WOJEWODA MAŁOPOLSKI WP-VIII.9612.6.2.2015 Kraków, dnia 25 lutego 2015 r. Pani Anna Czech Dyrektor Szpitala Wojewódzkiego im. św. Łukasza Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Tarnowie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 15 ust. 6 pkt 6b i 6c ustawy z 5 grudnia 1996 r. o zawodach lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2011 nr 277, poz. 1634 z późn. zm.), w dniach 28 i 29 stycznia 2015 r. przeprowadzono kontrolę problemową w Szpitalu Wojewódzkim im. św. Łukasza Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Tarnowie, ul. Lwowska 178a, 33-100 Tarnów, zwanym w dalszej treści wystąpienia pokontrolnego Podmiotem. Kontrolę przeprowadzili pracownicy Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w składzie: inspektor wojewódzki Małgorzata Jakubiak, starszy inspektor Elżbieta Bielaszka, na podstawie Upoważnienia nr 2/15 z dnia 15 stycznia 2015 r. wydanego przez Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej, z upoważnienia Wojewody Małopolskiego. Zakres kontroli: prawidłowość realizacji programu i finansowania stażu podyplomowego lekarzy oraz kontrola warunków i wymagań jakim powinny odpowiadać podmioty uprawnione do odbywania w nich stażu podyplomowego. Okres objęty kontrolą: od dnia 1 października 2014 r. do dnia kontroli. W wyniku przeprowadzonej kontroli kontrolowana działalność podmiotu została oceniona pozytywnie z nieprawidłowościami na podstawie następujących ustaleń: 1. Podmiot na podstawie art. 15 ust. 6 ustawy z dnia 5 grudnia 1996 r. o zawodach lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2011 r. nr 277, poz. 1634 z późn. zm.) oraz zarządzenia Nr 48/2014 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 22 maja 2014 r. i zmieniającego go zarządzenia Nr 69/2014 z 14 sierpnia 2014 r., został wpisany pod numerem 26 na listę podmiotów leczniczych oraz indywidualnych praktyk lekarskich i indywidualnych specjalistycznych praktyk lekarskich uprawnionych do prowadzenia stażu podyplomowego lekarza i zawierania umów o pracę z lekarzami w celu odbycia stażu podyplomowego. 2. W okresie kontrolowanym Podmiot realizował staże podyplomowe na podstawie trzech umów o realizację stażu podyplomowego lekarzy zawartych z Marszałkiem Województwa Małopolskiego: - Umowa Nr 11/PS.I./14 z dnia 6 lutego 2014 r. na okres od 1 stycznia do 31 października 2014 r. na realizację stażu podyplomowego 11 lekarzy. Stosownie 31-156 Kraków, ul. Basztowa 22 * tel. 12 39 21 591 * fax 12 39 21 424
do tej umowy, Podmiot zawarł umowy zlecenia z 2 lekarzami, powierzając im obowiązki koordynatora szkolenia lekarzy stażystów, które zostały zawarte 1 października 2013 r. na okres od 1 października 2013 r. do 31 października 2014 r. Podczas kontroli uzyskano informację, że jeden koordynator sprawował opiekę nad 10 stażystami, a drugi koordynator nad 1 stażystą. - Umowa Nr 69/PS.I./14 z 17 kwietnia 2014 r. na okres od 1 marca do 31 grudnia 2014 r., na realizację stażu podyplomowego 1 lekarza. Z informacji uzyskanych podczas kontroli wynika, że pełnienie obowiązków koordynatora stażu tego lekarza stażysty powierzono koordynatorowi sprawującemu dotychczas opiekę nad 1 stażystą, który rozpoczął staż 1 października 2013 r. Podmiot nie zawarł dodatkowej umowy z koordynatorem, gdyż w obowiązującej wówczas umowie nie była doprecyzowana liczba stażystów, a zgodnie z 7 pkt. 4 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 26 września 2012 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2012 r., poz. 1082 z późn. zm.) koordynator może nadzorować odbywanie stażu przez nie więcej niż 10 stażystów. - Umowa Nr 112/PS.I./14 z dnia 10 listopada 2014 r. na okres od 1 października do 31 grudnia 2014 r. na realizację stażu podyplomowego 12 lekarzy. Stosownie do tej umowy, Podmiot zawarł umowy zlecenia z 2 koordynatorami, powierzając im obowiązki koordynatora szkolenia lekarzy stażystów. Umowy zostały zawarte 1 października 2014 r. na okres od 1 października 2014 r. do 31 października 2015 r. Podczas kontroli uzyskano informację, że jeden koordynator sprawował opiekę nad 10 stażystami, a drugi koordynator nad 2 stażystami. Na dzień kontroli Podmiot nie miał zawartej umowy z Marszałkiem Województwa Małopolskiego na kontynuację realizacji stażu podyplomowego rozpoczętego 1 października 2014 r. przez 12 lekarzy oraz na kontynuację realizacji stażu rozpoczętego 1 marca 2014 r. przez 1 lekarza stażystę. Podczas kontroli poddano szczegółowej analizie realizację programu stażu rozpoczętego 1 października 2014 r. przez 12 lekarzy stażystów. 3. Podmiot w ramach udzielanych świadczeń umożliwia realizację programu stażu cząstkowego w dziedzinie: chorób wewnętrznych (10 tygodni), chirurgii ogólnej (6 tygodni), chirurgii urazowej (2 tygodnie), anestezjologii (1 tydzień), intensywnej terapii (2 tygodnie), położnictwa i ginekologii (7 tygodni), pediatrii (6 tygodni), neonatologii (2 tygodnie) i pomocy doraźnej (3 tygodnie). Pozostałe części ramowego programu stażu, stażyści realizują w ramach oddelegowania w podmiotach, tj. medycynę rodzinną (6 tygodni) w Niepublicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej Miejskiej Przychodni Lekarskiej Nr 5 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tarnowie (pozycja 31 na liście podmiotów uprawnionych do prowadzenia stażu cząstkowego lub części stażu cząstkowego lekarza), z którym Podmiot ma zawarte porozumienie w sprawie odbycia stażu cząstkowego oraz psychiatrię (4 tygodnie) w Zespole Opieki Zdrowotnej w Dębicy (pozycja 35 na ww. liście), z którym Podmiot ma zawarte umowy na realizację ww. części stażu podyplomowego. 4. Wszyscy lekarze stażyści wzięli udział w szkoleniu w zakresie transfuzjologii klinicznej w Regionalnym Centrum Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa w Krakowie w terminie od 3 do 7 listopada 2014 r. oraz w kursie ratownictwa medycznego w Szpitalu Uniwersyteckim w Krakowie w terminie od 25 do 26 listopada 2014 r. Ponadto lekarze stażyści wezmą udział w szkoleniu z zakresu orzecznictwa lekarskiego, bioetyki i prawa medycznego organizowanym przez Okręgową Izbę Lekarską w Tarnowie (termin w trakcie uzgadniania) oraz w szkoleniu w zakresie profilaktyki zakażeń HIV, diagnostyki i leczenia choroby AIDS w Oddziale Klinicznym Klinik Gastroenterologii i Hepatologii oraz Chorób Zakaźnych Szpitala Uniwersyteckiego w Krakowie (11.02.2015 r.). 2
5. W komórkach Podmiotu prowadzących staże cząstkowe zatrudnieni są lekarze posiadający specjalizacje odpowiadające rodzajowi zajęć teoretycznych i praktycznych określonych w ramowym programie stażu. 6. Koordynatorami lekarzy stażystów są lekarze jeden z 29 letnim stażem pracy w zawodzie, a drugi z 31 letnim stażem pracy w zawodzie, posiadający II specjalizacji w zakresie chorób wewnętrznych, dodatkowo 1 z koordynatorów posiada również tytuł specjalisty w dziedzinie nefrologii. Jeden z koordynatorów stażu pełni również funkcję opiekuna nadzorującego staż cząstkowy w dziedzinie chorób wewnętrznych (4 tygodnie) zgodnie z 7 ust. 5 ww. rozporządzenia. Na czas wykonywania czynności określonych w 7 ust. 6 i 7 ww. rozporządzenia Podmiot podpisał z koordynatorami w dniu 1 października 2014 r. na okres od 1 października 2014 r. do 31 października 2015 r. stosowne umowy o powierzeniu obowiązków koordynatora szkolenia lekarzy stażystów Umowa zlecenie Nr 110/2014 i Umowa zlecenie Nr 111/2014. Należy zaznaczyć, że koordynatorami stażystów, na okres od 1 października 2013 r. do 31 października 2014 r. i na okres od 1 października 2014 r. do 31 października 2015 r. są ci sami lekarze. Zawarte z nimi umowy zlecania nie zawierały informacji, nad iloma lekarzami stażystami dany koordynator będzie sprawował obowiązki koordynatora. W związku z powyższym, w miesiącu październiku 2014 r. jeden z koordynatorów sprawował opiekę nad 20 lekarzami stażystami. Na tę okoliczność Dyrektor Podmiotu złożył podczas kontroli, tj. 29 stycznia 2015 r. pisemne oświadczenie, stanowiące Załącznik Nr 11 do projektu wystąpienia pokontrolnego. W trakcie kontroli pouczono, że zgodnie z 7 pkt. 4 ww. rozporządzenia, cyt. Koordynator nadzoruje odbywanie stażu przez nie więcej niż 10 stażystów. 7. Opiekunami stażystów są lekarze specjaliści, udzielający świadczeń w danej komórce, w której realizowane są poszczególne części stażu. 8. Akta osobowe stażystów zawierały: kserokopie dyplomu ukończenia studiów i ograniczonego prawa wykonywania zawodu, imienne skierowanie wydane przez Okręgową Radę Lekarską w Tarnowie, umowę o pracę na czas określony, zaświadczenie lekarskie z badania przeprowadzonego do celów sanitarno epidemiologicznych oraz zaświadczenie lekarskie o braku przeciwwskazań zdrowotnych do pracy na zajmowanym stanowisku oraz inne dokumenty dotyczące zatrudnienia. 9. Podmiot prowadzi miesięczną ewidencję czasu pracy stażystów w postaci listy obecności. Lekarze stażyści pracują zgodnie z opracowanym harmonogramem czasu pracy, tj. od poniedziałku do piątku w godzinach 7.00 do 14.35, w pełnym wymiarze czasu pracy, tj. 7 godzin 35 minut na dobę i 37 godzin 55 minut tygodniowo, co odpowiada czasowi pracy pracowników zatrudnionych w podmiocie leczniczym zgodnie z art. 93 ust. 1 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217 z późn. zm.). Dyżury medyczne rozpoczynają się o godzinie 14.35 i trwają odpowiednio do godziny 19.35 lub 19.40 i pełnione są w większości w dni robocze, a w kilku przypadkach w dni ustawowo wolne od pracy, tj. soboty, niedziele i dni świąteczne. W większości stażyści pełnili dwa dyżury w tygodniu w wymiarze 5 godzin oraz 5 godzin i 5 minut (były przypadki gdy w jednym tygodniu lekarze stażyści pełnili 2 dyżury w wymiarze 5 godzin każdy lub 2 dyżury w wymiarze 5 godzin i 5 minut każdy). W każdym miesiącu trwania stażu 11 lekarzy stażystów miało przepracowanych 8 dyżurów medycznych, w łącznej liczbie 40 godzin i 20 minut, natomiast 1 lekarz stażysta w listopadzie wypracował tylko 7 dyżurów, w łącznym wymiarze 35 godzin 20 minut. W dniu kontroli, tj. 29 stycznia 2015 r. Dyrektor Podmiotu złożył pisemne oświadczenie, stanowiące Załącznik Nr 12 do projektu wystąpienia pokontrolnego, w którym poinformował, że stażysta nie wypracował wymaganej liczby dyżurów ze względu na udział w tygodniowym kursie 3
krwiodawstwa i krwiolecznictwa (3-7 listopada 2014 r.). W toku kontroli ustalono, że ww. kursie w tym samy okresie brali udział wszyscy lekarze stażyści, z których 10 wypracowało po 2 dyżury (w wymiarze 5 godzin oraz 5 godzin i 5 minut) i 2 przepracowało po 1 dyżurze w wymiarze 5 godzin i 5 minut, przy czym jeden z nich wypracował brakujący dyżur w innym tygodniu jako trzeci dyżur z kolei (2 w wymiarze 5 godzin i 1 w wymiarze 5 godzin i 5 minut), a jeden nie wypracował brakującego dyżuru w danym miesiącu. Ponadto w kilku przypadkach stażyści nie pełnili żadnego dyżuru w tygodniu. Wobec powyższego lekarze stażyści nie wypracowali obowiązującej normy czasowej dyżurów medycznych, co jest niezgodne z 12 pkt. 4 ww. rozporządzenia. Na tę okoliczność w dniu kontroli, tj. 29 stycznia 2015 r. Dyrektor Podmiotu złożył stosowne pisemne oświadczenie, stanowiące Załącznik Nr 13 do projektu wystąpienia pokontrolnego. Dyżury medyczne pełnione są w oddziałach, w których aktualnie realizowany jest dany staż cząstkowy, natomiast w okresie realizacji stażu cząstkowego z zakresu medycyny rodzinnej dyżury pełnione są w Izbie Przyjęć Szpitalnego Oddziału Ratunkowego Podmiotu. 10. Skontrolowano 12 Kart stażu podyplomowego lekarza które zawierały wpisy zrealizowanych do dnia kontroli staży cząstkowych: choroby wewnętrzne (6 stażystów), chirurgia ogólna (4 stażystów), chirurgia urazowo-ortopedyczna (5 stażystów), pediatria (2 stażystów), neonatologia (3 stażystów), położnictwo i ginekologia (2 stażystów), intensywna terapia (6 stażystów), medycyna ratunkowa (4 stażystów), psychiatria (2 stażystów) oraz medycyna rodzinna (1 stażysta). Aktualnie stażyści realizują staż cząstkowy: choroby wewnętrzne (3 stażystów), położnictwo i ginekologia (1 stażysta), pediatria (2 stażystów), neonatologia (1 stażysta), medycyna ratunkowa (1 stażysta), chirurgia ogólna (2 stażystów), psychiatria (1 stażysta) i medycyna rodzinna (1 stażysta). Finansowanie stażu podyplomowego lekarzy 1. W okresie kontrolowanym tj. od 1 października 2014 r. do 29 stycznia 2015 r. obowiązywały trzy umowy na realizację stażu podyplomowego lekarzy, które Podmiot zawarł z Marszałkiem Województwa Małopolskiego. Przedmiotem szczegółowej kontroli były środki finansowe przyznane na pokrycie kosztów prowadzenia stażu podyplomowego 12 lekarzy w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r., zgodnie z Umową Nr 112/PS.I/14 z 10 listopada 2014 r., które wyniosły 129 219,84 zł i zostały przekazane na konto Podmiotu 10 grudnia 2014 r. W toku kontroli stwierdzono, że Podmiot otrzymał również środki finansowe przyznane na pokrycie kosztów prowadzenia kontynuacji stażu podyplomowego 11 lekarzy w okresie od 1 stycznia do 31 października 2014 r., zgodnie z Umową Nr 11/PS.I/14 z 6 lutego 2014 r., które wyniosły 394 838,40 zł oraz środki finansowe przyznane na pokrycie kosztów prowadzenia stażu podyplomowego 1 lekarza w okresie od 1 marca do 31 grudnia 2014 r., zgodnie z Umową Nr 69/PS.I/14 z 17 kwietnia 2014 r., które wyniosły 35 894,40 zł. Środki finansowe na realizację powyższych umów pochodzą z Funduszu Pracy, zgodnie z umową zawartą pomiędzy Ministrem Zdrowia a Marszałkiem Województwa Małopolskiego w zakresie finansowania staży podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów. 2. Podmiot zawarł 1 października 2014 r. z 12 lekarzami stażystami umowy o pracę w wymiarze pełnego etatu, na czas określony od 1 października 2014 r. do 31 października 2015 r. W umowach o pracę określono m. in. warunki wypłaty wynagrodzenia zasadniczego za pracę w wysokości 2 007 zł brutto, co jest zgodne z 6 ust. 5 ww. rozporządzenia, która następuje raz w miesiącu, pierwszego dnia roboczego miesiąca następnego po przepracowanym. 4
3. Lekarze stażyści w trakcie odbywania stażu pełnili dyżury medyczne w wymiarze: 5 godzin oraz 5 godzin i 5 minut, przy czym harmonogram dyżurów nie został opracowany zgodnie z 12 ust. 4 ww. rozporządzenia. Kontrola ujawniła, że stażyści w kontrolowanym okresie, tj. od 1 października 2014 r. do 29 stycznia 2015 r. nie wypracowali wymaganej liczby dyżurów medycznych, a ich rozkład tygodniowy w kilku przypadkach nie odpowiadał obowiązującym przepisom. Wynagrodzenia za dyżury medyczne naliczane były na podstawie zestawień liczby godzin dyżurów przepracowanych w miesiącu, potwierdzanych na liście obecności i zawartych w karcie ewidencji czasu pracy. Zgodnie z 12 ust. 5 ww. rozporządzenia, za każdą godzinę pełnionego dyżuru medycznego w porze dziennej oraz nocnej (w Podmiocie dyżury pełnione są wyłącznie w porze dziennej), Podmiot naliczał lekarzom stażystom wynagrodzenie w wysokości 125% stawki godzinowej zasadniczego wynagrodzenia miesięcznego za każdą godzinę dyżuru medycznego, przy czym kwoty do wypłaty za okres kontrolowany były nieco niższe od faktycznie należnych. W trakcie opracowywania materiałów pokontrolnych, Dyrektor Podmiotu złożył pisemne oświadczenie z datą 2 lutego 2015 r., stanowiące Załącznik Nr 15 do projektu wystąpienia pokontrolnego, w którym poinformował o przyczynie zaniżenia kwot wynagrodzeń za dyżury medyczne pełnione przez stażystów w okresie od października do grudnia 2014 r. W powyższym oświadczeniu poinformowano również, że dokonano wyrównania wynagrodzenia za dyżury medyczne wszystkim lekarzom stażystom za ww. okres, a należną kwotę przelano 2 lutego 2015 r. wraz z wynagrodzeniem za styczeń 2015 r. 4. W okresie kontrolowanym Podmiot wyznaczył 2 koordynatorów stażu, przy czym w październiku 2014 r. jeden nadzorował odbywanie stażu przez 20 lekarzy stażystów, tj. 10 kończących staż 31 października 2014 r. i 10 rozpoczynających staż 1 października 2014 r., a drugi przez 4 lekarzy stażystów, tj. 1 kończącego staż 31 października 2014 r., 1 który rozpoczął staż 1 marca 2014 r. i 2 rozpoczynających staż 1 października 2014 r. Umowy z koordynatorami, o których mówi 7 ust. 8 ww. rozporządzenia, Podmiot zawarł 1 października 2013 r. (na okres od 1 października 2013 r. do 31 października 2014 r.) i 1 października 2014 r. (na okres od 1 października 2014 r. do 31 października 2015 r.). Na podstawie ww. umów Podmiot wypłacił koordynatorom wynagrodzenia, przy czym za październik 2014 r. niezgodnie z obowiązującymi przepisami. Jeden koordynator za nadzorowanie stażu kończącego się 31 października 2014 r. otrzymał wynagrodzenie w wysokości 117 zł za jednego stażystę i 70 zł za nadzorowanie stażu pozostałych 9 stażystów oraz za nadzorowanie stażu rozpoczętego 1 października 2014 r. wynagrodzenie w wysokości 117 zł za jednego stażystę i 70 zł za nadzorowanie stażu pozostałych 9 stażystów. Drugi koordynator otrzymał wynagrodzenie w wysokości 117 zł za nadzorowanie stażu jednego stażysty kończącego staż 31 października 2014 r. i 70 zł za stażystę, który rozpoczął staż 1 marca 2014 r. oraz za nadzorowanie stażu rozpoczętego 1 października 2014 r. 117 zł jednego stażystę i 70 zł za kolejnego stażystę. W dniu kontroli, tj. 29 stycznia 2015 r. Dyrektor Podmiotu złożył pisemne oświadczenie, stanowiące Załącznik Nr 14 do projektu wystąpienia pokontrolnego, w którym wyjaśnił, że koordynatorzy mieli wypłacane po 117 zł za pierwszego stażystę i 70 zł za każdego następnego stażystę dla każdej zawartej z nimi umowy zlecenia. Należy zaznaczyć, że 7 ust. 10 ww. rozporządzenia mówi, że koordynator otrzymuje ze środków finansowych przekazanych przez marszałka województwa wynagrodzenie miesięczne w wysokości 117 zł w przypadku nadzorowania stażu jednego stażysty i dodatkowo w wysokości 70 zł za nadzorowanie stażu każdego następnego stażysty, a 7 ust. 4 ww. rozporządzenia mówi, że koordynator nadzoruje odbywanie stażu przez nie więcej niż 10 stażystów, wobec powyższego wynagrodzenia dla koordynatorów za październik 2014 r. zostały nieprawidłowo naliczone i wypłacone. 5
W toku kontroli szczegółowej analizie poddano dowody księgowe w zakresie wydatków poniesionych w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. na realizację stażu podyplomowego 12 lekarzy stażystów, zgodnie z Umową Nr 112/PS.I./14 z 10 listopada 2014 r. i porównano z kalkulacją środków finansowych przekazaną do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego. Planowane i zrealizowane wydatki wynikające z ww. umowy przedstawia Załącznik Nr 8, a finansowanie poszczególnych składników realizacji stażu omówione zostało poniżej. Wynagrodzenie zasadnicze stażystów Planowane wydatki związane z wynagrodzeniami zasadniczymi 12 lekarzy stażystów w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. wynosiły 72 252,00 zł. Pula środków przewidzianych na ten cel została wykorzystana w całości. W rozliczeniu do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w rubryce dotyczącej wynagrodzeń zasadniczych wykazano większą kwotę, tj. 72 515,02 zł, która uwzględnia wypłatę 263,02 zł z tytułu średnich urlopowych, należnych stażystom, którzy przebywali na urlopach wypoczynkowych. Wynagrodzenie za dyżury medyczne Ujęte w planie środki finansowe przeznaczone na wynagrodzenia za pełnione dyżury w badanym okresie zostały ustalone na poziomie 24 121,80 zł, a Podmiot w rozliczeniu finansowym przekazanym do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego wykazał na ten cel kwotę 23 179,03 zł. Niższa od zaplanowanej kwota wynika z mniejszej liczby dyżurów medycznych faktycznie przepracowanych przez stażystów w stosunku do obowiązującej normy wynikającej z zapisu w 12 ust. 4 ww. rozporządzenia oraz zaniżonych wynagrodzeń za pełnione dyżury (o czym mowa powyżej). W związku dokonanym 2 lutego 2015 r. wyrównaniem wynagrodzenia za dyżury w okresie od października do grudnia 2014 r. nie będzie składana korekta do rozliczenia finansowego przekazanego do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego, gdyż Dyrektor Podmiotu w pisemnym oświadczeniu złożonym z datą 2 lutego 2015 r., stanowiącym Załącznik Nr 15 do projektu wystąpienia pokontrolnego, poinformował, że kwota dokonanego wyrównania została pokryta ze środków własnych Podmiotu. Pochodne od wynagrodzeń Pochodne od wynagrodzeń w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. (uwzględniających wypłatę średnich urlopowych) naliczane były przez pracodawcę w prawidłowych stawkach, tj. od podstawy wymiaru składka: emerytalna 9,76 %, rentowa 6,5 %, wypadkowa 1,20 % (obowiązująca w Podmiocie) oraz na Fundusz Pracy 2,45 %, łącznie 19,91 %. Planowana kwota przeznaczona na wydatki z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne w analizowanym okresie wynosiła 19 448,28 zł (tj. 20,18 % zakładanych wydatków z tytułu wynagrodzenia zasadniczego i dyżurów), natomiast Podmiot poniósł koszty w wysokości 19 052,68 zł i taką kwotę wykazano w rozliczeniu przekazanym do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego. Niższe od planowanych koszty pochodnych od wynagrodzeń uwzględniają niższą od zakładanej w umowie na realizację stażu składkę wypadkową opłacaną przez Podmiot i niższe wydatki z tytułu dyżurów medycznych. 6
Ryczałt W okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. przysługujący ryczałt wynosił 10 116,00 zł i został wykorzystany w całości, co wykazano w rozliczeniu finansowym przekazanym do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego. Pula środków przeznaczona na ten cel została wykorzystana na: wynagrodzenia koordynatorów wraz z pochodnymi, koszty czynności administracyjnych, wstępne badania lekarskie, szkolenie BHP, odzież i obuwie ochronne oraz koszty delegacji (do Szpitala Uniwersyteckiego w Krakowie na dwudniowe szkolenie z zakresu ratownictwa medycznego, do Regionalnego Centrum Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa w Krakowie na pięciodniowe szkolenie z transfuzjologii klinicznej, do Zespołu Opieki Zdrowotnej w Dębicy celem odbycia stażu z psychiatrii). Łączna kwota wydatkowana na ww. cele była wyższa niż przysługujący ryczałt, a różnica pomiędzy kwotą zaplanowaną, tj. wynikającą z 18 ust. 3 ww. rozporządzenia a rzeczywiście wydatkowaną została pokryta ze środków własnych Podmiotu. Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dokonywany był miesięcznie na jednego stażystę w wysokości 72,93 zł, co jest zgodne z Zarządzeniem Dyrektora Podmiotu Nr 44/2014 z 27 lutego 2014 r. w sprawie ustalenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, który działając na podstawie 9 Statutu Podmiotu i art. 4 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych (Dz. U. z 2012 r. poz. 592 z późn. zm.) oraz w porozumieniu z zakładowymi organizacjami związków zawodowych, ustalił odpis w wysokości 80% odpisu podstawowego obowiązującego w 2014 r. Pula środków przeznaczonych na ZFŚS w wysokości 3 281,76 zł została wykorzystana w kwocie 2 625,48 zł. Łącznie kwota środków przeznaczona na finansowanie stażu Środki finansowe wysokości 129 219,84 zł przyznane zgodnie z Umową Nr 112/PS.I./14 z 10 listopada 2014 r. zawartą z Marszałkiem Województwa Małopolskiego na realizację stażu podyplomowego 12 lekarzy stażystów, nie zostały wykorzystane w całości. Na różnicę w wysokości 1 731,63 zł pomiędzy kwotą zakładaną w ww. umowie a rzeczywiście wydatkowaną złożyły się: wyższe od planowanych koszty wynagrodzeń, które uwzględniają wypłatę stażystom należnych średnich urlopowych, niższe od zakładanych wydatki za faktycznie pełnione przez lekarzy stażystów dyżury medyczne, niższe od zakładanych wydatki z tytułu pochodnych od wynagrodzeń opłacanych przez pracodawcę i niewykorzystane w pełni środki przeznaczone na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Rozliczenie finansowe dotyczące Umowy Nr 112/PS.I./14 z 10 listopada 2014 r. przesłano 2 stycznia 2015 r. do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego pismem z 29 grudnia 2014 r., wykazując w nim faktyczne wydatki poniesione na realizację stażu podyplomowego 12 lekarzy stażystów w kwocie 129 053,86 zł. Zwrotu niewykorzystanej kwoty w wysokości 165,98 zł dokonano 30 grudnia 2014 r. na konto Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego. W związku z faktem, iż ww. rozliczenie uwzględniało wyższą od dopuszczalnej kwotę przeznaczoną na ryczałt, w dniu 9 stycznia 2015 r. sporządzono korektę do poprzedniego rozliczenia i zwrócono na kontro Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego kwotę 1 565,65 zł, a 12 stycznia 2015 r. przesłano pismem z 9 stycznia 2015 r. stosowne rozliczenie, w którym wskazano różnicę pomiędzy kwotą planowaną a wydatkowaną w wysokości 1 731,63 zł, będącą sumą kwot 7
zwróconych 30 grudnia 2014 r. i 9 stycznia 2015 r. na kontro Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego z tytułu realizacji ww. umowy. Od stycznia 2015 r. Podmiot kontynuuje realizację stażu podyplomowego 13 lekarzy stażystów (1 z którym podpisano umowę na realizację stażu do 31 marca 2015 r. i 12 z którymi podpisano umowę na realizację stażu do 31 października 2015 r.) i pokrywa wydatki z tego tytułu z własnych środków finansowych, oczekując jednocześnie na zawarcie stosownych umów. Ponadto wskazuję następujący zakres i skutki stwierdzonych nieprawidłowości: 1. Harmonogram dyżurów lekarzy stażystów został opracowany niezgodnie z 12 ust. 4 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 26 września 2012 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2012 r., poz. 1082 z późn. zm.), wobec czego lekarze stażyści nie wypracowali wymaganej liczby i czasu dyżurów medycznych. 2. Za październik 2014 r. wypłacono koordynatorom dwa razy po 117 zł, co jest niezgodne z 7 pkt. 10 rozporządzenia Ministra Zdrowia w dnia 26 września 2012 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2012 r., poz. 1082 z późn. zm.). Do ustaleń kontroli, w przewidzianym terminie, nie zgłoszono żadnych zastrzeżeń. W związku z powyższym zalecam Pani podjęcie działań mających na celu usunięcie stwierdzonych nieprawidłowości poprzez: 1. Niezwłoczne opracowanie harmonogramu dyżurów medycznych zgodnie z 12 ust. 4 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 26 września 2012 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2012 r., poz. 1082 z późn. zm.) 2. Niezwłoczne sporządzenie korekty wynagrodzeń koordynatorów za miesiąc październik 2014 r. zgodnie z 7 pkt. 10 rozporządzenia Ministra Zdrowia w dnia 26 września 2012 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2012 r., poz. 1082 z późn. zm.). Na podstawie art. 49 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092) zwracam się z prośbą, o poinformowanie mnie w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia o sposobie wykonania zaleceń, albo o innym sposobie usunięcia stwierdzonych uchybień. Niezależnie od powyższego, proszę o powiadomienie mnie o wykonaniu poszczególnych zaleceń pokontrolnych w terminie 14 dni od momentu wykonania każdego z nich, jeżeli informacja o ich wykonaniu nie zostanie zawarta w zawiadomieniu o sposobie wykorzystania uwag i wykonania zaleceń pokontrolnych oraz podjętych działaniach lub przyczynach niepodjęcia tych działań, a także jeżeli wskazano inny termin wykonania zaleceń pokontrolnych. Z up. Wojewody Małopolskiego (-) mgr inż. Małgorzata Lechowicz Dyrektor Wydziału Polityki Społecznej (podpis i pieczęć kierownika komórki do spraw kontroli) Do wiadomości podmiot tworzący: Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego ul. Basztowa 22 31-156 Kraków 8