Sprawozdanie roczne z wykonania budŝetu Gminy Moszczenica za rok 2007

Sprawozdanie roczne z wykonania budŝetu Gminy Moszczenica za rok 2007 Moszczenica, dnia 19 marca 2008 roku

Uchwała Nr IV/8/06 Rady Gminy Moszczenica z dnia 28 grudnia 2006 roku oraz jej zmiany stanowią podstawę do sporządzenia sprawozdania i oceny z wykonania budŝetu za 2007 rok. W ciągu minionego roku dokonano zmian w budŝecie na podstawie: 1) uchwał Rady Gminy jako organu stanowiącego: Uchwała Nr V/21/07 z dnia 29 stycznia 2007 roku, Uchwała Nr VI/31/07 z dnia 21 lutego 2007 roku, Uchwała Nr VIII/43/07 z dnia 26 marca 2007 roku, Uchwała Nr X/54/07 z dnia 25 kwietnia 2007 roku, Uchwała Nr XI/67/07 z dnia 30 maja 2007 roku, Uchwała Nr XII/73/07 z dnia 28 czerwca 2007 roku, Uchwała Nr XIII/87/07 z dnia 18 lipca 2007 roku, Uchwała Nr XIV/90/07 z dnia 3 września 2007 roku, Uchwała Nr XVI/97/07 z dnia 17 października 2007 roku, Uchwała Nr XVII/105/07 z dnia 14 listopada 2007 roku, Uchwała Nr XVIII/114/07 z dnia 5 grudnia 2007 roku, Uchwała Nr XX/118/07 z dnia 28 grudnia 2007 roku, 2)zarządzeń Wójta Gminy jako organu wykonawczego: Zarządzenie Nr V/15/2007 z dnia 16 stycznia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/19/2007 z dnia 31 stycznia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/24/2007 z dnia 27 lutego 2007 roku, Zarządzenie Nr V/27/2007 z dnia 22 marca 2007 roku, Zarządzenie Nr V/29/2007 z dnia 30 marca 2007 roku, Zarządzenie Nr V/30/2007 z dnia 11 kwietnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/33/2007 z dnia 23 kwietnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/34/2007 z dnia 26 kwietnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/35/2007 z dnia 8 maja 2007 roku, Zarządzenie Nr V/38/2007 z dnia 21 maja 2007 roku, Zarządzenie Nr V/40/2007 z dnia 31 maja 2007 roku, Zarządzenie Nr V/42/2007 z dnia 11 czerwca 2007 roku, Zarządzenie Nr V/47/2007 z dnia 29 czerwca 2007 roku, Zarządzenie Nr V/59/2007 z dnia 7 sierpnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/63/2007 z dnia 24 sierpnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/68/2007 z dnia 10 września 2007 roku, Zarządzenie Nr V/69/2007 z dnia 20 września 2007 roku, Zarządzenie Nr V/72/2007 z dnia 26 września 2007 roku, Zarządzenie Nr V/74/2007 z dnia 28 września 2007 roku, Zarządzenie Nr V/85/2007 z dnia 11 października 2007 roku, Zarządzenie Nr V/90/2007 z dnia 19 października 2007 roku, Zarządzenie Nr V/94/2007 z dnia 30 października 2007 roku, Zarządzenie Nr V/95/2007 z dnia 7 listopada 2007 roku, Zarządzenie Nr V/96/2007 z dnia 9 listopada 2007 roku, Zarządzenie Nr V/98/2007 z dnia 15 listopada 2007 roku, Zarządzenie Nr V/100/2007 z dnia 27 listopada 2007 roku, Zarządzenie Nr V/103/2007 z dnia 6 grudnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/106/2007 z dnia 14 grudnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/111/2007 z dnia 20 grudnia 2007 roku, Zarządzenie Nr V/113/2007 z dnia 31 grudnia 2007 roku. 2

Tak liczne zmiany planu dotyczyły zarówno dochodów jak i wydatków i podyktowane były głównie zmianami w planie dotacji celowych z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie jak i na realizację własnych zadań bieŝących gmin przyznawanych w trakcie roku budŝetowego na: - zadania zlecone: zwrot części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych, utrzymanie stanowisk pracy w tym koszty transportu dowodów osobistych, akcję kurierską i świadczenia na rzecz obrony, aktualizację stałego rejestru wyborców, wybory do Sejmu i Senatu RP, obronę cywilną, świadczenia rodzinne, zaliczkę alimentacyjną oraz składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz świadczenia rodzinne, zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe zasiłki stałe, pokrycie zobowiązań wynikających z decyzji administracyjnych wydanych przez ośrodki pomocy społecznej tytułem złagodzenia skutków suszy, ( zakupy inwestycyjne) utworzenie gminnego zespołu reagowania, - zadania własne: nauczanie języka angielskiego w kl. I szkoły podstawowej w roku szkolnym 2006/2007 dofinansowanie pracodawcom kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników, zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe zasiłki okresowe, ośrodek pomocy społecznej, dofinansowanie realizacji Programu wieloletniego Pomoc państwa w zakresie doŝywiania, dofinansowanie świadczeń pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym zgodnie z ustawą o systemie oświaty, - pozyskane z innych źródeł na realizację programu pn. Uczeń na wsi pomoc w zdobyciu wykształcenia przez osoby niepełnosprawne zamieszkujące gminy wiejskie oraz gminy miejskowiejskie, dofinansowanie z Funduszu Gruntów Rolnych z przeznaczeniem na budowę dróg do gruntów rolnych, dofinansowanie projektu Modernizacja budynku GOK w Moszczenicy objętego pomocą w zakresie działania Odnowa wsi oraz zachowanie i ochrona dziedzictwa kulturowego. ( wykaz otrzymanych dotacji i ich realizację przedstawia załącznik Nr 6 do sprawozdania). Zmiany wynikają równieŝ z potrzeb społeczno-gospodarczych powstałych przy realizacji budŝetu. BudŜet początkowy wynosił: Plan dochodów - 22.274.666,00 zł Plan wydatków - 26.074.666,00 zł 3

Po dokonanych zmianach według przedstawionych wyŝej uchwał i zarządzeń w ciągu roku ostateczny plan na 31 grudnia 2007 roku wyniósł: Plan dochodów - 24.174.344,02 zł Plan wydatków - 29.131.401,05 zł. Szczegółowe wykonanie dochodów przedstawia tabelaryczne zestawienie według załącznika Nr 1 do sprawozdania. Dochody według waŝniejszych źródeł przedstawia tabela poniŝej: Wyszczególnienie Plan Wykonanie % Ogółem: 24.174.344,02 24.482.740,65 101% Dochody własne 11.072.834,00 11.144.676,15 101% - w tym dochody podatkowe 9.592.752,00 10.048.613,24 105% dochody z majątku gminy 225.605,00 202.074,37 90% Dotacje celowe 5.906.513,02 5.795.311,50 98% z budŝetu państwa 5.558.757,02 5.403.648,60 97% w tym na zadania zlecone 4.435.824,02 4.389.920,19 99% na zadania własne 1.122.933,00 1.013.728,41 90% Pozyskane z innych źródeł 347.756,00 391.662.90 113% Subwencja 7.542.753,00 7.542.753,00 100% - część oświatowa 7.419.867,00 7.419.867,00 100% - część wyrównawcza 122.886,00 122.886,00 100% Realizacja planu dochodów podatkowych przez tutejszy organ podatkowy wykazuje się wysoką dyscypliną podatkową terminowością jak równieŝ informowaniem społeczeństwa na bieŝąco o terminach płatności. Wykaz zaległości i nadpłat na 31 grudnia 2007 r. Wyszczególnienie Zaległości Nadpłaty UŜytkowanie wieczyste 11,94 1.096,33 Renta planistyczna 110.270,28 Dochody z najmu i dzierŝawy 3.057,28 Podatek od działalności gospodarczej karta podatkowa 12.907,26 Podatek od nieruchomości os. prawne 521.522,87 3,00 Podatek od nieruchomości osoby fizyczne 228.718,00 452,63 Podatek rolny osoby fizyczne 30.439,53 83,72 Podatek leśny osoby fizyczne 636,90 0,25 Podatek od środków transportowych osoby fizyczne 83.936,07 1.628,90 Podatek od spadków i darowizn 4.341,80 8,80 Podatek od czynności cywilnoprawnych os. fiz. 2,10 142,40 Podatek dochodowy od osób fizycznych 4,00 Zalicza alimentacyjna 273.902,55 Razem: 1.269.746,58 3.420,03 Organ podatkowy podjął szereg czynności w celu ściągnięcia zaległości podatkowych tak od osób fizycznych jak i od osób prawnych. Łącznie wystawiono 907 upomnień na kwotę 323.977,50 zł. oraz 606 tytułów wykonawczych na łączną kwotę 180.808 zł. 4

Podatki od działalności gospodarczej tzw. karta podatkowa, od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych, podatek dochodowy od osób prawnych realizowane są przez urzędy skarbowe: Urząd Skarbowy w Piotrkowie Trybunalskim, Łódzki Urząd Skarbowy w Łodzi, 1 Mazowiecki Urząd Skarbowy w Warszawie, Drugi Mazowiecki Urząd Skarbowy w Warszawie, III Mazowiecki Urząd Skarbowy w Radomiu, Urząd Skarbowy Łódź Widzew, Urząd Skarbowy Łódź Bałuty, Urząd Skarbowy Łódź Śródmieście, Urząd Skarbowy w Bełchatowie, Urząd Skarbowy w Tomaszowie Mazowieckim, Świętokrzyski Urząd Skarbowy w Kielcach, Urząd Skarbowy w Staszowie, Pierwszy Wielkopolski Urząd Skarbowy w Poznaniu, Urząd Skarbowy w Zgierzu. Zaliczka alimentacyjna realizowana jest przez komorników i jest ona w większości bezskuteczna, natomiast naleŝności z tego tytułu wykazują tendencję wzrostową. Skutki obniŝenia górnych stawek podatkowych, udzielonych zwolnień podatkowych, umorzeń, rozłoŝeń na raty i odroczeń przedstawia poniŝsza tabela: Wyszczególnienie Skutki obniŝenia górnych stawek podatkowych Skutki udzielonych ulg i zwolnień Umorzenie zaległości podatkowych RozłoŜenie na raty, odroczenie terminu płatności Osoby prawne 668.498,12 427.170,41 11.649,00 Podatek od 668.146,45 425.903,74 11.610,00 nieruchomości Podatek rolny 1.266,67 Podatek od środków 351,67 transportowych odsetki 39,00 Osoby fizyczne 368.406,56 48.078,20 3.175,60 Podatek od 293.265,91 9.278,76 1.605,19 nieruchomości Podatek rolny 15.635,23 1.245,41 Podatek leśny 296,81 5,00 Podatek od środków 75.140,65 17.020,40 transportowych Odsetki 5.847,00 320,00 Razem: 1.036.904,68 427.170,41 59.727,20 3.175,60 Rada Gminy uchwałą Nr XXXI/182/04 z 17 grudnia 2004 roku obniŝyła górne stawki podatku od nieruchomości, uchwałą Nr XL/250/2005 z dnia 5 grudnia 2005 roku obniŝyła górne stawki w podatku od środków transportowych. Uchwałą Nr XL/252/2005 z 5 grudnia 2005 roku zwolniła z podatku od nieruchomości: - ochotnicze straŝe poŝarne 24.063,92 zł, - rady sołeckie 4.340,00 zł, - Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o 392.527,26 zł, - Komenda Policji 769,80 zł, - Gminny Ośrodek Kultury 4.202,76 zł, Uchwałą Nr XI/253/2005 z 5 grudnia 2005 roku zwolniła z podatku rolnego: - ochotnicze straŝe poŝarne 946,46 zł, - rady sołeckie 293,57 zł, - Komenda Policji 26,64 zł. Ze względu na waŝny interes podatnika lub waŝny interes publiczny umorzono zaległości podatkowe na kwotę 42.231,20zł oraz odsetki na kwotę 5.847 zł. osoby fizyczne, osoby prawne 11.610 zł, odsetki 39 zł. 5

Na dzień 31 grudnia 2007 roku odroczone i rozłoŝone na raty naleŝności podatkowe wynoszą 2.855,60 zł. oraz odsetki z tego tytułu wynoszą 320zł. Dochody na plan 24.174.344,02 zł wykonano w wysokości 24.482.740,65 zł, czyli zrealizowano w 101%. Wydatki zaplanowano w wysokości 29.131.401,05 zł i wykonano w wysokości 28.050.752,34 zł, czyli zrealizowano w 96%. Szczegółowe wykonanie wydatków przedstawia załącznik Nr 2 do niniejszego sprawozdania. Wydatki bieŝące stanowią 75 % wydatków budŝetu, natomiast wydatki majątkowe 25%. Szczegółowe wydatki majątkowe przedstawia załącznik Nr 3 do sprawozdania. W wydatkach bieŝących wynagrodzenia i pochodne stanowią 48%, dotacje przekazane z budŝetu 4%, pozostałe wydatki bieŝące 48%. Największą część budŝetu stanowi oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza 10.186.339,99 zł tj. 49% wydatków budŝetowych. Znaczącą część w tej części wydatków stanowią wynagrodzenia i pochodne, dodatki mieszkaniowe i wiejskie 7.766.679,02 zł naleŝy podkreślić, Ŝe subwencja oświatowa za rok 2007 wynosii-7.419.867 zł. Pomoc społeczna stanowi 27% wielkości wydatków budŝetowych tj. 5.730.034,05 zł. Na wykonywanie zadań z zakresu pomocy społecznej gmina otrzymała dotacje celowe z budŝetu państwa tak na zadania zlecone jak i na zadania własne w wysokości 4.889.047,64 zł. Z budŝetu Gminy przeznaczono 840.986,41 zł z czego na: na zasiłki celowe 257.383,02 zł, na utrzymanie GOPS 252.732,61 zł, na doŝywianie uczniów 260.504,06 zł, na dodatki mieszkaniowe 67.753,48 zł, na składki na ubezpieczenie społeczne od zasiłkobiorców 2.613,24 zł. Wydatki według poszczególnych działów i grup przedstawia tabela poniŝej. 6

Poz. Treść Dział Wykonanie za 2007 r. /ogółem/ wynagrodzenia i pochodne Wydatki bieŝące dotacje w tym: wydatki na obsługę pozostałe wydatki Wydatki majątkowe 1. Rolnictwo i łowiectwo 010 1 350 904,45 139 206,19 139 206,19 1 211 698,26 2. Transport i łączność 600 5 204 487,39 330 985,24 142,17 330 843,07 4 873 502,15 3. Gospodarka mieszkaniowa 700 690 403,38 67 174,61 67 174,61 623 228,77 4. Działalność usługowa 710 68 444,53 68 444,53 68 444,53 5. Administracja publiczna 750 2 528 522,18 2 416 349,46 1 737 534,41 678 815,05 112 172,72 6. 7. 8. Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 751 19 501,00 19 501,00 950,07 18 550,93 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa 754 302 899,62 261 399,62 1 103,64 260 295,98 41 500,00 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 756 43 340,57 43 340,57 4 267,38 39 073,19 9. Obsługa długu publicznego 757 23 993,72 23 993,72 23 993,72 10. Oświata i wychowanie 801 9 001 175,10 8 953 517,09 6 850 406,55 180 800,00 1 922 310,54 47 658,01 11. Ochrona zdrowia 851 281 721,34 186 180,24 50 000,00 136 180,24 95 541,10 12. Pomoc społeczna 852 5 730 034,05 5 730 034,05 489 686,19 5 240 347,86 13. Edukacyjna opieka wychowawcza 854 1 259 809,30 1 232 822,90 536 017,50 696 805,40 26 986,40 14. Gospodarka Komunalna i ochrona środowiska 900 851 001,23 806 852,68 305 211,65 501 641,03 44 148,55 15. Kultura i ochrona dziedzictwa 921 narodowego 497 266,36 487 141,20 477 000,00 10 141,20 10 125,16 16. Kultura fizyczna i sport 926 197 248,12 171 138,64 167 000,00 4 138,64 26 109,48 OGÓŁEM 28 050 752,34 20 938 081,74 9 925 319,56 874 800,00 23 993,72 10 113 968,46 7 112 670,60 Tabela1. Wykonanie wydatków poszczególnych działów i grup. 7

Rada Gminy uchwałą Nr VIII/43/07 z dnia 26 marca 2007 roku wprowadziła nadwyŝkę budŝetową z lat ubiegłych w kwocie 394.702,93 zł oraz przychody z tytułu innych rozliczeń tzw. wolne środki z lat ubiegłych w kwocie 1.001.000 zł Rada Gminy podejmowała uchwały w sprawie zaciągnięcia poŝyczek i kredytów na realizację następujących inwestycji: Uchwała Nr X/55/07 Rady Gminy z dnia 25 kwietnia 2007 roku w sprawie zaciągnięcia poŝyczki z WFOŚiGW w Łodzi na inwestycję pn. Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w Kosowie, ul. Północna, etap III do kwoty 290.000 zł, Uchwała Nr X/56/07 Rady Gminy z dnia 25 kwietnia 2007 roku w sprawie zaciągnięcia poŝyczki z WFOŚiGW w Łodzi na inwestycję pn. Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w Moszczenicy, ul. Dworcowa do kwoty 170.000 zł, Uchwała Nr X/57/07 Rady Gminy z dnia 25 kwietnia 2007 roku w sprawie zaciągnięcia poŝyczki z WFOŚiGW w Łodzi na inwestycję pn. Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w Kosowie, ul. Leśna, ul. Batorówka etap II do kwoty 452.000 zł, Uchwała Nr XI/66/07 Rady Gminy z dnia 30 maja 2007 roku w sprawie zaciągnięcia kredytu długoterminowego na zakup mienia komunalnego nieruchomości połoŝonej przy ul. Dworcowej w Moszczenicy do kwoty 700.000 zł, Uchwała Nr XIII/88/07 Rady Gminy z dnia 18 lipca 2007 roku w sprawie zaciągnięcia kredytu długoterminowego z BOŚ S.A. w Łodzi na inwestycję pn. Budowa drogi, ul. Poduchowna w Moszczenicy wraz z parkingami do kwoty 1.552.000 zł, Uchwała Nr XIV/91/07 Rady Gminy z dnia 3 września 2007 roku zmieniająca uchwałę Nr X/56/07 w sprawie zaciągnięcia poŝyczki z WFOŚ i GW w Łodzi w ten sposób, Ŝe zmieniono nazwę zadania Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w Moszczenicy, ul. Dworcowa wraz z budową przyłącza kanalizacji sanitarnej do budynku GLKS Moszczenica do kwoty 170.000 zł, Uchwała Nr XIV/92/07 Rady Gminy z dnia 3 września 2007 roku w sprawie zaciągnięcia kredytu długoterminowego z BOŚ S.A. w Łodzi do kwoty 1.191.000 zł w 2007 roku na inwestycje pn. Przebudowa drogi Białkowice-Gazomia Nowa, Uchwała Nr XVI/98/07 Rady Gminy z dnia 17 października 2007 roku zmieniająca uchwałę w sprawie zaciągnięcia kredytu długoterminowego z BOŚ S.A. w Łodzi w ten sposób Postanawia się zaciągnąć kredyt długoterminowy z Banku Ochrony Środowiska S.A. w Łodzi do kwoty 500.000 zł na pokrycie planowanego deficytu z przeznaczeniem na Przebudowę drogi Białkowice-Gazomia Nowa. Kredyt ten finansowany będzie z Europejskiego Funduszu Rozwoju Wsi Polskiej do kwoty 500.000 zł z okresem spłaty w latach 2008-2012, Uchwała Nr XVI/99/07 Rady Gminy z dnia 17 października 2007 roku zmieniająca uchwałę w sprawie zaciągnięcia kredytu długoterminowego na zakup mienia komunalnego- nieruchomości połoŝonej przy ul. Dworcowej w Moszczenicy w kwocie 571.188,10 zł Uchwały te zostały zrealizowane w ten sposób, Ŝe zwiększono plan budŝetu po stronie przychodów o kwotę 3.936.188,10 zł, natomiast rozliczono kredyty i poŝyczki w kwocie 3.935.905,43 zł. Ogółem przychody 5.331.891,03 zł (załącznik Nr 4 do niniejszego sprawozdania). W 2007 roku spłacono wcześniej zaciągnięte zobowiązania z tytułu poŝyczek: wg umowy Nr 128/OW/P/2005 z dnia 16 września 2005 roku na zadanie pn. Budowa sieci kanalizacji sanitarnej we wsi Kosów etap I 338.000 zł, 8

wg umowy Nr 015/OW/P/2007 z dnia 30 maja 2007 roku na zadanie pn. Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w Moszczenicy ul. Dworcowa wraz z budową przyłącza kanalizacji sanitarnej do budynku GLKS w Moszczenicy 36.834 zł. Razem rozchody 374.834 zł (załącznik Nr 5 do niniejszego sprawozdania). ZadłuŜenie Gminy na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi 4.562.071,43 zł w tym - z tytułu poŝyczek 1.248.166 zł, z tytułu kredytów 3.313.905,43 zł, natomiast zobowiązania bieŝące wynoszą 754.305,24 zł i dotyczą: - dodatkowego wynagrodzenia rocznego- 611.367,61 zł, naliczonej składki ZUS i Funduszu Pracy- 107.994,76 zł, z tytułu towarów i usług 34.942,87 zł. W 2007 roku osiągnięto dochody w wysokości 24.482.740,65 zł zrealizowano wydatki w kwocie 28.050.752,34 zł. Rok zamknął się deficytem budŝetu w kwocie 3.568.011,69 zł. Pozostały wolne środki z lat ubiegłych w kwocie 1.388.762,67 zł. Sprawozdanie z działalności samorządowych instytucji kultury oraz samodzielnego zakładu opieki zdrowotnej będą przedstawione odrębnie. Do sprawozdania załącza się: 1) Załącznik Nr 1 sprawozdanie z realizacji planu dochodów za 2007 rok, 2) Załącznik Nr 2 sprawozdanie z realizacji planu wydatków za 2007 rok, 3) Załącznik Nr 3 sprawozdanie z realizacji planu wydatków majątkowych za 2007 rok, 4) Załącznik Nr 4 sprawozdanie z realizacji planu przychodów za 2007 rok, 5) Załącznik Nr 5 sprawozdanie z realizacji planu rozchodów za 2007 rok, 6) Załącznik Nr 6 sprawozdanie z realizacji planu dotacji otrzymanych przez gminę w 2007 roku, 7) Załącznik Nr 7 sprawozdanie z realizacji zadań zleconych gminie za rok 2007, 8) Załącznik Nr 8 sprawozdanie z realizacji planu dotacji udzielonych przez gminę w 2007 roku, 9) Załącznik Nr 9 sprawozdanie z wykonania planu przychodów i wydatków GFOŚiGW za 2007 rok. 9