FB.V.0932-31-05 Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Korzenna w dniach od 05 do 26 wrzenia 2005 roku (z uzasadnion przerw w dniu 16.09.2005 r.) przez Mari Opok starszego inspektora w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli Nr 39/05 z dnia 30 sierpnia 2005 roku. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2004 roku z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Kontrol objto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku. Zastosowano wyrywkowy system kontroli. Ustalenia ogólne: Wójtem Gminy Korzenna jest Pan Jan Budnik, wybrany w wyniku bezporednich wyborów w dniu 27 padziernika 2002 roku (zawiadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Korzennej z dnia 7 listopada 2002 roku). Skarbnikiem Gminy Korzenna jest Pani Anna Wsik, powołana na to stanowisko Uchwał Nr 12/III/90 Rady Gminy w Korzennej z dnia 19 czerwca 1990 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy Korzenna. Wyjanie w trakcie kontroli udzielali: Pani Anna Wsik - Skarbnik Gminy Korzenna, Pan Wojciech Błausiak - inspektor UG Korzenna, Pani Ewa Bednarska - Kierownik Orodka Pomocy Społecznej w Korzennej, Pani Lucyna Szambelan - Główna Ksigowa OPS w Korzennej, oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ustalenia kontroli zostały ujte według tematyki: I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych w 2004 roku z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie (zwizkom gmin) ustawami ( 2010). II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych w 2004 roku z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin (zwizków gmin)( 2030). III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowej otrzymanej w 2004 roku z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 6310). IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji przyznanej w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich na realizacj zada finansowanych z Banku wiatowego ( 6333). V. Realizacja dochodów budetu pastwa zwizanych z wykonywaniem zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego.
Ustalenia szczegółowe: Budet Gminy Korzenna został przyjty Uchwał Budetow Nr XIII/72/2004 Rady Gminy Korzenna z dnia 26 lutego 2004 roku. Dochody budetu Gminy Korzenna, okrelono w kwocie 19.323.849 zł, a wydatki w kwocie 21.676.166 zł. Deficyt budetu w kwocie 2.352.317 zł ustalono, i zostanie pokryty przychodami pochodzcymi z zacignitych kredytów, nadwyki budetowej oraz wolnych rodków, jako nadwyki rodków pieninych na rachunku biecym budetu wynikajcej z rozlicze kredytów z lat ubiegłych. W okresie roku budetowego zwikszono plan dochodów o kwot 680.365 zł i na dzie 31 grudnia 2004 roku plan ten wyniósł 20.004.214 zł. Dochody budetowe w 2004 roku wykonano, w 100,07%, co daje kwot 20.018.536 zł. Plan wydatków zwikszono o kwot 160.365 zł i ostatecznie na dzie 31 grudnia 2004 roku wzrósł do kwoty 21.836.531 zł. Wykonanie wydatków na koniec roku budetowego wyniosło 21.274.322 zł, co w stosunku do planu daje 97,43%. Gminna Korzenna otrzymała w 2004 roku z budetu Wojewody, dotacje celowe w łcznej wysokoci 2.657.235 zł, w tym: - w 2010 (na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami) w wysokoci 2.068.828 zł, - w 2030 (na dofinansowanie realizacji własnych zada biecych) w wysokoci 334.076 zł, - w 2033 (na dofinansowanie realizacji zada własnych biecych finansowanych z Banku wiatowego) w wysokoci 12.983 zł, - w 6310 (na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami) w wysokoci 8.220 zł, - w 6333 (na dofinansowanie realizacji zada inwestycyjnych finansowanych z Banku wiatowego) w wysokoci 233.128 zł. Dotacje celowe zostały wykorzystane przez Gmin, w wysokoci 2.641.103,35 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 16.131,65 zł, zwrócono do budetu Wojewody poleceniami przelewu: - w dniu 16.06.2004 r. na kwot 517,45 zł (rozdział 85216 2010), - w dniu 2.12.2004 r. na kwot 96,20 zł (rozdział 80101 2030), - w dniu 7.01.2005 r. na kwot 15.518,00 zł (rozdział 85214 2010). Zestawienie otrzymanych i wykorzystanych w 2004 roku z budetu Wojewody dotacji celowych oraz kserokopie polece przelewów zwrotu rodków niewykorzystanych, stanowi załcznik nr 1 do protokołu kontroli. I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych w 2004 roku z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie (zwizkom gmin) ustawami ( 2010) 2
Dział 852 Pomoc społeczna, rozdział 85212 wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Zadania z zakresu pomoc społecznej realizowane s przez Orodek Pomocy Społecznej w Korzennej, który prowadzi równie obsług finansowo ksigow zadania. Plan dotacji - 1.513.978,00 zł, Dotacja otrzymana - 1.510.464,00 zł, Dotacja wykorzystana - 1.510.464,00 zł. Zarzdzeniem Nr 97/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 22.04.2004 roku, z rezerwy celowej budetu pastwa, został zwikszony plan dotacji celowej dla Gminy Korzenna w dziale 852, w rozdziale 85212 w 2010 o kwot 5.700,00 zł, z przeznaczeniem na przygotowanie organizacyjne Gminy do realizacji zada wynikajcych z ustawy o wiadczeniach rodzinnych. Zarzdzeniem Nr 113/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 30.04.2004 roku, zwikszono plan dotacji w dziale 852, w rozdziale 85212 w 2010 o kwot 786.800 zł, z przeznaczeniem na realizacj wiadcze rodzinnych przez Gmin. Dotacj wprowadzono do budetu Gminy, Zarzdzeniem Nr 0151/151/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 11.05.2004 r. w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004 w zwizku z wprowadzeniem zmian kwot dotacji celowej, w dziale 852, w rozdziale 85212 po stronie dochodów w 2010 w kwocie 792.500 zł oraz po stronie wydatków w 3110 w kwocie 771.064 zł, w 4010 w kwocie 13.075 zł, w 4110 w kwocie 2.253 zł, w 4120 w kwocie 320 zł, w 4210 w kwocie 3.000 zł, w 4300 w kwocie 2.668 zł i w 4410 w kwocie 120 zł. W cigu roku 2004, Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 130/04 z dnia 25.05.2004 roku, Nr 154/04 z dnia 9.06.2004 roku, 271/04 z dnia 31.08.2004 roku, Nr 302/04 z dnia 5.10.2004 roku, Nr 306/04 z dnia 11.10.2004 roku, Nr 350/04 z dnia 5.11.2004 roku i Nr 357/04 z dnia 9.11.2004 roku, zwikszony został plan dotacji celowej w tym rozdziale do kwoty 1.513.978 zł. Dotacj wprowadzono do budetu Gminy, Zarzdzeniami Wójta Gminy Korzenna po stronie dochodów w 2010 w kwocie 1.513.978 zł i po stronie wydatków w: - 3110 wiadczenia społeczne w kwocie 1.451.373 zł, - 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników w kwocie 21.644 zł, - 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne w kwocie 28.131 zł, - 4120 Składki na Fundusz Pracy w kwocie 530,00 zł, - 4210 Zakup materiałów i wyposaenia w kwocie 4.121 zł, - 4300 Zakup usług pozostałych w kwocie 8.059 zł, - 4440 Odpisy na zakładowy fundusz wiadcze socjalnych w kwocie 120 zł. Urzd Gminy Korzenna otrzymał dotacj celow w wysokoci 1.510.464 zł, któr wykorzystano w pełnej wysokoci. Na wypłat wiadcze rodzinnych, według ewidencji ksigowej do działu 852, rozdziału 85212 3110, w okresie od maja do 31 grudnia 2004 roku, wydatkowano kwot 1.447.859 zł, i tak: - na wypłat zasiłków rodzinnych kwot 427.217 zł, - na wypłat dodatków do zasiłków rodzinnych kwot 858.256 zł, - na wypłat zasiłków pielgnacyjnych kwot 78.624 zł, - na wypłat wiadcze pielgnacyjnych kwot 83.762 zł. 3
Kontroli poddano, wypłat wiadcze rodzinnych, w miesicach listopadzie i grudniu 2004 roku. Sprawdzono zgodno list wypłat wiadcze z ewidencj ksigow oraz z kwotami wynikajcymi z decyzji przyznajcych wiadczenie, tj.: - list wypłat zasiłków rodzinnych i wiadcze opiekuczych za miesic listopad 2004 roku Nr 000032/2004 (dowód ksigowy nr 740/11), na łczn kwot 739,00 zł, - list wypłat Nr 000033/2004 zasiłku rodzinnego i wiadczenia opiekuczego za listopad 2004 roku, na łczn kwot 114.853,40 zł. Sprawdzono od poz. 1 do poz. 37, - list wypłat Nr 000038/2004 (dowód ksigowy nr 805/12) zasiłku rodzinnego i wiadczenia opiekuczego za grudzie 2004 roku na kwot 739,00 zł, - list wypłat Nr 000037/2004 (dowód ksigowy nr 805/12) zasiłku rodzinnego i wiadczenia opiekuczego za grudzie 2004 roku, na łczn kwot 114.241,80 zł. Sprawdzono od poz. 1 do poz. 37, - list wypłat Nr 000044/2004 zasiłku rodzinnego i wiadczenia opiekuczego za grudzie 2004 roku, na kwot 451,80 zł, - list wypłat za miesic grudzie 2004 roku wiadczenia rodzinnego (dowód ksigowy nr 825/12) na kwot 543,00 zł, - list wypłat wiadcze rodzinnych za miesic grudzie 2004 roku (dowód ksigowy nr 829/12) na kwot 1.213,00 zł. Przeprowadzona kontrola wysokoci wiadcze wykazanych w decyzjach i na listach wypłat, nie wykazała rozbienoci. Ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 rok. Dział 852 Pomoc społeczna, rozdział 85213 Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej Dotacja otrzymana - 8.400,00 zł, Dotacja wykorzystana - 8.400,00 zł. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010/11-1/03 z dnia 13.10.2003 r. Gmina Korzenna, została poinformowana o kwocie dotacji celowej w dziale 852 w rozdziale 85213 w 2010, w wysokoci 28.400 zł. Dotacj wprowadzono do budetu Gminy w dziale 852, w rozdziale 85213 po stronie dochodów w 2010 i po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne, Uchwał Budetow Gminy Korzenna na rok 2004 Nr XIII/72/2004 Rady Gminy Korzenna z dnia 26 lutego 2004 roku oraz Zarzdzeniem Nr 0151/1/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 10 marca 2004 roku w sprawie układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004. W cigu roku 2004, plan dotacji celowej w dziale 852, w rozdziale 85213 ulegał zmianie zgodnie z Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 341/04 z dnia 29.10.2004 r. i Nr 354/04 z dnia 9.11.2004 r. i ostatecznie wyniósł kwot 8.400,00 zł. Zmniejszenia planu dotacji w budecie Gminy, dokonano Zarzdzeniami Wójta Gminy Korzenna Nr 0151/63/FB/2004 i Nr 051/69/FB/2004 z dnia 29.11.2004 r. w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004. 4
W trakcie kontroli, sprawdzono deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA za 2004 rok. Stwierdzono, e s one zgodne z poleceniami przelewu nalenoci z tytułu składek. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono, a prowadzona ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 rok. Dział 852 Pomoc społeczna, rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne Dotacja otrzymana - 252.000,00 zł, Dotacja wykorzystana - 236.482,11 zł, Zwrot dotacji - 15.518,00 zł, w dniu 7.01.2005 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010/11-1/03 z dnia 13.10.2003 r. Gmina Korzenna została powiadomiona o planowanych wielkociach dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 2010) w kwocie łcznej 871.470 zł, w tym w dziale 852, w rozdziale 85214 w kwocie 513.300 zł. Dotacj celow wprowadzono do budetu Gminy, Uchwał Budetow Gminy Korzenna na rok 2004 Nr XIII/72/2004 Rady Gminy Korzenna z dnia 26 lutego 2004 roku i Zarzdzeniem nr 0151/1/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 10.03.2004 r. w sprawie układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004, po stronie dochodów w dziale 852, w rozdziale 85214 w 2010 w kwocie 513.300 zł oraz po stronie wydatków w dziale 852, w rozdziale 85214 w 3110 wiadczenia społeczne w kwocie 478.300 zł i w 4110 Składki na ubezpieczenie społeczne w kwocie 35.000 zł. W cigu 2004 roku, plan dotacji w tym rozdziale ulegał zmianie i na dzie 31 grudnia 2004 roku wyniósł kwot 252.000 zł. Jak wynika z ewidencji ksigowej do działu 852 rozdziału 85214 3110, na wypłat zasiłków wydatkowano kwot w łcznej wysokoci 226.522,97 zł, w tym: - na wypłat zasiłków stałych kwot 133.255,97 zł, - na wypłat zasiłków okresowych gwarantowanych kwot 3.418,00 zł, - na wypłat jednorazowych zasiłków macierzyskich kwot 8.844,00 zł, - na wypłat zasiłków okresowych do 30.04.2004 roku kwot 21.356 zł, - na wypłat macierzyskich zasiłków okresowych kwot 58.849,00 zł, - na wypłat zasiłku okresowego specjalnego kwot 800 zł. Natomiast w 4110 na składki na ubezpieczenia społeczne wydatkowano 9.959,14 zł. Kontrol objto listy wypłat zasiłków stałych wyrównawczych za miesice: stycze, luty, marzec i kwiecie 2004 roku oraz list wypłat zasiłków stałych za miesic grudzie 2004 roku. Sprawdzono zgodno kwot zasiłków w wydanych decyzjach z kwotami wynikajcymi z list wypłat. Rozbienoci nie stwierdzono. Ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 rok. Dział 852 Pomoc społeczna, rozdział 85216 Zasiłki rodzinne, pielgnacyjne i wychowawcze 5
Dotacja otrzymana - 10.127,00 zł Dotacja wykorzystana - 9.609,55 zł Zwrot dotacji - 517,45 zł w dniu 16.06.2004 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010/11-1/03 z dnia 13.10.2003 roku, Gmina Korzenna została zawiadomiona o planowanej wielkoci dotacji celowej w dziale 852 w rozdziale 85216 2010, w kwocie 92.700 zł. Dotacj celow wprowadzono do budetu Gminy Uchwał Budetow Gminy Korzenna na rok 2004 Nr XIII/72/2004 Rady Gminy Korzenna z dnia 26 lutego 2004 roku i Zarzdzeniem Nr 0151/1FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 10.03.2004 r. w sprawie układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004, po stronie dochodów w dziale 852 w rozdziale 85216 w 2010 i po stronie wydatków w dziale 852 w rozdziale 85216 w 3110 wiadczenia społeczne. W cigu 2004 roku, plan dotacji celowej w dziale 852 rozdziale 85216, uległ zmianie zgodnie z zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 113/04 z dnia 30.04.2004 r. i Nr 154/04 z dnia 9.06.2004 r. i ostatecznie wyniósł 9.610 zł. Zarzdzeniami Wójta Gminy Korzenna Nr 0151/15/FB/2004 z 11.05.2004 r. i Nr 0151/38/FB/2004 z dnia 30.06.2004 r. dokonano odpowiednich zmian w budecie Gminy i układzie wykonawczym budetu Gminy na rok 2004. Gmina Korzenna otrzymała dotacj celow, w tym rozdziale, w wysokoci 10.127,00 zł. Dotacja ta została wykorzystana w kwocie 9.609,55 zł. Zwrotu rodków niewykorzystanych dokonano poleceniem przelewu w dniu 16.06.2004 r. na kwot 517,45 zł. Dotacja w wysokoci 9.609,55 zł, została wykorzystana na wypłat: - zasiłków rodzinnych w kwocie 2.605,05 zł, - zasiłków pielgnacyjnych w kwocie 7.004,50 zł. Kontrol objto zgodno kwot wykazanych w wydanych decyzjach przyznajcych zasiłki z kwot do wypłaty zasiłków rodzinnych i pielgnacyjnych w miesicach: styczniu, lutym, marcu i kwietniu 2004 roku. Sprawdzono dowody ksigowe o numerach: 15, 77, 152, 192, 234 i 235. Kontrola w tym zakresie nie wykazała nieprawidłowoci. Stwierdza si, e dotacja celowa w wysokoci 9.609,55 zł, została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem, a prowadzona ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 rok. II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych w 2004 roku z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin (zwizków gmin)( 2030) Dział 600 Transport i łczno, rozdział 60078 Usuwanie skutków klsk ywiołowych Dotacja otrzymana - 150.000,00 zł, Dotacja wykorzystana - 150.000,00 zł. Zarzdzeniem Nr 300/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 4.10.2004 roku, przyznana została z rezerwy celowej budetu pastwa dla Gminy Korzenna, dotacja celowa w kwocie 150.000,00 zł, w dziale 600 w rozdziale 60078 w 2030, z przeznaczeniem na realizacj 6
zada własnych biecych samorzdu zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych, objtych umow podpisan z Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, w tym na: - remont drogi gminnej Korzenna Potoki w miejscowoci Korzenna, kwota 40.000 zł, - remont drogi gminnej Miłkowa Porbka Jelna w miejscowoci Miłkowa, kwota 50.000 zł, - remont drogi gminnej Łyczana Jasienna (Granice) w miejscowoci Łyczana, kwota 60.000 zł. Dotacj w wysokoci 150.000 zł wprowadzono do budetu Gminy Uchwał Nr XIV/83/2004 Rady Gminy Korzenna z dnia 26.04.2004 roku, w sprawie zmian budetu Gminy na rok 2004 i Zarzdzeniem Nr 0151/14/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 30.04.2004 roku, w sprawie zmiany układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004, w dziale 600, w rozdziale 60078 po stronie dochodów w 6330 i po stronie wydatków w 6050. Zarzdzeniem Nr 0151/69/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 29.11.2004 roku, w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004, dokonano przesunicia dotacji w wysokoci 150.000 zł, po stronie dochodów budetu Gminy, z 6330 do właciwego 2030. Natomiast Zarzdzeniem Nr 0151/45/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 26.08.2004 roku, w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004, dokonano zmiany w wydatkach poprzez przesunicie dotacji z 6050 do właciwego 4270 Zakup usług remontowych. - Remont drogi gminnej Korzenna Potoki w miejscowoci Korzenna. W dniu 25.08.2004 r. w Warszawie, została zawarta Umowa Nr MAŁ/387/KPRM/2004, pomidzy Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, reprezentowanym przez Jana Wintera p.o. Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klsk ywiołowych a Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna z kontrasygnat Skarbnika Gminy Pani Anny Wsik, w sprawie dofinansowania zadania pn. Remont drogi gminnej Korzenna Potoki w miejscowoci Korzenna, zwizanego z usuwaniem skutków powodzi z roku 2001. W 4 wyej wymienionej umowy ustalono, e dotacja celowa na dofinansowanie realizacji zadania wyniesie kwot 40.000,00 zł, co stanowi 56,95% wartoci kosztów zadania. Gmina Korzenna zobowizała si przeznaczy ze rodków własnych kwot 30.241,62 zł, tj. 43,05% kosztów zadania. W umowie ( 2) Gmina Korzenna, owiadczyła, e zadanie zostało zakoczone w dniu 20.07.2004 r. Wykonawc robót została firma Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. Oddział Klczany k. Nowego Scza, wybrana w wyniku przeprowadzonego przetargu nieograniczonego. Wykonawca w dniu 29.07.2004 roku, wystawił Faktur VAT Nr FVS 013/67/04/NS na kwot 70.241,62 zł, tytułem przebudowy i remontu drogi gminnej Korzenna Potoki. Faktura została zapłacona przez Urzd Gminy Korzenna poleceniem przelewu z dnia 3.09.2004 roku na kwot 249.625,34 zł, przy czym kwota 70.241,62 zł, dotyczy zapłaty za faktur FVS 013/07/04/NS. Faktura została zapłacona w kwocie 40.000,00 zł ze rodków dotacji celowej, natomiast w kwocie 30.241,62 zł ze rodków własnych Gminy. Kontroli poddano równie postpowanie przetargowe na realizacj omawianego zadania, które przedstawia si nastpujco: Warto zamówienia została ustalona na kwot 63.762,89 zł (netto), co stanowi równowarto 15.756,37 euro. Warto brutto 77.790,73 zł. Ustalenia wartoci zamówienia dokonano na 7
podstawie kosztorysu inwestorskiego, sporzdzonego przez mgr in. Józefa widerskiego, z dnia 5.04.2004 roku. Na wykonanie przedmiotowego zadania, Wójt Gminy Korzenna, ogłosił w dniu 26.05.2004 roku, przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 euro. Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym wywieszono na tablicy ogłosze Urzdu Gminy Korzenna w dniach od 26.05.2004 roku do dnia 11.06.2004 roku oraz zamieszczono na stronie internetowej Urzdu Gminy Korzenna. Specyfikacj istotnych warunków zamówienia zatwierdził w dniu 26.05.2004 roku, Wójt Gminy Korzenna. Termin składania ofert ustalono do dnia 11.06.2004 roku do godz. 10,00, a otwarcia o godz. 10,45. Jedynym kryterium oceny ofert była cena. Do przeprowadzenia postpowania nie została powołana komisja przetargowa, pracownicy Urzdu Gminy Korzenna wykonujcy czynnoci w postpowaniu o udzielenie zamówienia oraz Wójt Gminy Korzenna, w dniu 11.06.2004 roku, złoyli pisemne owiadczenia o nie podleganiu wyłczeniu z udziału w postpowaniu. Do upływu terminu składania ofert, tj. do dnia 11.06.2004 r. do godz. 10,00, złoono dwie oferty: 1. Przedsibiorstwo Robót Drogowo Mostowych S.A. ul. Winiowieckiego Nowy Scz. Cena oferty 71.205,34 zł (brutto). 2. Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja 4 Strzyów. Cena oferty 70.241,62 zł (brutto). Na podstawie streszczenia oceny i porównania złoonych ofert (druk ZP-18), wybrano ofert Nr 2, przedstawion przez Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja Strzyów. O wyborze oferty Nr 2, zawiadomiono oferentów biorcych udział w postpowaniu pismem znak: IRiO-3400-6/04 z dnia 11.06.2004 r. Ogłoszenie o wyniku postpowania w przetargu nieograniczonym wywieszono na tablicy ogłosze Urzdu Gminy w dniu 11.06.2004 r. W dniu 21.06.2004 r. w Korzennej, została zawarta Umowa Nr 3420-5/2004 pomidzy Gmin Korzenna reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna, a firm Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja 42 Strzyów, reprezentowan przez Pani Boen Szczypuła Dyrektora firmy Drogbud Sp. z o.o. Oddział Klczany k/nowego Scza działajc z upowanienia Pana Grzegorza Wojtaszka Prezesa firmy Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. Strzyów na mocy pełnomocnictwa, na wykonanie zadania pn. Przebudowa i remont drogi gminnej Korzenna Potoki. Termin zakoczenia robót ustalono na dzie 20.07.2004 roku, a wynagrodzenie wykonawcy na kwot brutto 70.241,62 zł, tj. zgodnie z kosztorysem ofertowym. W dniu 23.07.2004 r. komisja powołana do odbioru robót zadania Remont drogi gminnej Korzenna Potoki, stwierdziła wykonanie prac zgodnie z umow i wykonawca w dniu 29.07.2004 roku, wystawił Faktur VAT Nr FVS 013/67/04/NS na kwot 70.241,62 zł. - Remont drogi gminnej Łyczana Jasienna (Granice) w miejscowoci Łyczana. W dniu 25.08.2004 r. w Warszawie została zawarta Umowa Nr MAŁ/388/KPRM/2004, pomidzy Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, reprezentowanym przez Jana Wintera p.o. Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klsk ywiołowych a Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna z kontrasygnat Skarbnika Gminy Pani Anny Wsik, w sprawie dofinansowania zadania pn. Remont drogi gminnej Łyczana Jasienna (Granice) w miejscowoci Łyczana, zwizanego z usuwaniem skutków powodzi z roku 2001. 8
W umowie Gmina Korzenna owiadczyła, e zakoczyła realizacj zadania w dniu 20.07.2004 r. W 4 wyej wymienionej umowy, ustalono wysoko dotacji w kwocie 60.000,00 zł (co stanowi 65,67% wartoci kosztów zadania, a wysoko rodków własnych Gminy w kwocie 31.362,03 zł, tj. 34,33% kosztów zadania. Wykonawc robót została firma Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. Strzyów, wybrana w trybie przetargu nieograniczonego. Wykonawca po zakoczeniu robót, wystawił w dniu 29.07.2004 r. Faktur VAT Nr FVS 012/07/04/NS na kwot 91.362,03 zł. Faktura została zapłacona przez Urzd Gminy Korzenna, poleceniem przelewu w dniu 3.09.2004 r. na kwot 249.625,34 zł, przy czym kwota 91.362,03 zł, dotyczy zapłaty za Faktur FVS 012/07/04/NS. Faktura została zapłacona w kwocie 60.000,00 zł ze rodków dotacji celowej, natomiast w kwocie 31.362,03 zł ze rodków własnych jednostki. Kontroli poddano równie przeprowadzone postpowanie przetargowe na realizacj omawianego zadania. Warto szacunkow zamówienia ustalono na kwot 88.878,89 zł (netto), co stanowi równowarto 21.963 euro, na podstawie kosztorysu inwestorskiego, sporzdzonego przez mgr in. Józefa widerskiego, z dnia 05.04.2004 r. Na wykonanie zadania pn. Remont drogi gminnej Łyczana Jasienna (Granice), Wójt Gminy Korzenna ogłosił w dniu 26.05.2004 r. przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 euro. Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym, wywieszono na tablicy ogłosze Urzdu Gminy Korzenna w dniach od 26.05.2004 r. do dnia 11.06.2004 r. oraz zamieszczono na stronie internetowej Urzdu Gminy Korzenna. Specyfikacja istotnych warunków zamówienia, została zatwierdzona w dniu 26.05.2004 r. przez Wójta Gminy Korzenna. Termin składania i otwarcia ofert ustalono na dzie 11.06.2004 roku, z tym, e termin składania o godz. 10,00, a otwarcia o godz. 10,30. Jedynym kryterium oceny ofert ustalono cen. Do przeprowadzenia postpowania nie została powołana komisja przetargowa, pracownicy Urzdu Gminy Korzenna wykonujcy czynnoci w postpowaniu o udzielenie zamówienia oraz Wójt Gminy Korzenna, w dniu 11.06.2004 roku, złoyli pisemne owiadczenia o nie podleganiu wyłczeniu z udziału w postpowaniu. Do upływu terminu składania ofert, zostały złoone dwie oferty, tj. przez: 1. Przedsibiorstwo Robót Drogowo Mostowych S.A. ul. Winiowieckiego Nowy Scz. Cena oferty 100.284,73 zł (brutto). 2. Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja 4 Strzyów. Cena oferty 91.362,03 zł (brutto). Na podstawie streszczenia oceny i porównania złoonych ofert (druk ZP-18), wybrano ofert Nr 2, przedstawion przez Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja, Strzyów. O wyborze oferty Nr 2, zawiadomiono oferentów biorcych udział w postpowaniu, w dniu 11.06.2004 r. Ogłoszenie o wyniku postpowania w przetargu nieograniczonym wywieszono na tablicy ogłosze Urzdu Gminy w dniu 11.06.2004 r. W dniu 21.06.2004 r. w Korzennej, została zawarta Umowa Nr 3420-4/2004 pomidzy Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna, a firm Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja 42 Strzyów, 9
reprezentowan przez Pani Boen Szczypuła Dyrektora firmy Drogbud Sp. z o.o. Oddział Klczany k/nowego Scza działajc z upowanienia Pana Grzegorza Wojtaszka Prezesa firmy Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. Strzyów na mocy pełnomocnictwa, na realizacj zadania Przebudowa i remont drogi gminnej Łyczana Jasienna (Granice). Termin zakoczenia robót ustalono na dzie 20.07.2004 roku, a wynagrodzenie wykonawcy na kwot brutto 91.362,03 zł, tj. zgodnie z kosztorysem ofertowym. Protokół rzeczowo finansowy kocowego odbioru robót, został sporzdzony przez Komisj w dniu 28.07.2004 r. Stwierdzono w nim wykonanie prac zgodnie z umow. Wykonawca w dniu 29.07.2004 r. wystawił Faktur VAT Nr FVS 012/07/04/NS na kwot 91.362,03 zł. - Remont drogi gminnej Miłkowa Porbka Jelna w miejscowoci Miłkowa Po rozpatrzeniu wniosku Gminy Korzenna z dnia 23.06.2004 r. o dotacj na remont drogi gminnej Miłkowa Porbka Jelna w Miłkowej, w dniu 25.08.2004 r. w Warszawie, została zawarta Umowa Nr MAŁ/386/KPRM/2004 pomidzy Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, reprezentowanym przez Jana Wintera p.o. Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klsk ywiołowych a Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna z kontrasygnat Skarbnika Gminy Anny Wsik. Zgodnie z zapisami umowy, udzielona bdzie Gminie Korzenna dotacja w kwocie 50.000 zł z rezerw celowych budetu pastwa na dofinansowanie zadania pn. Remont drogi gminnej Miłkowa Porbka Jelna w miejscowoci Miłkowa, zwizanego z usuwaniem skutków powodzi z roku 2001. Dotacja ta stanowi 56,80% wartoci kosztów zadania. Gmina Korzenna na realizacj zadania, zobowizała si przeznaczy ze rodków własnych kwot 38.021,69 zł, tj. 43,20% kosztów zadania. Jak wynika z omawianej umowy, realizacja zadania została zakoczona przez Gmin Korzenna w dniu 20.07.2004 r. Wykonawc omawianego zadania, została firma Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. Strzyów, wybrana w trybie przetargu nieograniczonego. Wykonawca po zakoczeniu robót i po dokonaniu odbioru, wystawił w dniu 29.07.2004 r. Faktur VAT Nr FVS 014/07/04/NS na kwot 88.021,69 zł. Faktura została zapłacona przez Urzd Gminy Korzenna, poleceniem przelewu w dniu 3.09.2004 r. na kwot 249.625,34 zł, przy czym kwota 88.021,69 zł, dotyczy zapłaty za Faktur FVS 014/07/04/NS. Faktura została zapłacona w kwocie 50.000,00 zł ze rodków dotacji celowej, natomiast w kwocie 38.021,69 zł ze rodków własnych jednostki. Kontroli poddano równie postpowanie przetargowe na realizacj zadania pn. Remont drogi gminnej Miłkowa Porbka Jelna w miejscowoci Miłkowa. Warto szacunkow zamówienia ustalono na kwot 82.804,51 zł (netto),(co stanowi równowarto 20.462 euro), 101.021,50 zł (brutto), na podstawie kosztorysu inwestorskiego, sporzdzonego przez mgr in. Józefa widerskiego, z dnia 05.04.2004 r. Na wykonanie zadania, Wójt Gminy Korzenna ogłosił w dniu 26.05.2004 r. przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 euro. Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym, wywieszono na tablicy ogłosze Urzdu Gminy Korzenna w dniach od 26.05.2004 r. do dnia 11.06.2004 r. oraz zamieszczono na stronie internetowej Urzdu Gminy Korzenna. 10
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia, została zatwierdzona w dniu 26.05.2004 r. przez Wójta Gminy Korzenna. Termin składania i otwarcia ofert ustalono na dzie 11.06.2004 roku, z tym, e termin składania o godz. 10,00, a otwarcia o godz. 11,00. Jedynym kryterium oceny ofert była w 100% cena. Do przeprowadzenia postpowania nie została powołana komisja przetargowa, pracownicy Urzdu Gminy Korzenna wykonujcy czynnoci w postpowaniu o udzielenie zamówienia oraz Wójt Gminy Korzenna, w dniu 11.06.2004 roku, złoyli pisemne owiadczenia o nie podleganiu wyłczeniu z udziału w postpowaniu. Do upływu terminu składania ofert, zostały złoone dwie oferty, tj. przez: 1. Przedsibiorstwo Robót Drogowo Mostowych S.A. ul. Winiowieckiego Nowy Scz. Cena oferty 97.424,36 zł (brutto). 2. Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja 4 Strzyów. Cena oferty 88.021,69 zł (brutto). Na podstawie streszczenia oceny i porównania złoonych ofert (druk ZP-18), wybrano ofert Nr 2, przedstawion przez Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja, Strzyów. O wyborze oferty Nr 2, zawiadomiono oferentów biorcych udział w postpowaniu, w dniu 11.06.2004 r. Ogłoszenie o wyniku postpowania w przetargu nieograniczonym wywieszono na tablicy ogłosze Urzdu Gminy w dniu 11.06.2004 r. W dniu 21.06.2004 r. w Korzennej, została zawarta Umowa Nr 3420-6/2004 pomidzy Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna, a firm Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. ul. 1 Maja 42 Strzyów, reprezentowan przez Pani Boen Szczypuła Dyrektora firmy Drogbud Sp. z o.o. Oddział Klczany k/nowego Scza działajc z upowanienia Pana Grzegorza Wojtaszka Prezesa firmy Drogbud Podkarpacki Holding Budowy Dróg Sp. z o.o. Strzyów na mocy pełnomocnictwa, na realizacj zadania Remont drogi gminnej Miłkowa Porbka Jelna w miejscowoci Miłkowa. Termin zakoczenia robót ustalono na dzie 20.07.2004 roku, a wynagrodzenie wykonawcy na kwot brutto 88.021,69 zł, czyli zgodnie ze złoon ofert. Protokół rzeczowo finansowy kocowego odbioru robót, został sporzdzony przez Komisj w dniu 28.07.2004 r. Stwierdzono w nim, wykonanie prac zgodnie z umow. Wykonawca w dniu 29.07.2004 r. wystawił Faktur VAT Nr FVS 014/07/04/NS na kwot 88.021,69 zł. W trakcie kontroli ustalono, e udział rodków własnych Gminy Korzenna, w realizacji wymienionych trzech zada, zwizanych z usuwaniem skutków powodzi z 2001 roku, jest zgodny z zawartymi umowami, pomidzy Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów a Gmin Korzenna. Kontrola wykazała równie, e postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego, w trybie przetargu nieograniczonego na realizacj omawianych zada, przeprowadzono prawidłowo zgodnie z ustaw z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. Nr 19, poz. 177 z pón. zm.). Kserokopie faktur Nr FVS 012/07/04/NS, FVS 013/07/04/NS, FVS 014/07/04/NS oraz polecenie przelewu dotyczce ich zapłaty, stanowi załcznik nr 2 do protokołu kontroli. 11
Dział 801 Owiata i wychowanie, rozdział 80101 Szkoły podstawowe Dotacja otrzymana - 9.674,00 zł, Dotacja wykorzystana - 9.577,80 zł, Zwrot dotacji - 96,20 zł (w dniu 2.12.2004 roku). Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 137/04 z dnia 27 maja 2004 roku i Nr 154/04 z dnia 9.06.2004 roku, przyznana została dla Gminy Korzenna dotacja celowa w dziale 801, w rozdziale 80101 w 2030 w łcznej kwocie 9.674,00 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie czci wyprawki szkolnej, przyznanej jako zasiłek losowy w formie rzeczowej, obejmujcej podrczniki szkolne o wartoci do 100 zł dla uczniów podejmujcych nauk w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2004/2005. Dotacja ta została wprowadzona do budetu Gminy w dziale 801, w rozdziale 80101 po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 3240 Stypendia oraz inne formy pomocy dla uczniów, zarzdzeniami Wójta Gminy Korzenna Nr 0151/26/FB/2004 z dnia 8 czerwca 2004 roku i Nr 0151/38/FB/2004 z dnia 30.06.2004 roku, w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004 w zwizku z wprowadzeniem zmian kwot dotacji celowych. W trakcie kontroli ustalono, e dotacja celowa w wysokoci 9.674,00 zł, została wykorzystana w kwocie 9.577,80 zł. Niewykorzystan kwot dotacji w wysokoci 96,20 zł, zwrócono do budetu Wojewody, poleceniem przelewu w dniu 2.12.2004 roku. Dotacja w wysokoci 9.577,80 zł, została przeznaczona na zakup podrczników szkolnych dla 118 uczniów z terenu Gminy Korzenna, z poniej wymienionych szkół: 1. Szkoła Podstawowa w Bukowcu - 7 kompletów na łczn kwot 569,10 zł, 2. Szkoła Podstawowa w Janczowej - 3 komplety na łczn kwot 240,00 zł, 3. Szkoła Podstawowa w Jasiennej - 10 kompletów na łczn kwot 813,00 zł, 4. Szkoła Podstawowa w Koniuszowej - 11 kompletów na łczn kwot 894,30 zł, 5. Szkoła Podstawowa w Korzennej - 20 kompletów na łczn kwot 1.626 zł, 6. Szkoła Podstawowa w Lipnicy Wielkiej - 18 kompletów na kwot 1.463,40 zł, 7. Szkoła Podstawowa w Łce - 4 komplety na łczn kwot 325,20 zł, 8. Szkoła Podstawowa w Łyczanej - 5 kompletów na łczn kwot 406,50 zł, 9. Szkoła Podstawowa w Miłkowej - 3 komplety na łczn kwot 243,90 zł, 10. Szkoła Podstawowa w Mogilnie - 10 kompletów na łczn kwot 813,00 zł, 11. Szkoła Podstawowa w Posadowej Mogilskiej 3 komplety na łczn kwot 243,90 zł, 12. Szkoła Podstawowa w Siedlcach - 9 kompletów na łczn kwot 731,70 zł, 13. Szkoła Podstawowa w Trzycierzu - 3 komplety na łczn kwot 240,00 zł, 14. Szkoła Podstawowa w Wojnarowej - 5 kompletów na łczn kwot 400,00 zł, oraz 7 kompletów na ogółem kwot 567,80 zł dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Korzenna, a uczszczajcych do szkół podstawowych z terenu Gmin: Bobowa, Gródek n/dunajcem i Grybów. Podrczniki zostały przekazane rodzicom uczniów z poszczególnych szkół, za pisemnym potwierdzeniem odbioru. Kontrol objto faktury wystawione przez wydawnictwa, a dotyczce zakupu podrczników szkolnych. Faktury zostały prawidłowo opisane oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby do tego upowanione. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. 12
Wykonanie w dziale 801, w rozdziale 80101 w 3240 według sprawozdania rocznego Rb- 28S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 roku, wyniosło kwot 9.578 zł. Dział 801 Owiata i wychowanie, rozdział 80195 Pozostała działalno Dotacja otrzymana - 450,00 zł, Dotacja wykorzystana - 450,00 zł. Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 361/04 z dnia 16.11.2004 roku, została przyznana dla Gminy Korzenna, dotacja celowa w dziale 801 w rozdziale 80195 w 2030 w kwocie 450 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie prac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych w sesji letniej, powołanych do przeprowadzenia postpowania kwalifikacyjnego zwizanego z awansem zawodowym nauczycieli. Dotacj wprowadzono do budetu Gminy w dziale 801 w rozdziale 80195 po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych, Zarzdzeniem Nr 015/67/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 26.11.2004 roku w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu Gminy na ok. 2004 w zwizku z wprowadzeniem zmian kwot dotacji celowych. Komisja egzaminacyjna dla nauczycieli ubiegajcych si o awans na stopie nauczyciela mianowanego, została powołana Zarzdzeniem Nr P-0151-21/OSW/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 13.07.2004 roku, w składzie 5-cio osobowym, w tym 3-ch ekspertów. W dniu 26.07. 2004 roku, pomidzy Wójtem Gminy Korzenna a ekspertami, zostały zawarte umowy zlecenia przedmiotem, których był udział w pracach w trzech komisjach egzaminacyjnych. Wysoko wynagrodzenia dla kadego z ekspertów ustalono w wysokoci 150,00 zł (brutto). Za przeprowadzone postpowanie, członkowie komisji egzaminacyjnej (eksperci), wystawili w dniu 27.07. 2004 roku, rachunki na łczn kwot 450,00 zł (brutto), tj. 3 rachunki po 150,00 zł. Naleno za rachunki w kwocie netto 379,26 zł, została wypłacona w kasie Urzdu Gminy Korzenna w dniu 29.07.2004 roku. Składk na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 37,14 zł, przekazano do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w Nowym Sczu w dniu 5.08.2004 roku, natomiast podatek od wymienionych umów w kwocie 33,60 zł, przelano do Urzdu Skarbowego w Nowym Sczu w dniu 19.08.2004 roku. Stwierdza si, e otrzymana dotacja celowa w kwocie 450,00 zł, została prawidłowo wykorzystana i rozliczona. III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowej otrzymanej w 2004 roku z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 6310) Dział 852 Pomoc społeczna, rozdział 85212 wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Dotacja otrzymana - 8.220 zł, Dotacja wykorzystana - 8.220 zł. 13
Zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 60/04 z dnia 19.03.2004 roku i Nr 97/04 z dnia 22.04.2004 roku, przyznana została dla Gminy Korzenna dotacja celowa w łcznej kwocie 8.220,00 zł, z przeznaczeniem na przygotowanie organizacyjne Gminy do realizacji zada wynikajcych z ustawy o wiadczeniach rodzinnych, tj. na utworzenie nowych stanowisk pracy, w tym głownie na zakup sprztu komputerowego i oprogramowania. Dotacj celow wprowadzono do budetu Gminy w dziale 852 w rozdziale 85212 po stronie dochodów w 6310 oraz po stronie wydatków w 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych, zarzdzeniami Wójta Gminy Korzenna Nr 0151/4/FB/2004 z dnia 31.03.2004 roku i Nr 0151/15/FB/2004 z dnia 11.05.2004 roku, w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu Gminy na rok 2004 w zwizku z wprowadzeniem zmian kwot dotacji celowej. Dotacja w wysokoci 8.220,00 zł, została wykorzystana przez Gmin Korzenna na zakup zestawu komputerowego, drukarki, licencji na oprogramowanie oraz serwera. Kontrol objto dowody ksigowe, dotyczce wymienionych zakupów, tj.: 1. Faktur VAT Nr 396/04 z dnia 28.04.2004 roku, na kwot 3.520 zł, za zakup zestawu komputerowego i drukarki, wystawion przez Przedsibiorstwo Handlowo Usługowe BAT-COM ul. Al. Batorego 90 Nowy Scz. Faktur zapłacono w dniu 30.04 2004 roku. 2. Faktur VAT Nr 468/04 z dnia 18.05.2004 roku, na kwot 570 zł, tytułem zakupu oprogramowania (MS WORD 2002), wystawion przez Przedsibiorstwo Handlowo Usługowe BAT-COM ul. Al. Batorego 90 Nowy Scz. Faktur zapłacono poleceniem przelewu w dniu 19.05.2004 roku. 3. Faktur VAT Nr 4500881 z dnia 15.06.2004 roku, na kwot 1.823,90 zł, za zakup licencji na oprogramowanie do obsługi wiadcze rodzinnych, wystawion przez ComputerLand S.A. Oddział w Krakowie, Aleja Pokoju 78. Faktur uregulowano poleceniem przelewu w dniu 25.06.2004 roku. 4. Faktur VAT Nr 602/04 z dnia 29.06.2004 roku, na kwot 5.670 zł, za zakup serwera OPTIMUS, wystawion przez Przedsibiorstwo Handlowo Usługowe BAT-COM ul. Al. Batorego 90 Nowy Scz. Faktura została zapłacona poleceniem przelewu w dniu 30.06.2004 roku, w tym: ze rodków dotacji celowej (rozdział 85212 6060) w kwocie 2.306,10 zł oraz ze rodków Gminy (rozdział 85219 6060) w kwocie 3.363,90 zł. Dokumenty ksigowe objte kontrol spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pón. zm.). Stwierdza si, e dotacja celowa w kwocie 8.220,00 zł, została prawidłowo wykorzystana, a prowadzona ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2004 rok. IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji przyznanej w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich na realizacj zada finansowanych z Banku wiatowego ( 6333) W dniu 1 czerwca 2004 roku w Krakowie, została zawarta Umowa Nr VIII/311/PR/1258/04 o finansowaniu remontu szkół w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich, miedzy Województwem Małopolskim, reprezentowanym przez Janusza Sepioła Marszałka Województwa Małopolskiego i Krzysztofa Deszyskiego Wicemarszałka Województwa 14
Małopolskiego a Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna. Przedmiotem umowy jest udostpnienie Gminie Korzenna, w formie dotacji, czci rodków finansowych pozyskanych przez Rzeczpospolit Polsk na podstawie Umowy Kredytowej, na współfinansowanie realizacji dwóch Projektów, tj.: 1. Modernizacja Zespołu Szkół w Siedlcach. Zgodnie z Umow ustalono, i dotacja wyniesie kwot nie przekraczajc 124.698,00 zł (tj. 42% wartoci robót), natomiast dofinansowanie Gminy Korzenna do realizacji Projektu wyniesie 172.202 zł. 2. Modernizacja Zespołu Szkół w Lipnicy Wielkiej. Dotacja do realizacji Projektu wyniesie kwot nie przekraczajc 202.650 zł, a dofinansowanie Gminy Korzenna kwot 279.850 zł. Realizacja Projektów, została zaplanowana w nastpujcych terminach: - rozpoczcie 1 lipca 2004 roku, - zakoczenie 31 grudnia 2004 roku. W dniu 24.08.2004 r. został zawarty Aneks Nr 1 do Umowy Nr VIII/311/PR/1258/04 o finansowaniu w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Aneksem zmieniono wysoko dotacji, udział rodków własnych Gminy oraz termin rozpoczcia i zakoczenia realizacji Projektów, i tak: 1. Modernizacja Zespołu Szkół w Siedlcach: ustalono, e dotacja wyniesie kwot 68.473 zł, a udział rodków własnych Gminy kwot 94.559,77 zł. 2. Modernizacja Zespołu Szkół w Lipnicy Wielkiej: ustalono, e dotacja wyniesie kwot 164.655 zł, a wysoko rodków Gminy Korzenna kwot 227.381,98 zł. Realizacja Projektów, została ostatecznie ustalona w nastpujcych terminach: - rozpoczcie 10 sierpnia 2004 roku, - zakoczenie 30 padziernika 2004 roku. Zarzdzeniem Nr 391/04 Wojewody Małopolskiego z dnia 9.12.2004 roku z rezerwy celowej budetu pastwa, zwikszona została dotacja celowa dla Gminy Korzenna, w kwocie 233.128 zł, w dziale 801, w rozdziale 80101 w 6333, z przeznaczeniem na spłat zobowiza zwizanych z realizacj zadania Modernizacja Zespołu Szkół w Siedlcach kwota 68.473 zł oraz Modernizacja Zespołu Szkół w Lipnicy Wielkiej kwota 164.655 zł w ramach podkomponentu B2 Edukacja Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich. Dotacj wprowadzono do budetu Gminy, zarzdzeniem Nr 0151/79/FB/2004 Wójta Gminy Korzenna z dnia 21.12.2004 r. w sprawie zmian budetu i zmian układu wykonawczego budetu gminy na rok 2004 w zwizku z wprowadzeniem zmian kwot dotacji celowej, w dziale 801 rozdziale 80101 po stronie dochodów w 6333 i po stronie wydatków w 6053 Wydatki inwestycyjne jednostek budetowych. 1. Modernizacja Zespołu Szkół w Siedlcach: Wykonawc robót została Spółdzielnia Rzemielnicza Sdeczanka, ul. Pijarska 14 Nowy Scz, wybrana w wyniku przeprowadzonego w dniu 21.07.2004 r. postpowania przetargowego (procedura Małych Robót). W dniu 5.08.2004 r. została zawarta Umowa Nr IR i O-3420-10/04 pomidzy Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna i Ann Wsik 15
Skarbnika Gminy, a Spółdzielni Rzemielnicz Sdeczanka, na wykonanie Modernizacji Zespołu Szkół w Siedlcach. Na przedmiot umowy, składa si nastpujcy zakres rzeczowy: - wymiana stolarki drzwiowej, - renowacja posadzek i schodów, - docieplenie cian budynku wraz z wykonaniem elewacji i naprawy cokołu. Termin rozpoczcia robót, ustalono na dzie 10.08.2004 r. a zakoczenia 30.10.2004 r. Warto robót wraz z podatkiem VAT okrelono na kwot w wysokoci 163.032,77 zł, netto 133.633,42 zł. Wykonawca tj. Spółdzielnia Rzemielnicza Sdeczanka, wystawił w dniu 5.11.2004 r. po odbiorze wykonanych robót Faktur VAT Nr 45/R/XI/2004 na kwot 163.032,77 zł. Faktura została zapłacona przez Urzd Gminy Korzenna, poleceniem przelewu w dniu 2.12.2004 roku na kwot 166.672,04 zł, przy czym kwota 163.032,77 zł, dotyczy zapłaty za Faktur VAT Nr 45/R/XI/2004. Warto faktury w kwocie brutto 163.032,77 zł, sfinansowano z budetu gminy w wysokoci 94.559,77 zł (dział 801, rozdział 80101 6054) oraz ze rodków dotacji celowej w wysokoci 68.473,00 zł (dział 801, rozdział 80101 6053). 2. Modernizacja Zespołu Szkół w Lipnicy Wielkiej: Wykonawc zadania zostało Przedsibiorstwo Produkcyjno Handlowe BUDMEX Sp. z o.o. z siedzib w Nowym Sczu, przy ul. Magazynowej 2, wybrane w wyniku przeprowadzonego w dniu 21.07.2004 r. postpowania przetargowego (procedura Małych Robót). W dniu 6.08.2004 r. została zawarta Umowa Nr IR i O 3420/11/04 pomidzy Gmin Korzenna, reprezentowan przez Jana Budnika Wójta Gminy Korzenna i Skarbnika Gminy Ann Wsik, a Przedsibiorstwem Produkcyjno Handlowym BUDMEX Sp. z o.o. z siedzib w Nowym Sczu, przy ul. Magazynowej 2, reprezentowanym przez Prezesa Zarzdu Marka Bast i Wiceprezesa Zarzdu Władysława Sejuda. Na przedmiot umowy składa si nastpujcy zakres rzeczowy: - wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, - renowacja posadzek, - docieplenie budynku wraz z wykonaniem elewacji, napraw cokołu i podsufitk okapu. Warto robót wraz z podatkiem VAT, okrelono na kwot 392.036,98 zł. Termin zakoczenia robót ustalono na dzie 30.10.2004 roku. Wykonawca zadania, po odbiorze robót dokonanym w dniu 4.11.2004 r. wystawił Faktur VAT Nr FR/233/2004 na kwot 392.036,98 zł. Faktura została uregulowana przez Urzd Gminy Korzenna, poleceniem przelewu w dniu 2.12.2004 r. Warto faktury w kwocie brutto 392.036,98 zł, została sfinansowana ze rodków dotacji w kwocie 164.655 zł (dział 801, rozdział 80101 6053) oraz w kwocie 227.381,98 zł ze rodków własnych Gminy (dział 801, rozdział 80101 6054). Faktury Nr VAT Nr 45/R/XI/2004 i Nr VAT Nr FR/233/2004 wraz z poleceniami przelewu ich zapłaty oraz z protokołami odbioru kocowego robót, stanowi załcznik nr 3 do protokołu kontroli. Kontrola ustaliła, e udział rodków własnych Gminy Korzenna na dofinansowanie do realizacji omawianych Projektów, realizowanych w ramach Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich, jest zgodny z Umow Nr VIII/311/PR/1258/04 z dnia 1 czerwca 2004 roku. 16
Wykonanie w dziale 801, w rozdziale 80101 w 6053 według sprawozdania rocznego Rb- 28S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 roku, wyniosło kwot 233.128 zł, a w 6054 kwot 321.942 zł. V. Realizacja dochodów budetu pastwa zwizanych z wykonywaniem zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego. Planowane dochody budetu pastwa zwizane z realizacj zada zleconych Gminie w dziale 750 Administracja publiczna, w rozdziale 75011 Urzdy wojewódzkie wynosiły, zgodnie z pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010/11-1/03 z dnia 13.10.2003 roku kwot 20.500,00 zł. Dochodami Gminy Korzenna w 2004 roku, nalenymi budetowi pastwa zwizanymi z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostce samorzdu terytorialnego ustawami, s dochody z tytułu pobranej opłaty skarbowej za wydane przez Urzd Gminy dowody osobiste. Dochody budetowe, zostały zrealizowane na dzie 31 grudnia 2004 roku w wysokoci 57.090,80 zł. Po pomniejszeniu o kwot 2.854,54 zł, jako nalene dochody w wysokoci 5% przysługujce jednostce, zostały odprowadzone na rachunek dochodów budetu Wojewody w kwocie 54.236,26 zł. Uzyskane dochody w wysokoci 54.236,26 zł. z tytułu opłat za wydane dowody osobiste, były odprowadzane na rachunek budetu Wojewody niezgodnie z rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania planów finansowych zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorzdu terytorialnego dotacji celowych na realizacj tych zada (Dz. U. Nr 100, poz. 1077 z pón. zm.). Opónienia w przekazywaniu dochodów wyniosły od 1 do 22 dni. Wyjanienie w sprawie nieterminowego odprowadzania dochodów, złoyła Pani Anna Wsik Skarbnik Gminy. Wynika z niego, e cyt. (...)Wynikły kilkudniowe opónienia, wynikajce ze złej interpretacji rozporzdzenia przez pracownika odpowiedzialnego za realizacj oraz czciowo brakiem kontroli w tym zakresie. Wyjanienie stanowi załcznik nr 4 do protokołu kontroli. Odsetki (obliczone jak dla zaległoci podatkowych) z tytułu nieterminowego odprowadzania dochodów w kwocie 43,05 zł zostały przekazane na rachunek budetu pastwa w dniu 19.09.2005 r. w trakcie trwania kontroli. Szczegółowe rozliczenie dochodów uzyskanych w 2004 roku wraz z wyliczeniem wysokoci odsetek, wynikajcych z nieterminowych wpłat, zostało sporzdzone w dniu 15.09.2005 r. przez Skarbnika Gminy. Wymienione rozliczenie wraz z kserokopi polecenia przelewu odsetek na kwot 43,05 zł stanowi załcznik nr 5 do protokołu kontroli. Ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb-27ZZ z wykonania planu dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2004 roku. Na tym protokół zakoczono. 17
Protokół sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden w dniu podpisania pozostawiono w kontrolowanej jednostce. Ustalenia zawarte w protokole omówiono z Wójtem i Skarbnikiem Gminy w dniu 28.09.2005 roku. Poinformowano kontrolowan jednostk o prawie wniesienia poprawek i uzupełnie w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu. Kontrol wpisano do Ksiki Kontroli pod poz. 2/2005. Integraln cz protokołu stanowi załczniki: 1. Zestawienie dotacji otrzymanych w 2004 roku oraz kserokopie polece przelewów zwrotu rodków niewykorzystanych. 2. Kserokopie faktur Nr FVS 012/07/04/NS, FVS 013/07/04/NS, FVS 014/07/04/NS oraz polecenie przelewu dotyczce ich zapłaty. 3. Faktury Nr VAT Nr 45/R/XI/2004 i Nr VAT Nr FR/233/2004 wraz z poleceniami przelewu ich zapłaty oraz z protokołami odbioru kocowego robót. 4. Wyjanienie w sprawie nieterminowego odprowadzania dochodów. 5. Rozliczenie wraz z kserokopi polecenia przelewu odsetek na kwot 43,05 zł. Protokół nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Korzenna, dnia 28 wrzenia 2005 roku. Starszy Inspektor (-)Maria Opoka... (kontrolujcy) URZD GMINY 33-322 Korzenna powiat nowosdecki województwo małopolskie tel. (0-18) 441-70-27 fax (018) 441-70-39 WÓJT (-)Jan Budnik... (kontrolowany) SKARBNIK GMINY (-)Anna Wsik 18