rachunkowe jednostki prowadzone były w sposób odmienny od określonego ustawą o rachunkowości; c. nie prowadzono ksiąg pomocniczych dla rozrachunków z kontrahentami oraz ewidencji na wszystkich wymaganych przepisami kontach księgowych; d. dokumentacja opisująca przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości nie zawierała wersji oprogramowania i daty rozpoczęcia eksploatacji programu finansowo-księgowego, za pomocą którego prowadzone są księgi rachunkowe jednostki; e. naruszenie art. 10 ustawy poprzez nie ujęcie w obowiązującej w jednostce polityce rachunkowości wszystkich wymaganych ustawą elementów. 3. W trakcie 7 kontroli stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych m.in.: a. niewykluczenie z postępowania o udzielenie zamówienia Wykonawcy podlegającego wykluczeniu z powodu niewniesienia skutecznie do upływu terminu składania ofert wadium, co stanowi naruszenie art. 24 ust. 2 pkt 2 w związku z art. 45 ust. 6 ww. ustawy; 28

b. niewezwanie Wykonawcy do uzupełnienia oświadczeń potwierdzających spełnianie warunków udziału w postępowaniu wymaganych przez Zamawiającego, co stanowi naruszenie art. 26 ust. 3 ustawy Prawo zamówień publicznych; c. niewezwanie Wykonawcy do uzupełnienia brakujących dowodów potwierdzających, że usługi, którymi wykazał się Wykonawca zostały wykonane należycie, co stanowi naruszenie art. 26 ust. 3 ustawy Prawo zamówień publicznych; d. niewykluczenie z postępowania o udzielenie zamówienia Wykonawcy z powodu niewykazania spełnienia warunków udziału w postępowaniu, co stanowi naruszenie art. 24 ust. 2 pkt 4 ustawy Prawo zamówień publicznych; e. zaniechanie Zamawiającego polegające na niezwróceniu się do Wykonawcy, którego oferta została wybrana jako najkorzystniejsza z wnioskiem o przedłużenie terminu związania ofertą, co skutkowało niemożnością zatrzymania wadium wniesionego przez Wykonawcę uchylającego się od zawarcia umowy, co stanowi naruszenie art. 46 ust. 5 pkt 1 w związku z art. 85 ust. 2 i 4 ustawy Prawo zamówień publicznych; f. dokonywano zakupów towarów o wartości nieprzekraczającej progu określonego w art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień publicznych bez zachowania zasad równego traktowania dostawców, niedyskryminacji czy konkurencyjności; g. brak należytej staranności podczas czynności przygotowujących postępowania o udzielnie zamówień publicznych (nieprecyzyjne i niejednoznaczne określenie przedmiotu zamówienia); h. brak wymaganej zmiany treści ogłoszenia o zamówieniu pomimo zmiany treści specyfikacji istotnych warunków zamówienia; i. niestosowanie przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych w zakresie niezwłocznego umieszczania ogłoszenia o udzieleniu zamówienia publicznego; j. nieodrzucenie ofert, których treść nie odpowiada treści specyfikacji istotnych warunków zamówienia, co stanowi naruszenie art. 89 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo zamówień publicznych; k. zaniechanie badania ofert, których cena przewyższa kwotę, jaką Zamawiający zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia; l. błędy w dokumentacji sporządzonej z przeprowadzonego postępowania o udzielenie zamówienia publicznego. 4. W 5 przypadkach stwierdzono naruszenie ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. 5. W trakcie 3 kontroli stwierdzono przekroczenie zakresu pełnomocnictwa udzielonego uchwałą Zarządu Województwa Łódzkiego. 29