SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KONTROLNEJ KOMÓREK ORGANIZACYJNYCH URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO W ŁODZI W II PÓŁROCZU 2009 ROKU

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KONTROLNEJ KOMÓREK ORGANIZACYJNYCH URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO W ŁODZI W II PÓŁROCZU 2009 ROKU Stosownie do treści 4 pkt 3 Załącznika Nr 1 Uchwały Nr 1199/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 28 sierpnia 2008 roku w sprawie ustalenia Systemu kontroli w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi oraz wprowadzenia Instrukcji przeprowadzenia kontroli, przedkładam sprawozdanie z działalności kontrolnej komórek organizacyjnych Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi w II półroczu 2009 roku. Zgodnie z planem kontroli Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi na rok 2008, zatwierdzonym Uchwałą Nr 1926/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 17 grudnia 2007 r. w sprawie ustalenia planu kontroli na 2009 r. komórki organizacyjne Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi zaplanowały na II półrocze 2009 roku przeprowadzenie 41 kontroli: a) Departament Kontroli i Skarg - 19 b) Departament Geodezji i Kartografii - 1 c) Departament Rolnictwa i Ochrony Środowiska - 7 d) Departament Infrastruktury 8 e) Departament Kultury i Edukacji - 2 f) Wydział ds. Informacji Niejawnych i Bezpieczeństwa Publicznego - 4 W okresie objętym sprawozdaniem komórki organizacyjne przeprowadziły łącznie 65 kontroli zarówno doraźnych jak i planowych: a) 41 kontroli ujętych w planie kontroli na II półrocze 2009 r. b) 12 kontroli niewykonanych w I półroczu 2009 r. c) 12 kontroli doraźnych nie ujętych w planie kontroli. Departament Kontroli i Skarg w II półroczu 2009 roku przeprowadził ogółem: a) 19 kontroli zaplanowanych uchwałą nr 1926/2008 na II półrocze 2009 r. w oraz 1 kontrolę zaległą z I półrocza 2009 wynikającą równieŝ z wymienionej uchwały. Kontrole przeprowadzono m. innymi w: 1. Szkole Policealnej Samorządu Województwa Łódzkiego w Piotrkowie Tryb., 2. Stowarzyszeniu Polski Szlak Bursztynowy w Wieluniu, 3. Wojewódzkim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Łodzi, 1

2 4. Wojewódzkim Ośrodku Ruchu Drogowego w Piotrkowie Tryb., 5. Stowarzyszeniu Pływackim Meduza w Pajęcznie, 6. Centrum Obsługi Przedsiębiorcy w Łodzi, 7. Wojewódzkim Biurze Geodezji w Łodzi, 8. Fundacji Ochrony Dziedzictwa Kultury śydów w Łodzi, 9. Kolegium Nauczycielskim w Zgierzu, 10. Zarządzie Dróg Wojewódzkich w Łodzi, 11. Wojewódzkim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Skierniewicach, 12. Teatrze Wielkim w Łodzi, 13. Szkole Nowoczesnych Technologii dla Dorosłych, 14. Teatrze im. S. Jaracza w Łodzi, 15. Szkole Podstawowej dla Dzieci Przewlekle Chorych w Rafałówce, 16. Muzeum Sztuki w Łodzi, 17. Łódzkim Domu Kultury, 18. Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi. b) Na polecenie Marszałka Województwa Łódzkiego w związku z wnioskiem Skarbnika Województwa Łódzkiego w II półroczu 2009 przeprowadzono 4 kontrole doraźne w jednostkach: 1. Zespole Nadpilicznych Parków Krajobrazowych, 2. Dyrekcji Parku Krajobrazowego Wzniesień Łódzkich w Łodzi, 3. Dyrekcji Sieradzkich Parków Krajobrazowych w Sieradzu, 4. Dyrekcji Bolimowskiego Parku Krajobrazowego w Skierniewicach. c) Jedną kontrolę doraźną w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi w zakresie prawidłowości wydatkowania w 2008 r. środków Pomocy Technicznej RPO Województwa Łódzkiego na lata W wyniku wymienionych kontroli stwierdzono szereg nieprawidłowości i uchybień. Najczęściej zobowiązywano kierowników kontrolowanych jednostek do przestrzegania: - postanowień ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz ze zm.), - zapisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity z 2009 r. Dz. U. Nr 152, poz ze zm.), - przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budŝetu 2

3 państwa, budŝetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. nr 142, poz ze zm.), - zapisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. nr 107, poz. 726 ze zm.), - zapisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budŝetowej (Dz. U. nr 115, poz. 781ze zm.), - zapisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity w Dz. U. z 2007 roku Nr 223, poz ze zm.). Stwierdzone w trakcie kontroli nieprawidłowości były podstawą do skierowania wniosków do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych w związku z naruszeniem dyscypliny finansów publicznych stosownie do postanowień ustawy z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2005 roku Nr 14, poz. 114 ze zm.). Dotyczyło to: a) Kolegium Nauczycielskiego w Łowiczu sprawa skierowana została przeciwko Dyrektorowi Kolegium z tytułu naruszenia dyscypliny Finansów publicznych określonego w art. 16 ust. 2 wyŝej wymienionej ustawy z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, tj. przez popełnienie czynu polegającego na dopuszczeniu do niewykonania zobowiązania jednostki, którego termin płatności upłynął, wskutek zaniedbania lub niewypełnienia obowiązków w zakresie kontroli finansowej. b) Zarząd Dróg Wojewódzkich w Łodzi sprawa skierowana została przeciwko Dyrektorowi i Głównemu Księgowemu jednostki z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych określonego w art. 18 pkt 2 wyŝej wymienionej ustawy z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, tj. przez popełnienie czynu polegającego na wykazaniu w sprawozdaniach budŝetowych danych niezgodnych z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej. c) Zarząd Dróg Wojewódzkich w Łodzi sprawa skierowana została przeciwko Dyrektorowi jednostki z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych określonego w art. 5 ust. 2 wyŝej wymienionej ustawy z dnia 17 grudnia

4 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, tj. przez popełnienie czynu polegającego na dopuszczeniu do uszczuplenia wpływów naleŝnych jednostce samorządu terytorialnego wskutek zaniedbania obowiązków zakresie kontroli finansowej. d) Kolegium Pracowników SłuŜb Społecznych w Łodzi w trakcie kontroli stwierdzono, Ŝe Dyrektor i Główny Księgowy tej jednostki dopuścili się naruszenia dyscypliny finansów publicznych przez popełnienie czynu polegającego na dokonaniu zapłaty składek na ubezpieczenie zdrowotne z przekroczeniem terminu, tj. czynu określonego w art. 14 pkt 2 wyŝej cytowanej ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. e) Zarząd Nieruchomości Województwa Łódzkiego sprawa skierowana została przeciwko Dyrektorowi i Głównemu Księgowemu tej jednostki z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych określonego: - w art. 5 ust. 1 pkt 1 wyŝej wymienionej ustawy z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, tj. przez popełnienie czynu polegającego na nie ustaleniu naleŝności jednostki samorządu terytorialnego, - w art. 5 ust. 1 pkt 1 wyŝej wymienionej ustawy z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, tj. przez popełnienie czynu polegającego na ustaleniu naleŝności jednostki samorządu terytorialnego w wysokości niŝszej niŝ wynikająca z prawidłowego obliczenia. f) Regionalne Centrum Polityki Społecznej w Łodzi w trakcie kontroli stwierdzono, Ŝe Dyrektor i pracownicy tej jednostki dopuścili się naruszenia dyscypliny finansów publicznych przez popełnienie czynu polegającego na nie złoŝeniu przez członka komisji przetargowej lub inną osobę występującą w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego w imieniu zamawiającego oświadczenia wymaganego przepisami o zamówieniach publicznych, tj. czynu określonego w art. 17 ust. 4 wyŝej cytowanej ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Zawiadomienie Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych w sprawach wymienionych w pkt od a) do f) nastąpiło na skutek ustaleń dokonanych w trakcie czynności kontrolnych prowadzonych we wcześniejszych okresach. 4

5 W odniesieniu do ustaleń kontroli z II półrocza 2009 roku są w przygotowaniu 4 zawiadomienia. Departament Geodezji i Kartografii przeprowadził zgodnie z planem kontrolę w Wojewódzkim Biurze Geodezji w Łodzi w zakresie prawidłowości wykorzystania środków budŝetowych na zadania wynikające z ustawy Prawo Geodezyjne i Kartograficzne. Ustalenia kontroli nie wykazały nieprawidłowości. Departament Infrastruktury stosownie do załoŝeń planu na II półrocze 2009 r. przeprowadził 4 kontrole poświęcone prawidłowości oddawania nieruchomości lub ich części w posiadania zaleŝne w następujących jednostkach: 1. Szkole Policealnej Samorządu Województwa Łódzkiego w Łowiczu, 2. Kolegium Nauczycielskim w Zgierzu 3. Wojewódzkim Ośrodku Medycyny Pracy Centrum Profilaktyczno Lecznicze w Łodzi 4. Wojewódzkim Specjalistycznym Szpitalu im. dr. Wł. Biegańskiego w Łodzi. W przypadku kontroli w Kolegium Nauczycielskim w Zgierzu kierownik jednostki został zobowiązany w wystąpieniu pokontrolnym do ustanowienia trwałego zarządu na nieruchomości połoŝonej w Zgierzu, ul. 3 Maja 46 wykorzystywanej do realizacji zadań statutowych. Wydział Transportu Szynowego Departamentu Infrastruktury miał zaplanowane na II półrocze 2009 r. 4 kontrole Spółki PKP Przewozy Regionalne w zakresie wykonywania przez przewoźnika obowiązków określonych przez ustawę Prawo przewozowe oraz obowiązków wynikających z umowy o świadczenie usług publicznych w zakresie wykonywania regionalnych kolejowych przewozów osób na obszarze województwa łódzkiego. We wrześniu i listopadzie 2009 przeprowadzono łącznie 10 kontroli wykonywania przez przewoźnika obowiązków nałoŝonych wymienionymi wcześniej przepisami m. innymi na trasach Kutno Łódź Kaliska, Skierniewice Łódź Fabryczna, Koluszki Skierniewice, Łódź Fabryczna Częstochowa, Sieradz Łódź Kaliska, Zgierz Sieradz. Oprócz jednego przypadku opóźnienia odjazdu pociągu uchybień nie stwierdzono. 5

6 Departament Rolnictwa i Ochrony Środowiska przeprowadził łącznie 9 z zaplanowanych 7 kontroli (2 kontrole niewykonane w I półroczu) Kontrole dotyczyły zagadnień związanych z wykorzystaniem środków finansowych przyznanych z terenowego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych w 2009 r. oraz pomocy finansowej z budŝetu województwa dla Spółek Wodnych w 2009 r., a zostały przeprowadzone w następujących jednostkach: 1. Urząd Gminy w Kiernozi, 2. Urząd Gminy w Mniszkowie, 3. Urząd Gminy w śelechlinku, 4. Urząd Gminy w Makowie, 5. Urząd Gminy w Głownie, 6. Gminnej Spółce Wodnej w Nowym Kawęczynie, 7. Gminnej Spółce Wodnej w Łyszkowicach, 8. Gminnej Spółce Wodnej w Makowie, 9. Gminnej Spółce Wodnej w Bolesławcu. W związku z prawidłowym rozliczeniem środków finansowych i pozytywną oceną skontrolowanej dokumentacji nie wydano zaleceń pokontrolnych. Departament Kultury i Edukacji zrealizował w II półroczu 2009 r. 11 kontroli planowych w tym 9 kontroli zaległych niezrealizowanych w I półroczu i 2 kontrole zaplanowane na II półrocze 2009 r. w: 1. Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi, 2. Stowarzyszeniu Działań Artystycznych Galeria Off w Piotrkowie Trybunalskim, 3. Fundacji Łódź Art. Center w Łodzi, 4. Międzynarodowej Fundacji Muzycznej im. Artura Rubinsteina, 5. Fundacji II Łódzkiego Uniwersytetu Trzeciego Wieku, 6. Wojewódzkim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Łodzi, 7. Pedagogicznej Bibliotece Wojewódzkiej im. prof. Tadeusza Kotarbińskiego w Łodzi, 8. Pedagogicznej Bibliotece Wojewódzkiej im. prof. Tadeusza Kotarbińskiego w Łodzi, filie w Kutnie, Zgierzu, Pabianicach i Łęczycy. 9. Nauczycielskim Kolegium Języków Obcych w Sieradzu, 10. Wojewódzkim Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli w Piotrkowie Trybunalskim, 11. Kolegium Nauczycielskim w Wieluniu. 6

7 Uwagi i zastrzeŝenia przekazane kierownikom jednostek, wykazane w protokołach kontroli dotyczyły między innymi: - rozbieŝności między zapisami w statucie jednostki, a uregulowaniami ustawowymi o systemie oświaty, - rozbieŝności między zapisami regulaminów wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników administracji, a stanem faktycznym, - braku regulaminu pracy, - błędy w dokumentacji dotyczącej stosunku pracy, - brak dokumentacji dotyczącej odbycia szkoleń BHP. Wydział ds. Informacji Niejawnych i Bezpieczeństwa Publicznego przeprowadził łącznie 5 kontroli w tym 4 wynikające z planu na II półrocze 2009 r. Kontrole problemowe dotyczące zadań obronnych zostały przeprowadzone w: 1. Teatrze Wielkim w Łodzi, 2. Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej im. kard. Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu, 3. Wojewódzkim Specjalistycznym Szpitalu im. M. Pirogowa w Łodzi. W kancelarii tajnej Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi przeprowadzono kontrolę zgodności stanu faktycznego dokumentacji niejawnej ze stanem ewidencyjnym. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Dodatkowo przeprowadzono nieplanowaną kontrolę dotyczącą realizacji zadań obronnych w Specjalistycznym Psychiatrycznym Zespole Opieki Zdrowotnej w Łodzi. Kontrole potwierdziły, Ŝe zamierzenia, przedsięwzięcia i zadania z dziedziny obronności realizowane były prawidłowo. Dokumentacja z dziedziny obronności opracowana i wdroŝona w jednostkach organizacyjnych spełnia wymogi obowiązujących przepisów prawa, jednakŝe wymaga ciągłej aktualizacji. II. Realizując postanowienia rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 18 listopada 1999 roku w sprawie szczegółowych zasad sprawowania nadzoru nad samodzielnymi publicznymi zakładami opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 94, poz. 1097) oraz postanowień Uchwały nr 1927/2008 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie zatwierdzenia planu kontroli dla Wydziału Kontroli 7

8 Zakładów Opieki Zdrowotnej Departamentu Kontroli i Skarg, przyjęto na II półrocze 2009 r. przeprowadzenie 9 kontroli, z czego 1 została przeprowadzona w I półroczu 2009 r. Kontrole przeprowadzono w następujących jednostkach: 1. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa w Łodzi, 2. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej PABIAN-MED, 3. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej im. Prymasa St. Wyszyńskiego w Sieradzu, 4. Wojewódzkie Centrum Ortopedii i Rehabilitacji Narządu Ruchu im. Z. Radlińskiego w Łodzi, 5. Samodzielny Szpital Wojewódzki im. M. Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim, 6. Samodzielny Publiczny Specjalistyczny Zakład Opieki Zdrowotnej dla Dzieci ze Schorzeniami Dróg Oddechowych i Zespołami Nerwicowymi w Rafałówce, 7. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika w Łodzi, 8. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Skłodowskiej - Curie w Zgierzu, Przeprowadzono zostały równieŝ kontrole doraźne w: 1. Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym im. M. Kopernika w Łodzi w zakresie modernizacji Oddziału Chirurgii Urazowo Ortopedycznej i modernizacji Oddziału Neurochirurgii w roku 2007 finansowanych z budŝetu Województwa Łódzkiego. Zagadnienia związane z nieprawidłowościami wynikającymi z niniejszego protokołu zostały przedstawione Zarządowi Województwa Łódzkiego. 2. Wojewódzkim Szpitalu Zespolonym w Skierniewicach w zakresie prawidłowości przeprowadzenia inwentaryzacji w latach W związku ze stwierdzeniem w trakcie przeprowadzonych kontroli naruszenia dyscypliny finansów publicznych w II półroczu 2009 roku zostały złoŝone do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych przy Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Łodzi zawiadomienia o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych przez: 1. Dyrektora Wojewódzkiego Specjalistycznego Szpitala im. M. Pirogowa w Łodzi, 2. Dyrektora Wojewódzkiego Centrum Ortopedii i Rehabilitacji Narządu Ruchu im. Z. Radlińskiego w Łodzi, 8

9 3. Dyrektora Wojewódzkiego Specjalistycznego Szpitala im. M. Madurowicza w Łodzi, 4. Dyrektora Specjalistycznego Psychiatrycznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Łodzi, 5. Dyrektora Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. M. Kopernika w Łodzi. Łódź, luty 2010 r. 9