MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI w Krakowie Biuro Dyrektora Generalnego DG.II.0931-10-06 PROTOKÓŁ z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Urzdzie Miejskim w Wadowicach przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Kontrol wykonał, na podstawie upowanie od nr 78 do nr 92, Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, złoony z przedstawicieli nastpujcych jednostek: 1. Wydziału Finansów i Budetu, 2. Wydziału Spraw Obywatelskich i Migracji, 3. Wydziału rodowiska i Rolnictwa, 4. Wydziału Rozwoju Regionalnego, 5. Wydziału Zarzdzania Kryzysowego, 6. Biura Dyrektora Generalnego w okresie od 4 do 25 kwietnia 2006 roku. Biuro Dyrektora Generalnego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zorganizowało czynnoci kontrolne i koordynowało ich przebieg. Kontrol objto prawidłowo wykonywania przez Urzd Miejski w Wadowicach zada z zakresu administracji rzdowej i realizowanych na podstawie ustawy lub porozumienia z organami administracji rzdowej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. Burmistrzem Gminy jest pani Ewa Filipiak wybrana na to stanowisko w wyniku bezporednich wyborów w dniu 27 pa dziernika 2002 r. (zawiadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej w Wadowicach z dnia 18 listopada 2002 r.) i złoeniu lubowania na Sesji Rady Miejskiej w Wadowicach w dniu 18 listopada 2002 r. Skarbnikiem Gminy jest pani Boena Flasz, która uchwał Nr VII/55/94 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 1994 r. w sprawie: powołania Skarbnika Gminy została powołana z dniem 1 stycznia 1995 r. na stanowisko Skarbnika Gminy Głównego Ksigowego Budetu. W zakresie kontrolowanych merytorycznych zagadnie wyjanie w toku kontroli udzielali m.in.: 1. Pani Boena Flasz Skarbnik Gminy. 2. Pani Kinga Gurdek Kierownik Referatu Finansowo Budetowego. 3. Pan Tadeusz Bagiski Kierownik Urzdu Stanu Cywilnego. 4. Pan Bogusław Braka Komendant Stray Miejskiej w Wadowicach. 5. Pani Anna Makuch Kierownik Oddziału Ogólno-Organizacyjnego. 6. Pani Cecylia Wojtyła Kierownik Miejskiego Orodka Pomocy Społecznej. 7. Pani Monika Kaczyska Główny Ksigowy Miejskiego Orodka Pomocy Społecznej. 8. Pani Halina Stuglik Kierownik Zespołu Obsługi Placówek Owiatowych. 9. Pani Magdalena Polak Główny Ksigowy Zespołu Obsługi Placówek Owiatowych. 10. Pani Wanda Gaik Kierownik Wydziału Gospodarki Gruntami. 11. Pani Krystyna Piwowarczyk inspektor ds. ewidencji działalnoci gospodarczej. 12. Pan Jan Niemczyk inspektor ds. ewidencji działalnoci gospodarczej.
USTALENIA KONTROLI: Z kontroli dokumentacji przeprowadzonej w Urzdzie wynika, co nastpuje: I. Sprawy finansowo-ksigowe. Ustalenia kontroli zostały ujte według tematyki: 1. Wykorzystanie dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej. 2. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania biece realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej. 3. Wykorzystanie dotacji celowych na realizacj zada własnych. 4. Realizacja dochodów budetowych w 2005 r. zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Ustalenia ogólne. Budet Gminy Wadowice na 2005 r. został przyjty Uchwał Budetow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. Ustalono dochody w kwocie 65.545.901,00 zł oraz wydatki w wysokoci 71.758.745,00 zł. Rónica midzy dochodami a wydatkami budetu na 2005 r. w kwocie 6.212.844,00 zł stanowiła deficyt budetowy, którego planowanym ródłem pokrycia były przychody pochodzce z zacignitych kredytów w kwocie 5.565.844,00 zł oraz wolne rodki jako nadwyka rodków pieninych na rachunku biecym budetu wynikajcych z rozlicze poyczek i kredytów z lat ubiegłych w kwocie 647.000,00 zł. W cigu roku Rada Miejska oraz Burmistrz podejmowali uchwały i zarzdzenia zmieniajce ogóln kwot planowanych dochodów na 60.342.328,00 zł i wydatków na kwot 64.841.570,00 zł. Na koniec 2005 roku Gmina Wadowice osignła dochody w kwocie 60.661.720,00 zł i wydatki w wysokoci 63.651.378,00 zł. Dochody budetu Gminy stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z budetu pastwa na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udziały gmin w podatkach stanowicych dochód budetu pastwa. Planowane dotacje w 2005 r. na zadania z zakresu administracji rzdowej ( 2010) wynosiły kwot 5.830.567,00 zł. Otrzymane dotacje w łcznej wysokoci 5.830.567,00 zł Gmina wykorzystała na dzie 31 grudnia 2005 r. w łcznej kwocie 5.822.849,74 zł, w tym: na administracj publiczn (dział 750) 223.100,00 zł, na obron narodow (dział 752) 197,10 zł, na bezpieczestwo publiczne i ochron przeciwpoarow (dział 754) 570,00 zł, na pomoc społeczn (dział 852) 5.583.982,64 zł, na Program romski (dział 900) 15.000,00 zł. Niewykorzystana dotacja w rozdziale 75212 w kwocie 2,90 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 29 grudnia 2005 r. oraz w dziale 852 Pomoc społeczna w łcznej wysokoci 7.714,36 zł, w tym: w rozdziale 85212 w kwocie 4.375,00 zł, w rozdziale 85213 w kwocie 9,14 zł i w rozdziale 85214 w kwocie 3.330,22 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 4 stycznia 2006 r. Otrzymana dotacja celowa z budetu pastwa na zadania biece realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej ( 2020) w kwocie 7.000,00 zł została wykorzystana w pełnej wysokoci. Dotacje na zadania własne ( 2030) w planowanej wysokoci 715.067,00 zł zostały zrealizowane na dzie 31 grudnia 2005 r. w kwocie 703.701,32 zł, w tym: na owiat i wychowanie (dział 801), w rozdziale 80101 6.753,00 zł, w rozdziale 80195 4.748,32 zł oraz na pomoc społeczn (dział 852), w tym na zasiłki okresowe (rozdział 85214) 104.832,80 zł, na utrzymanie MOPS (rozdział 85219) 372.950,00 zł i na doywianie 2
(rozdział 85295) 103.531,00 zł oraz na stypendia dla uczniów (rozdział 85415) 110.886,20 zł. Niewykorzystana dotacja w rozdziale 80195 w kwocie 11.188,68 zł została zwrócona w dniu 21 grudnia 2005 r. oraz dotacja w rozdziale 85415 w kwocie 9,80 zł została zwrócona w dniu 13 stycznia 2006 r. oraz w rozdziale 85214 w kwocie 167,20 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 04 stycznia 2006 r. Ad. 1. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej. Dział 752 Obrona narodowa Rozdział 75212 pozostałe wydatki obronne 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie Dotacja planowana 200,00 zł Dotacja wykorzystana 197,10 zł Dotacja zwrócona 2,90 zł w dniu 29 grudnia 2005 r. Zarzdzeniem Nr 211/05 Wojewody Małopolskiego z dnia 9 czerwca 2005 r. (FB.I.3011 5 8 05 z dnia 15.06.2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 752, rozdziale 75212 2010 w kwocie 200,00 zł z przeznaczeniem na organizacj szkole obronnych. Zarzdzeniem Nr 395/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 czerwca 2005 r. w sprawie: zmian w budecie i zmian w układzie wykonawczym budetu Gminy Wadowice na rok 2005 dotacj w kwocie 200,00 zł wprowadzono do budetu w dziale 752, rozdziale 75212 po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych. Pismem znak: ZK.III.B.1220 5 05 z dnia 24 czerwca 2005 r. Wydział Zarzdzania Kryzysowego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie poinformował Gmin, e została przyznana dotacja celowa na realizacj szkolenia obronnego w dziale 752, rozdziale 75212 2010 w kwocie 200,00 zł. Otrzymane w dniu 2 wrzenia 2005 r. (wycig bankowy nr 173) rodki dotacji celowej w kwocie 200,00 zł zostały wydatkowane w 2005 r. w kwocie 197,10 zł. Kontrol objto dowód ksigowy nr 12649 faktura VAT Nr 366/05 z dnia 29 wrzenia 2005 r. wystawiona przez GEO MAP w Gorzowie Wielkopolskim za wykonanie mapy, zespolenie, opraw i wysyłk na łczn kwot 197,10 zł została zapłacona przelewem w dniu 25 pa dziernika 2005 r. (dowód ksigowy nr 12650). Według opisu na fakturze mapa została zakupiona do Planu Operacyjnego Gminy Wadowice, celem wykorzystania jej do szkolenia. Powyszy dowód ksigowy został zaklasyfikowany jako wydatek działu 752, rozdziału 75212 4300 na łczn kwot 197,10 zł. Dokument objty kontrol spełniał wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pó n. zm.) sprawdzony był pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzony do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówienia publicznego udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. Nr 19 poz. 177 z pó n. zm.). Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 2,90 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 29 grudnia 2005 r. Według sprawozdania Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. w dziale 752, rozdziale 75212 wydatkowano w 4300 kwot 197,00 zł. 3
Dział 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa Rozdział 75414 Obrona Cywilna 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 570,00 zł 570,00 zł Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010 11 1 04 z dnia 20 pa dziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 r. dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 754, rozdziale 75414 2010 w kwocie 570,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. dotacj w kwocie 570,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 754, rozdziale 75414 po stronie dochodów w 2010 w kwocie 570,00 zł oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych. Zarzdzeniem Nr 477/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 30 listopada 2005 r. w sprawie: zmian w budecie i zmian w układzie wykonawczym budetu Gminy Wadowice na rok 2005 dokonano zmian w dziale 754, rozdziale 75414 polegajcych na zmniejszeniu 4300 o kwot 570,00 zł i zwikszeniu 4170 Wynagrodzenia bezosobowe o kwot 570,00 zł. Pismem znak: ZK.II.G.3020 11 2005 z dnia 4 lutego 2005 r. Wydział Zarzdzania Kryzysowego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zawiadomił Gmin, e zgodnie z zatwierdzonym przez Wojewod Małopolskiego planem podziału rodków finansowych na 2005 rok Gminie została przyznana dotacja celowa na realizacj zada w zakresie obrony cywilnej w dziale 754, rozdziale 75414 2010 w kwocie 570,00 zł. Przyznany limit pozostał w dyspozycji Urzdu z przeznaczeniem w zalenoci od potrzeb na realizacj przedsiwzi w zakresie magazynowania i utrzymania sprztu oraz szkolenia w zakresie wiczenia OC. Otrzymane w dniu 2 wrzenia 2005 r. (wycig bankowy nr 173) rodki dotacji w kwocie 570,00 zł zostały wykorzystane w pełnej wysokoci. W dniu 21 grudnia 2005 r. została zawarta umowa o wiadczenie usług Nr OC/02/2005 pomidzy Gmin Wadowice reprezentowan przez Burmistrza Wadowic p. Ew Filipiak a p. Andrzejem Krawcem na przeprowadzenie szkolenia pracowników Urzdu Miejskiego z zakresu obrony cywilnej i zarzdzania kryzysowego w dniu 21 grudnia 2005 r. Wysoko wynagrodzenia została ustalona na kwot 570,00 zł (brutto). Za przeprowadzone szkolenie Usługobiorca wystawił w dniu 21 grudnia 2005 r. rachunek nr 1/05 (dowód ksigowy nr 15758) na kwot brutto 570,00 zł (brutto). Wynagrodzenie w kwocie 479,05 zł (netto) zostało wypłacone w dniu 21 grudnia 2005 r. RK Nr 243/05 poz. 3 (rozdział 75414 4170). Nalene składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 48,45 zł zostały odprowadzone do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w dniu 30 grudnia 2005 r. (dowód ksigowy nr 16469). Podatek w kwocie 42,50 zł od wypłaconego wynagrodzenia odprowadzono do Urzdu Skarbowego w dniu 28 grudnia 2005 r. (dowód ksigowy nr 16194). Wykonanie według ewidencji ksigowej wydatków prowadzonej do rozdziału 75414 4170 wyniosło 570,00 zł. 4
Powysze dowody ksigowe zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 754, rozdziału 75414 4170 w łcznej wysokoci 570,00 zł. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówienia publicznego udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych. Według sprawozdania Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. w dziale 754, rozdziale 75414 4170 wydatkowano łcznie kwot 570,00 zł. Dział 852 Pomoc społeczna 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie Zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane s przez Miejski Orodek Pomocy Społecznej (MOPS), który we własnym zakresie prowadzi obsług finansowo ksigow. Przyznana na 2005 r. dotacja na zadania z zakresu administracji rzdowej w łcznej wysokoci 5.591.697,00 zł została zrealizowana według sprawozdania Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. w kwocie 5.583.983,00 zł. Rozdział 85212 wiadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Dotacja planowana 5.349.147,00 zł Dotacja wykorzystana 5.344.772,00 zł Dotacja zwrócona 4.375,00 zł w dniu 4 stycznia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010 11 1 04 z dnia 20 pa dziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 r. dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852, rozdziale 85212 2010 w kwocie 3.730.000,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. dotacj w kwocie 3.730.000,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale 85212 po stronie dochodów w 2010 w kwocie 3.730.000,00 zł oraz po stronie wydatków w nastpujcych paragrafach: 3110 3.568.100,00 zł, 4010 64.624,00 zł, 4040 3.345,00 zł, 4110 62.052,00 zł, 4120 1.666,00 zł, 4140 500,00 zł, 4210 10.000,00 zł, 4260 2.000,00 zł, 4270 1.000,00 zł, 4280 300,00 zł, 4300 13.813,00 zł, 4410 500,00 zł, 4440 2.100,00 zł. W cigu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale 85212 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 5.349.147,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie 5
wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 5.349.147,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 w kwocie 5.349.147,00 zł oraz po stronie wydatków w 3020 213,00 zł, 3110 5.143.347,00 zł, 4010 103.968,00 zł, 4040 3.345,00 zł, 4110 68.433,00 zł, 4120 2.554,00 zł, 4140 1.036,00 zł, 4210 6.167,00 zł, 4260 2.000,00 zł, 4270 1.000,00 zł, 4280 264,00 zł, 4300 14.406,00 zł, 4410 209,00 zł, 4440 2.200,00 zł, 4610 5,00 zł. Koszty obsługi W 2005 r. Gmina otrzymała w 2010 rodki dotacji celowej w łcznej wysokoci 5.349.147,00 zł. Ze szczegółowego zestawienia poniesionych wydatków w rozdziale 85212 wynika, e na realizacj zada zwizanych z zaliczk alimentacyjn wydatkowano łcznie kwot 115.464,92 zł, w tym na wypłat zaliczek alimentacyjnych kwot 112.101,86 zł ( 3110) oraz na koszty obsługi kwot 3.363,06 zł. Zgodnie z art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postpowaniu wobec dłuników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. Nr 86, poz. 732 z pó n. zm.) koszty obsługi zaliczek wynosz 3 % wydatków na zaliczki alimentacyjne. Gmina na koszty obsługi zaliczek alimentacyjnych wydatkowała kwot 3.363,06 zł, tj. w wysokoci zgodnej z cyt. wyej ustaw. Rónica midzy kwot otrzymanych rodków w rozdziale 85212 w wysokoci 5.349.147,00 zł a poniesionymi wydatkami na zaliczk alimentacyjn w łcznej wysokoci 115.464,92 zł, tj. kwota 5.233.682,08 zł stanowi podstaw wyliczenia kosztów obsługi wiadcze rodzinnych. Zgodnie z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228 poz. 2255 z pó n. zm.) koszty obsługi, o których mowa w ust. 2, stanowi 3 % otrzymanej dotacji na wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, nie mniej jednak ni 6.000 zł rocznie dla organu właciwego. Na koszty obsługi realizacji wiadcze rodzinnych Gmina mogła wydatkowa 3 % z kwoty 5.233.682,08 zł. Oznacza to, e łczna kwota dopuszczalnych wydatków na obsług realizacji wiadcze rodzinnych wynosiła 157.010,46 zł. Według sporzdzonego przez MOPS zestawienia, na obsług wiadcze rodzinnych wydatkowano łcznie kwot 152.309,05 zł, co stanowi 2,92 % otrzymanych rodków dotacji celowej przyznanej na wiadczenia rodzinne. Oznacza to, e Gmina wydatkujc na pokrycie kosztów obsługi realizacji wiadcze rodzinnych kwot 152.309,05 zł przeznaczyła na ten cel kwot nisz o 4.701,41 zł od kwoty wynikajcej z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych. 3110 wiadczenia społeczne Z zestawienia wydatków poniesionych na wypłat wiadcze rodzinnych oraz zaliczek alimentacyjnych (rozdział 85212) wynika, e w 2005 r. MOPS wypłacił wiadcze rodzinnych oraz zaliczek alimentacyjnych na łczn kwot 5.141.814,00 zł, w tym: - zasiłków rodzinnych 1.596.438,00 zł, - dodatków do zasiłków rodzinnych 2.853.908,00 zł, - wiadcze pielgnacyjnych 183.078,00 zł, - zasiłków pielgnacyjnych 396.288,00 zł, - zaliczek alimentacyjnych 112.102,00 zł. Według ewidencji ksigowej prowadzonej do rozdziału 85212 3110 na wypłat wiadcze rodzinnych wydatkowano łcznie kwot 5.029.712,48 zł oraz na wypłat zaliczek alimentacyjnych kwot 112.101,86 zł. Wyrywkow kontrol objto zgodno kwot podanych w decyzjach z wybranymi listami wypłat za okres od stycznia do grudnia 2005 r.: 6
Zasiłki rodzinne i wiadczenia opiekucze: - dowód ksigowy nr 203 z listy nr 4/2005 z dnia 11 stycznia 2005 r. za miesic stycze 2005 r. na łczn kwot 92.386,10 zł sprawdzono poz. 70, 102, 220, 221, 238, 247, - dowód ksigowy nr 204 z listy nr 5/2005 z dnia 11 stycznia 2005 r. za miesic stycze 2005 r. na łczn kwot 97.937,70 zł sprawdzono poz. 115, 116, 150, 158, 229, 245, - dowód ksigowy nr 236 z listy nr 6/2005 z dnia 13 stycznia 2005 r. za miesic stycze 2005 r. na łczn kwot 1.008,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 3, 4, 5, - dowód ksigowy nr 235 lista nr 7/2005 z dnia 14 stycznia 2005 r. za miesic stycze 2005 r. na kwot 144,00 zł, - dowód ksigowy nr 744 z listy nr 14 (MJ/3/02/2005) z dnia 10 lutego 2005 r. za miesic luty 2005 r. na łczn kwot 90.622,10 zł sprawdzono poz. 72, 105, 224, 228, 246, 255, - dowód ksigowy nr 745 z listy nr 15 (ML/1/02/2005) z dnia 10 lutego 2005 r. za miesic luty 2005 r. na łczn kwot 93.691,10 zł sprawdzono poz. 64, 118, 119, 153, 161, 231, 248, - dowód ksigowy nr 746 lista nr 13 (ML/2/02/2005) z dnia 10 lutego 2005 r. za miesic luty 2005 r. na łczn kwot 864,00 zł (poz. 1 6), - dowód ksigowy nr 1116 lista nr 17 z dnia 07 marca 2005 r. za miesic marzec 2005 r. na łczn kwot 1.550,00 zł (poz. 1 7), - dowód ksigowy nr 1214 z listy nr 20/2005 z dnia 09 marca 2005 r. za miesic marzec 2005 r. na łczn kwot 94.241,09 zł sprawdzono poz. 74, 108, 121, 235, 254, 263, - dowód ksigowy nr 1239 z listy nr 21/2005 z dnia 09 marca 2005 r. za miesic marzec 2005 r. na łczn kwot 97.235,90 zł sprawdzono poz. 64, 119, 120, 159, 170, 244, 261, - dowód ksigowy nr 1741 lista nr 26 z dnia 07 kwietnia 2005 r. za miesic kwiecie 2005 r. na łczn kwot 1.135,00 zł (poz. 1 7), - dowód ksigowy nr 1728 z listy nr 27/2005 z dnia 11 kwietnia 2005 r. za miesic kwiecie 2005 r. na łczn kwot 93.516,20 zł sprawdzono poz. 74, 108, 121, 233, 237, 257, 266, - dowód ksigowy nr 1746 z listy nr 28/2005 z dnia 11 kwietnia 2005 r. za miesic kwiecie 2005 r. na łczn kwot 94.426,10 zł sprawdzono poz. 64, 125, 126, 165, 176, 251, 269, - dowód ksigowy nr 2194 lista nr 35/2005 z dnia 10 maja 2005 r. za miesic maj 2005 r. na łczn kwot 720,00 zł (poz. 1 5), - dowód ksigowy nr 2198 z listy nr 37/2005 z dnia 11 maja 2005 r. za miesic maj 2005 r. na łczn kwot 95.970,70 zł sprawdzono poz. 68, 131, 132, 171, 182, 261, 279, - dowód ksigowy nr 2205 z listy nr 36/2005 z dnia 11 maja 2005 r. za miesic maj 2005 r. na łczn kwot 94.567,60 zł sprawdzono poz. 80, 116, 129, 244, 248, 268, 279, - dowód ksigowy nr 2831 lista nr 41 z dnia 08 czerwca 2005 r. za miesic czerwiec 2005 r. na łczn kwot 1.008,00 zł (poz. 1 6), - dowód ksigowy nr 2833 z listy nr 44 z dnia 09 czerwca 2005 r. za miesic czerwiec 2005 r. na łczn kwot 99.389,80 zł sprawdzono poz. 83, 121, 252, 256, 277, 288, 297, - dowód ksigowy nr 2834 z listy nr 45 z dnia 09 czerwca 2005 r. za miesic czerwiec 2005 r. na łczn kwot 100.171,92 zł sprawdzono poz. 70, 134, 135, 177, 188, 268, 286 - dowód ksigowy nr 3352 z listy nr 51/2005 z dnia 08 lipca 2005 r. za miesic lipiec 2005 r. na łczn kwot 864,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 3, 4, 5, - dowód ksigowy nr 3344 z listy nr 54/2005 z dnia 11 lipca 2005 r. za miesic lipiec 2005 r. na łczn kwot 101.601,40 zł sprawdzono poz. 84, 124, 259, 263, 284, 295, 73, 137, 139, 183, 196,275, 293, - dowód ksigowy nr 3358 z listy nr 55/2005 z dnia 11 lipca 2005 r. za miesic lipiec 2005 r. na łczn kwot 101.700,80 zł sprawdzono poz. 1, 73, 137, 139, 183, 196,275, 293, 7
- dowód ksigowy nr 3842 lista nr 58 z dnia 10 sierpnia 2005 r. za miesic sierpie 2005 r. na łczn kwot 1.152,00 zł (poz. 1 7), - dowód ksigowy nr 3863 z listy nr 61 z dnia 11 sierpnia 2005 r. za miesic sierpie 2005 r. na łczn kwot 104.026,50 zł sprawdzono poz. 85, 127, 268, 272, 293, 304, 314, - dowód ksigowy nr 3840 z listy nr 62 z dnia 11 sierpnia 2005 r. za miesic sierpie 2005 r. na łczn kwot 101.592,80 zł sprawdzono poz. 74, 143, 145, 190, 203, 283, 301, - dowód ksigowy nr 4572 z listy nr 70 z dnia 19 wrzenia 2005 r. za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 56.519,40 zł sprawdzono poz. 122, 172, 190, - dowód ksigowy nr 4720 z listy nr 71 z dnia 23 wrzenia 2005 r. za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 3.888,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 15, - dowód ksigowy nr 4697 z listy nr 73 z dnia 24 wrzenia 2005 r. za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 27.969,60 zł sprawdzono poz. 34, - dowód ksigowy nr 4687 z listy nr 75 z dnia 28 wrzenia 2005 r. za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 29.930,50 zł sprawdzono poz. 33, - dowód ksigowy nr 5099 z listy nr 83/2005 z dnia 14 pa dziernika 2005 r. za miesic pa dziernik 2005 r. na łczn kwot 88.171,20 zł sprawdzono poz. 134, 165, 180, 192, - dowód ksigowy nr 5115 z listy nr 81/2005 z dnia 13 pa dziernika 2005 r. za miesic pa dziernik 2005 r. na łczn kwot 70.597,90 zł sprawdzono poz. 92, 170, 172, - dowód ksigowy nr 5115a z listy nr 82/2005 z dnia 13 pa dziernika 2005 r. za miesic pa dziernik 2005 r. na łczn kwot 87.781,20 zł sprawdzono poz. 31, 53,148, 183, - dowód ksigowy nr 5286 z listy nr 87/2005 z dnia 24 pa dziernika 2005 r. za miesic pa dziernik 2005 r. na łczn kwot 12.384,00 zł sprawdzono poz. 3,5, 28, 35, 39, 92, 170, 172, - dowód ksigowy nr 5582 z listy nr 103/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 53.002,50 zł sprawdzono poz. 8, 2, 12, 14, 19, 22, 33, 34, 35, - dowód ksigowy nr 5583 z listy nr 101/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 51.300,00 zł sprawdzono poz. 151, - dowód ksigowy nr 5599 z listy nr 105/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 51.077,50 zł sprawdzono poz. 15, 125, 127, 208, - dowód ksigowy nr 5600 z listy nr 104/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 54.026,90 zł sprawdzono poz. 30, 36, 75, 97, 111, - dowód ksigowy nr 5647a z listy nr 106/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 60.110,40 zł sprawdzono poz. 12, 155, 199, - dowód ksigowy nr 5663 z listy nr 111/2005 z dnia 21 listopada 2005 r. za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 12.096,00 zł sprawdzono poz. 4, 6, 37, 47, 51, - dowód ksigowy nr 6309B z listy nr 124/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 44.911,00 zł sprawdzono poz. 51, 52, 137, 171, - dowód ksigowy nr 6309 z listy nr 125/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 50.931,60 zł sprawdzono poz. 120, 166, - dowód ksigowy nr 6311 z listy nr 122/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 44.028,30 zł sprawdzono poz. 109, 117, 122, 155, 176, 192, - dowód ksigowy nr 6312 z listy nr 121/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 47.846,50 zł sprawdzono poz. 49, - dowód ksigowy nr 6313 z listy nr 119/2005 z dnia 12 grudnia 2005 r. za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 42.637,70 zł sprawdzono poz. 159, - dowód ksigowy nr 6314 z listy nr 126/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 10.800,00 zł sprawdzono poz. 4, 6, 37, 46, 50. Na wypłat wiadcze rodzinnych wydatkowano w 2005 r. łcznie kwot 5.029.712,48 zł. 8
Zaliczka alimentacyjna - dowód ksigowy nr 5441 z listy nr 95/2005 z dnia 28 pa dziernika 2005 r. za miesic pa dziernik 2005 r. na łczn kwot 5.320,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, - dowód ksigowy nr 5572 z listy nr 102/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 22.095,01 zł sprawdzono poz. 1, 2, 12, 14, 19, 22, 33, 34, 35, - dowód ksigowy nr 6350A z listy nr 132/2005 z dnia 20 grudnia 2005 r. za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 18.410,61 zł sprawdzono poz. 1, 2, 16, 18, 24, 28, 40, 41. Na wypłat zaliczek alimentacyjnych ( 3110) wydatkowano łcznie kwot 112.101,86 zł. W objtych kontrol dowodach ksigowych nieprawidłowoci nie stwierdzono. Miejski Orodek Pomocy Społecznej od wypłaconych wiadcze rodzinnych w łcznej wysokoci 5.029.712,48 zł odprowadził składki na ubezpieczenia społeczne ( 4110) w kwocie 47.285,55 zł. Ponadto MOPS od wypłaconych wiadcze rodzinnych odprowadził do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 3.498,60 zł (rozdział 85213 4130). 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodze Zarzdzeniem Nr 1 Kierownika Miejskiego Orodka Pomocy Społecznej w Wadowicach z dnia 1 lipca 2004 r. w sprawie: wypłaty ekwiwalentu za okulary korygujce wzrok, niezbdne podczas pracy przy obsłudze monitora ekranowego wydanym na podstawie Rozporzdzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 01 grudnia 1998 roku w sprawie bezpieczestwa i higieny pracy na stanowiskach wyposaonych w monitory ekranowe (Dz. U. Nr 148, poz. 973) okrelono, e pracownikowi pracujcemu minimum 4 godziny dziennie przy monitorze ekranowym przysługuje ekwiwalent za okulary korygujce wzrok podczas pracy w wysokoci 25 % najniszego wynagrodzenia za prac pracowników, nie wicej jednak ni koszt ich zakupu. Kontrol objto dowód ksigowy nr 1743 ekwiwalent za okulary korygujce wzrok przyznany na podstawie Zarzdzenia Nr 1 Kierownika MOPS w Wadowicach w wysokoci 212,25 zł na podstawie przedłoonej faktury VAT nr 311R/05 z dnia 30 marca 2005 r. na kwot 248,00 zł. Ekwiwalent został zaklasyfikowany jako wydatek rozdziału 85219 3020 w kwocie 212,25 zł, a nastpnie na podstawie PK z dnia 29 kwietnia 2005 r. (dowód ksigowy nr 2143) został przeksigowany do rozdziału 85212 3020. 4210 Zakup materiałów i wyposaenia W 2005 r. MOPS wydatkował w 4210 kwot 6.166,50 zł. Kontrol objto wybrane wydatki, tj. dowody ksigowe nr: 3877, 4090, 4091, 5543, 5946. rodki dotacji w 4210 wydatkowano na zakup materiałów biurowych oraz szaf. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Zamówie publicznych udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych. 4270 Zakup usług remontowych W 2005 r. zostały poniesione wydatki w rozdziale 85212 4270 w łcznej wysokoci 1.000,00 zł. Kontrol objto wybrane dowody ksigowe nr: 3132, 4782, 5128. rodki dotacji w 4270 wydatkowano na napraw drukarki laserowej oraz regeneracj tonera. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. 4280 Zakup usług zdrowotnych Na badania profilaktyczne pracowników wydatkowano w 2005 r. kwot 264,00 zł. Kontrol objto dowody ksigowe nr: 1576, 4236, 5389 na łczn kwot 264,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. 9
4300 Zakup usług pozostałych W 2005 r. zostały poniesione wydatki w rozdziale 85212 4300 w łcznej wysokoci 2.087,50 zł. Kontrol objto wybrane dowody ksigowe nr: 1338, 2669, 3065, 3395, 3516, 3584, 3879, 4093, 4139, 4215, 4246, 4852, 4965, 5286. rodki dotacji w 4300 wydatkowano na szkolenia, opłaty bankowe i pocztowe, licencje za oprogramowanie, wyrób druków. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. 4410 Podróe słubowe krajowe Na podróe krajowe pracowników wydatkowano w 2005 r. kwot 208,90 zł. Kontrol objto dowody ksigowe nr: 251, 354, 1815, 2666, 2904, 3144, 3698, 4745, 5321, 5498 na łczn kwot 208,90 zł. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 4.375,00 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 4 stycznia 2006 r. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85212 w łcznej wysokoci 5.344.772,00 zł, w tym w 3020 212,00 zł, 3110 5.141.814,00 zł, 4010 103.935,00 zł, 4040 3.345,00 zł, 4110 65.718,00 zł, 4120 2.554,00 zł, 4140 1.035,00 zł, 4210 6.167,00 zł, 4260 2.000,00 zł, 4270 1.000,00 zł, 4280 264,00 zł, 4300 14.314,00 zł, 4410 209,00 zł, 4440 2.200,00 zł, 4610 5,00 zł. Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie Dotacja planowana 19.550,00 zł Dotacja wykorzystana 19.540,86 zł Dotacja zwrócona 9,14 zł w dniu 04 stycznia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010 11 1 04 z dnia 20 pa dziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 r. dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852, rozdziale 85213 2010 w kwocie 39.000,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. dotacj w kwocie 39.000,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale 85213 po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne. W cigu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale 85213 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 19.550,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie wykonawczym 10
ostatecznie wyniósł kwot 19.550,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 w kwocie 19.550,00 zł oraz po stronie wydatków w 4130 19.550,00 zł. Kontrol objto deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek zdrowotnych za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. z ewidencj ksigow i przelewami. W wyniku kontroli stwierdzono rónice midzy kwot składek wykazanych w deklaracjach ZUS P DRA a przekazanych składek od podopiecznych. W złoonych przez Kierownika MOPS wyjanieniach podano, cyt. Przelew z dnia 31.01.2005 r. (kwota 3,06 zł). Rónica 3,06 zł wynika z błdnego przyjcia podstawy wymiaru składki u podopiecznego w miesicu VII.2004 r. Jako podstaw przyjto kwot 381,00 zł (381,00 x 8,25% = 31,43 zł), a winna wynosi kwot 418,00 zł (tj. 418,00 zł x 8,25 % = 34,49 zł). 34,49 zł 31,43 zł = 3,06 zł Korekta ta dotyczy deklaracji 54 07.2004. Przelew z dnia 25.03.2005 r. (kwota 35,53 zł): Deklaracja 51 02.2005: - łczna suma kwot do zapłaty 5.069,56 zł, w tym: a) kwota nalenych składek na ubezpieczenie zdrowotne do przekazania płatnikowi to kwota 1.591,32 zł b) kwota nalenych składek na ubezpieczenie społeczne do przekazania płatnikowi to kwota 3.478,24 zł; przelano dnia 04.03.2006 r. Dodatkowo dnia 25.03.2005 r. sporzdzono korekt deklaracji z II/2005 (nr 53 02.2005), z której wynika, e naley dokona dopłaty na poczet ubezpiecze zdrowotnych w wysokoci 35,53 zł (Deklaracja 51 02.2005 1.591,32 zł; deklaracja 53 02.2005 1.626,85 zł; rónica = 35,53 zł dopłata). Dopłata ta wynika z faktu, i podopieczny nabył prawo do zasiłku stałego, który był wypłacony w miesicu lutym 2005 r. Dopłata ta została dopłacona przelewem dnia 25.03.2005 r. WB 57/05 Przelew z dnia 22.04.2005 r. (kwota 273,16 zł) Dnia 21.04.2005 r. dokonano korekty deklaracji z III/2005 (nr 52 03.2005). Z korekty tej wynika, e naley dokona dopłaty na poczet składek na ubezpieczenia społeczne w kwocie 273,16 zł (Deklaracja 51 03.2005 3.901,66 zł; deklaracja 52 03.2005 4.174,82 zł; rónica = 273,16 zł dopłata). Dopłata ta wynika z faktu, i od dnia 01.03.2005 r. przyznano składk na ubezpieczenie społeczne z tytułu rezygnacji z zatrudniania lub innej pracy zarobkowej w zwizku w zwizku z koniecznoci opieki nad dzieckiem (dowód 2 x decyzja własna) osobie, która jest uprawniona równie do renty rodzinnej (zgodnie z interpretacj Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Polityki Społecznej w załczniku). Przelew z dnia 28.04.2005 r. (kwota 35,53 zł): Dnia 28.04.2005 r. dokonano kolejnej korekty deklaracji z II/2005 (nr 53 02.2005). Z korekty tej wynika rónica w składkach na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 35,53 zł. (Deklaracja 53 02.2005 1.626,85 zł; deklaracja 54 02.2005 1.591,32 zł; rónica = 35,53 zł nadpłata). Nadpłata ta wynika z nabycia przez podopieczn uprawnie prawa do renty rodzinnej od miesica II.2005 r. i została potrcona z nalenoci wobec ZUS w miesicu IV/2005 przelewem z dnia 28.04.2005 r. WB 78/05 Dnia 28.04.2005 r. dokonano równie korekty deklaracji z III/2005 (nr 53 03.2005). Z korekty tej wynika rónica w składkach na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 35,53 zł. (Deklaracja 52 03.2005 1.619,60 zł; deklaracja 53 03.2005 1.584,07 zł; rónica = 35,53 zł nadpłata). 11
Nadpłata ta wynika z nabycia uprawnie przez podopieczn prawa do renty rodzinnej od miesica II.2005 r. W zwizku z tym kwota na poczet ubezpiecze zdrowotnych za miesic IV/2005 została przekazana w wysokoci 1.467,20 zł. Przelew z dnia 01.08.2005 r. (kwota 20,70 zł) Kwota 20,70 zł wynika z korekty nastpujcych deklaracji: - 06/1999 r., - 01/2000 r., - 01/2001 r. Została ona uregulowana w miesicu VIII.2005 r., o czym wiadczy wydane przez ZUS Inspektora Wadowice zawiadczenie danej treci z dnia 01.08.2005 r. Przelew z dnia 29.12.2005 r. (kwota 36,04 zł) Dnia 28.12.2005 r. skorygowano deklaracj z XI/2005 (nr 52 11.2005), z której wynika, e nadpłacono składk na ubezpieczenie zdrowotne w wysokoci 36,04 zł. (Deklaracja 51 11.2005 1.830,53 zł; deklaracja 52 11.2005 1.794,52 zł; rónica 36,04 zł nadpłata). Ww. kwot potrcono z deklaracji za XII/2005 std przelew w wysokoci 1.050,80 zł, a nie jak wynika z deklaracji 1.086,84 zł. Według ewidencji ksigowej Miejski Orodek Pomocy Społecznej odprowadził w 2005 r. do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w łcznej wysokoci 19.540,86 zł, w tym od wypłaconych wiadcze rodzinnych (rozdział 85212) w kwocie 3.498,60 zł oraz od zasiłków stałych (rozdział 85214) w kwocie 16.042,26 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 9,14 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 4 stycznia 2006 r. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85213 4130 w kwocie 19.541,00 zł. Rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe Dotacja planowana 223.000,00 zł Dotacja wykorzystana 219.669,78 zł Dotacja zwrócona 3.330,22 zł w dniu 04 stycznia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010 11 1 04 z dnia 20 pa dziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 r. dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852, rozdziale 85214 2010 w kwocie 403.910,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. dotacj w kwocie 403.910,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale 85214 po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne. 12
W cigu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale 85214 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 223.000,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 223.000,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne. Miejski Orodek Pomocy Społecznej wypłacił w 2005 r. zasiłki stałe w łcznej wysokoci 219.669,78 zł. Kontrol objto listy wypłat zasiłków (dowody ksigowe nr: 254, 262, 322, 363, 364, 365, 366, 367, 836, 800, 1115, 1315, 1435, 1471, 1684, 1740, 1865, 2192, 2377, 2830, 2911, 2847, 3051, 3052, 3084, 3164, 3351, 3461, 3401, 3407, 3531, 3841, 4016, 3866, 3867, 4418, 4431, 4464, 4679, 4719, 4846, 5078, 5091, 5159, 5399, 5497, 5659, 5672, 5719, 5856, 6128, 6209, 6308, 6335) z kwotami wynikajcymi z wydanych decyzji. Rozbienoci kwot podanych w decyzjach i na listach wypłat nie stwierdzono. Od wypłaconych zasiłków stałych w łcznej wysokoci 219.669,78 zł MOPS odprowadził składki zdrowotne w łcznej kwocie 16.042,26 zł (rozdział 85213 4130). Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 3.330,22 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 04 stycznia 2006 r. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85214 w 3110 kwot 219.670,00 zł. Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona rodowiska Rozdział 90003 Oczyszczanie miast i wsi 2010 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 15.000,00 zł 15.000,00 zł Zarzdzeniem Nr 119/05 Wojewody Małopolskiego z dnia 4 kwietnia 2005 r. (FB.I.3011 15 11 05 z dnia 29.06.2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 900, rozdziale 90003 2010 w kwocie 15.000,00 zł z przeznaczeniem na realizacj zada wynikajcych z programu wieloletniego Program na rzecz społecznoci romskiej w Polsce, na zadanie pn. Dajmy im szans Rom w gminie Wadowice kontynuacja. Zarzdzeniem Nr 374/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 28 kwietnia 2005 r. w sprawie: zmian w budecie i zmian w układzie wykonawczym budetu Gminy Wadowice na rok 2005 wprowadzono dotacj w kwocie 15.000,00 zł w dziale 900, rozdziale 90003 po stronie dochodów w 2010 w kwocie 15.000,00 zł oraz po stronie wydatków w nastpujcych paragrafach: 3020 500,00 zł, 4010 10.800,00 zł, 4110 1.860,00 zł, 4120 260,00 zł, 4210 320,00 zł, 4280 260,00 zł, 4410 1.000,00 zł. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodze Kontrol objto listy wypłat ekwiwalentu za pranie i uywanie własnej odziey roboczej na łczn kwot 537,00 zł (brutto) w miesicach: - maj 2005 r. list na kwot 80,00 zł (brutto) wypłacono 4 pracownikom w dniach 10 i 13 maja 2005 r. - czerwiec 2005 r. lista na kwot 99,00 zł. Kwot 80,00 zł wypłacono 4 pracownikom w dniu 15 czerwca 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł, - lipiec 2005 r. lista na kwot 99,00 zł. Kwot 80,00 zł wypłacono 4 pracownikom w dniu 07 lipca 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł, 13
- sierpie 2005 r. z listy na łczn kwot 371,00 zł 5 pracowników było finansowanych w ramach Programu w wysokoci 99,00 zł. Kwot 80,00 zł wypłacono 4 pracownikom w dniach: 08, 09, 10 i 11 sierpnia 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł, - wrzesie 2005 r. z listy na łczn kwot 331,00 zł 4 pracowników było finansowanych w ramach Programu w wysokoci 80,00 zł. Kwot 61,00 zł wypłacono 3 pracownikom w dniach: 07 i 15 wrzenia 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł, - pa dziernik 2005 r. z listy na łczn kwot 392,00 zł 4 pracowników było finansowanych w ramach Programu w wysokoci 80,00 zł. Kwot 61,00 zł wypłacono 3 pracownikom w dniach: 12, 14, 17 sierpnia 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł. Powysze listy wypłat zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 900, rozdziału 90003 3020 w kwocie 500,00 zł (rodki dotacji celowej) i rozdziału 90003 3020 w kwocie 37,00 zł (rodki własne). PK z dnia 31 lipca 2005 r. (dowód ksigowy nr 8628) dokonano przeksigowania wydatków do zada zleconych Program ROM w gminie Wadowice w rozdziale 90003 w kwocie 250,00 zł. PK z dnia 30 listopada 2005 r. (dowód ksigowy nr 14890 C) dokonano przeksigowania wydatków do zada zleconych w rozdziale 90003 w kwocie 250,00 zł. 4210 Zakup materiałów i wyposaenia Kontrol objto dowód ksigowy nr 10500 Faktura VAT Nr FAS/792/2005 z dnia 05 wrzenia 2005 r. wystawiona przez DRELIX S.C. Odzie Robocza w Wadowicach za ubrania rozpinane drelichowe, trzewiki robocze i rkawice robocze na łczn kwot 346,58 zł, któr zapłacono przelewem w dniu 15 wrzenia 2005 r. (dowód ksigowy nr 10501). Powyszy dowód ksigowy został zaklasyfikowany jako wydatek działu 900, rozdziału 90003 4210 w kwocie 320,00 zł (rodki dotacji celowej) i 4210 w kwocie 26,58 zł (rodki własne). PK z dnia 30 wrzenia 2005 r. (dowód ksigowy nr 11631) dokonano przeksigowania wydatków do zada zleconych (rozdział 90003 4210)w kwocie 320,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. 4280 Zakup usług zdrowotnych Kontrol objto dowód ksigowy nr 3535 Rachunek Nr RZ/131 z dnia 31 marca 2005 r. wystawiony przez Medicus s.c. w Wadowicach za wykonane badania okresowe na łczn kwot 4.924,00 zł, który zapłacono przelewem w dniu 13 kwietnia 2005 r. (dowód ksigowy nr 3536). Z powyszej kwoty na realizacj Programu wydatkowano kwot 317,00 zł, w tym ze rodków dotacji celowej działu 900, rozdziału 90003 4280 kwot 260,00 zł. PK z dnia 31 lipca 2005 r. (dowód ksigowy nr 8628) dokonano przeksigowania wydatków do zada zleconych Program ROM w gminie Wadowice w rozdziale 90003 w kwocie 260,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. 4410 Podróe słubowe krajowe Kontrol objto listy wypłat ryczałtów samochodowych na łczn kwot 1.262,48 zł (brutto) za miesice: - maj 2005 r. na kwot 213,98 zł (brutto). Kwot 173,28 zł (netto) wypłacono w dniu 09 maja 2005 r. - maj 2005 r. na łczn kwot 970,31 zł (dowód ksigowy nr 6418), w tym kwota 53,50 zł dotyczyła dowozu pracowników finansowanego w ramach Programu rozdział 90003 4410, 14
- czerwiec 2005 r. na kwot 192,58 zł. Kwot 155,88 zł (netto) wypłacono w dniu 16 czerwca 2005 r. - lipiec 2005 r. na kwot 160,48 zł. Kwota 130,08 zł została przelana na konto, - sierpie 2005 r. na kwot 224,68 zł. Kwota 181,88 zł została przelana na konto, - wrzesie 2005 r. na kwot 181,88 zł. Kwota 147,28 zł została przelana na konto, - pa dziernik 2005 r. na kwot 235,38 zł. Kwota 190,68 zł została przelana na konto. Powysze listy wypłat zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 900, rozdziału 90003 4410 w kwocie 1.000,00 zł (rodki dotacji celowej) i rozdziału 90003 4410 w kwocie 262,48 zł (rodki własne). PK z dnia 31 lipca 2005 r. (dowód ksigowy nr 8628) dokonano przeksigowania wydatków do zada zleconych Program ROM w gminie Wadowice w rozdziale 90003 w kwocie 600,00 zł. PK z dnia 30 wrzenia 2005 r. (dowód ksigowy nr 11631) dokonano przeksigowania wydatków do zada zleconych w kwocie 400,00 zł (rozdział 90003 4410). W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówie publicznych udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych. Urzd Miejski w Wadowicach pismem Nr OR.070/2/2005 z dnia 20 pa dziernika 2005 r. przedstawił Pełnomocnikowi Wojewody ds. Mniejszoci Narodowych harmonogram rzeczowo finansowy wydatków za okres od dnia 1 lipca 2005 r. do 30 wrzenia 2005 r. W przedstawionym rozliczeniu z realizacji zadania: Dajmy im szans Rom w gminie Wadowice kontynuacja wykazano wydatkowanie rodków w łcznej wysokoci 35.217,24 zł w tym: Budet Pastwa 15.000,00 zł, Powiatowy Urzd Pracy 15.742,87 zł i Gmina Wadowice 4.474,37 zł. W sprawozdaniu Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 900, rozdziale 90003 w łcznej wysokoci 15.000,00 zł, w tym 3020 500,00 zł, 4010 10.800,00 zł, 4110 1.860,00 zł, 4120 260,00 zł, 4210 320,00 zł, 4280 260,00 zł, 4410 1.000,00 zł. Ad. 2. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania biece realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej. Dział 710 Działalno usługowa Rozdział 71035 Cmentarze 2020 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na zadania biece realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 7.000,00 zł 7.000,00 zł Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010 11 1 04 z dnia 20 pa dziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 r. dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 710, rozdziale 71035 2020 w kwocie 15.000,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz 15
Zarzdzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. dotacj w kwocie 15.000,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 710, rozdziale 71035 po stronie dochodów w 2020 oraz po stronie wydatków w 4300 15.000,00 zł. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3054 1 1 05 z dnia 17 stycznia 2005 r. Gmina została zawiadomiona o wielkoci kwot planowanych dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych wynikajcych z ustawy budetowej na 2005 r. (Dz. U. Nr 278, poz. 2755) w dziale 710, rozdziale 71035 2020 w kwocie 7.000,00 zł. Zarzdzeniem Nr 366/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie: zmian w budecie i zmian w układzie wykonawczym budetu Gminy Wadowice na rok 2005 zmniejszono plan dotacji celowych w rozdziale 71035 o kwot 7.000,00 zł po stronie dochodów w 2020 oraz po stronie wydatków w 4300. Zarzdzeniem Nr 374/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 28 kwietnia 2005 r. w sprawie: zmian w budecie i zmian w układzie wykonawczym budetu Gminy Wadowice na rok 2005 zmniejszono plan dotacji celowych w rozdziale 71035 o kwot 1.000,00 zł po stronie dochodów w 2020 oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych. W dniu 9 listopada 1999 r. w Krakowie zostało zawarte porozumienie pomidzy Wojewod Małopolskim Ryszardem Masłowskim a Zarzdem Miejskim w Wadowicach reprezentowanym przez Burmistrza Wadowic Ew Filipiak w sprawie powierzenia zada nalecych do zakresu administracji rzdowej, dotyczcych utrzymania grobów i cmentarzy wojennych znajdujcych si na obszarze Gminy Wadowice. Zgodnie z 1 ww. porozumienia Wojewoda Małopolski powierzył Gminie Wadowice prowadzenie nastpujcych spraw wynikajcych z ustawy z dnia 28 marca 1933 r. o grobach i cmentarzach wojennych: - koordynacja prac zwizanych z prowadzeniem remontów i konserwacji mogił wojennych połoonych na obszarze Gminy Wadowice, według odrbnie zaopiniowanego przez Dyrektora Wydziału Spraw Obywatelskich Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego zakresu prac, - współpraca ze Słub Ochrony Zabytków w zakresie opieki nad wpisanymi do Rejestru Zabytków mogiłami i cmentarzami wojennymi. Porozumienie zostało zawarte na czas nieokrelony. Na realizacj zada objtych porozumieniem Gmina otrzymała w dniu 8 grudnia 2005 r. dotacj celow w łcznej wysokoci 7.000,00 zł wycig bankowy nr 241 (dowód ksigowy nr 2714 2721). Kontrol objto umow i faktur za wykonane prace. W dniu 15 pa dziernika 2005 r. pomidzy Gmin Wadowice reprezentowan przez Kierownika Wydziału Gospodarki Komunalnej Tadeusza Krupnika a Spółk z o.o. KOMWAD w Wadowicach została zawarta umowa Nr GK.7090/1/2005 na wykonanie prac porzdkowych na cmentarzu wojennym w Wadowicach przy ulicy Wojska Polskiego w terminie do dnia 25 pa dziernika 2005 r. W 3 umowy ustalono wynagrodzenie w formie ryczałtu w kwocie 7.000,00 zł brutto. Protokół odbioru technicznego robót spisano w dniu 26 pa dziernika 2005 r. Faktura VAT nr 00085/U/05 z dnia 21 listopada 2005 r. za prace porzdkowe na kwot 6.542,06 zł (netto), tj. 7.000,00 zł (brutto) została zapłacona przelewem w dniu 29 listopada 2005 r. (dowód ksigowy nr 14618) rozdział 71035 4300. Dokument objty kontrol spełniał wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci sprawdzony był pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzony do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówienia publicznego udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych. Dotacja celowa została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 16