PROTOKÓŁ. W trakcie kontroli informacji udzielali:

PROTOKÓŁ z kontroli doranej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce z siedzib w Krakowie os. Urocze 1 w zakresie realizacji zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku okrelonych szczegółowo umow Nr SO.VIII.507-6-5-08 zawart w dniu 24 kwietnia 2008 roku. Kontrola przeprowadzona została w siedzibie Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce w Krakowie, o. Urocze 1, 31-952 Kraków w dniach od 5 listopada do 20 listopada 2008 roku przez: - Karola Borstyna Kierownika Oddziału Kontroli Gospodarczej Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie Upowanienia Nr 12/08 z 4 listopada 2008 roku, - Jolant Nawalany Starszego Inspektora Wojewódzkiego w Wydziale Spraw Obywatelskich i Cudzoziemców Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie Upowanienia Nr SO.IV.0939-71-08 z 3 listopada 2008 roku. W trakcie kontroli informacji udzielali: 1. Pani Krystyna Gil Prezes Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce, 2. Pani Iwona Piwowarczyk Skarbnik Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce. I. Zakres kontroli: Realizacja zada wynikajcych z Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku okrelonych w umowie Nr SO.VIII.507-6-5-08 zawartej w dniu 24 kwietnia 2008 roku w Krakowie pomidzy Wojewod Małopolskim i Główn Ksigow Budetu Wojewody a Stowarzyszeniem Kobiet Romskich w Polsce reprezentowanym przez Prezesa Stowarzyszenia oraz Skarbnika Zarzdu. Kontrol objto okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 padziernika 2008 roku. II. Ustalenia kontroli: W toku kontroli ustalono, i zgodnie z odpisem z Krajowego Rejestru Sdowego z dnia 10 czerwca 2008 roku, nr KRS 0000209979 w Dziale 2 w Podrubryce 1 wskazano dane osób wchodzcych w skład organu (Zarzdu) w nastpujcej kolejnoci: - Gil Iwona pełniona funkcja Wiceprezes, - Gil Krystyna pełniona funkcja Prezes, - Piwowarczyk Iwona pełniona funkcja Skarbnik, - Krzyanowska Renata pełniona funkcja Sekretarz. Kontrola wykazała, i w okresie objtym kontrol, tj. od 1 stycznia 2008 do 31 padziernika 2008 roku owiadczenia woli w imieniu Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce składała Prezes Stowarzyszenia i Skarbnik. Zgodnie z pismem Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji nr DWRMNiE 6525 35(1)/08/AGK z dnia 25 marca 2008 roku z rezerwy celowej Pomoc dla społecznoci romskiej, zapisanej w czci 83, dział 758, rozdział 75818, pozycja 18 ustawy budetowej na 1

2008 rok Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce z siedzib w Krakowie przyznane zostały rodki w łcznej wysokoci 122.000,00 zł. Na tej podstawie zgodnie z zapisem art. 131 i 132 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zm.) Wojewoda Małopolski dnia 24 kwietnia 2008 roku zawarł umow Nr SO.VIII.507-6-5-08 ze Stowarzyszeniem Kobiet Romskich w Polsce reprezentowanym przez Prezesa Stowarzyszenia oraz Skarbnika. Umowa stanowi o przekazaniu dotacji na rzecz powierzonych Stowarzyszeniu do realizacji nastpujcych zada: 1. wietlica integracyjna dla dzieci romskich i polskich kwota 40.000,00 zł, 2. Kurs jzyka angielskiego kwota 15.000,00 zł, 3. Dla naszych dzieci-przedszkola, czesne i wyprawki kwota 5.200,00 zł, 4. Umiem i potrafi-kursy dokształcajce kwota 13.200,00 zł, 5. Dziecicy zespół muzyczny kwota 9.000,00 zł. 6. Kolonia letnia kwota 39.600,00 zł. Kserokopia ww. umowy stanowi załcznik nr 1 do niniejszego Zgodnie z zapisem 5 pkt 2 zawartej z Wojewod Małopolskim umowy, Stowarzyszenie zobowizane było do prowadzenia wyodrbnionej dokumentacji finansowo ksigowej rodków finansowych otrzymanych na realizacj zada. W czasie trwania kontroli nie przedstawiono kontrolujcym urzdze ksigowych potwierdzajcych prowadzenie wymaganej dokumentacji finansowo-ksigowej. Wyjanienie w powyszej sprawie złoyła Pani Iwona Piwowarczyk Skarbnik Stowarzyszenia. Wyjanienie powysze stanowi załcznik nr 2 do niniejszego Kontrol objto realizacj zada okrelonych umow: 1. wietlica integracyjna dla dzieci romskich i polskich. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII.507-6-5-08 z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: wietlica integracyjna dla dzieci romskich i polskich. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci 40.000,00 zł w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, w rozdziale 85495 Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: - wyywienie kwota 5.000,00 zł, - zatrudnienie pedagoga kwota 10.000,00 zł, - zatrudnienie informatyka kwota 4.000,00 zł, - czynsz i media kwota 10.000,00 zł, - opłata za korzystanie z Internetu kwota 1.500,00 zł, - zakup artykułów szkolnych i dydaktycznych kwota 900,00 zł, - zakup biurek i innych mebli kwota 1.000,00 zł, - zestaw komputerowy, drukarka i oprogramowanie kwota 2.600,00 zł, - drobny remont pomieszczenia - kwota 2.000,00 zł, 2

- koszty administracyjne (obsługa ksigowa, artykuły biurowe, opłaty pocztowe i telekomunikacyjne) kwota 3.000,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 30.800,00 zł, natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 20.904,81 zł. 1.1. Wyywienie W ramach zapłaty za wyywienie dzieci, Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.895,34 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 412/4/2/2008 z dnia 06.02.2008 r. Restauracja Pizza Hut/KFC na kwot 103,83 zł, - Faktura VAT nr 2/08 z dnia 28.02.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 90,80 zł, - Faktura VAT nr DO6_03_1 z dnia 05.03.2008 r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 176,09 zł, - Faktura VAT nr DO6_03_2 z dnia 05.03.2008 r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 76,74 zł, - Faktura VAT nr 228569019031 z dnia 09.03.2008 r. SELGROS, na kwot 104,51 zł, - Faktura VAT nr 4/08 z dnia 17.03.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 77,40 zł, -Faktura VAT nr 3/08 z dnia 17.03.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 62,60 zł, - Faktura VAT nr 5/08 z dnia 28.03.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 66,15 zł, - Faktura VAT nr DO6_04_1 z dnia 02.04.2008 r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 380,01 zł, - Faktura VAT nr 6/08 z dnia 18.04.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 50,76 zł, - Faktura VAT nr 7/08 z dnia 18.04.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 50,50 zł, - Faktura VAT nr 8/08 z dnia 30.04.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 51,25 zł, - Faktura VAT nr DO6_05_2 z dnia 12.05.2008 r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 211,99 zł, - Faktura VAT nr 10/08 z dnia 16.05.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 54,25 zł, - Faktura VAT nr 11/08 z dnia 21.05.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 11,80 zł, - Faktura VAT nr 43/2008 z dnia 26.05.2008 r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 93,50 zł, - Faktura VAT nr 13/08 z dnia 06.06.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 65,20 zł, - Faktura VAT nr 412/18/6/2008 z dnia 11.06.2008 r. Restauracja Pizza Hut/KFC na kwot 76,85 zł, - Faktura VAT nr 14/08 z dnia 16.06.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 61,60 zł, 3

- Faktura VAT nr 56/2008 z dnia 17.06.2008 r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 53,01 zł, - Faktura VAT nr 57/2008 z dnia 19.06.2008 r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 87,50 zł, - Faktura VAT nr 58/2008 z dnia 25.06.2008 r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 60,50 zł, - Faktura VAT nr 15/08 z dnia 27.06.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 98,50 zł, - Faktura VAT nr 67/2008 z dnia 04.07.2008 r. BARY NA ÓŁTO I NA NIEBIESKO, na kwot 87,00 zł, - Faktura VAT nr DO6_07_7 z dnia 14.07.2008 r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 76,65 zł, - Faktura VAT nr DO6_08_2 z dnia 06.08.2008 r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 152,20 zł, - Faktura VAT nr 112/2008N/16587 z dnia 09.08.2008 r. CARREFOUR Polska, na kwot 244,24 zł, - Faktura VAT nr 18/08 z dnia 11.08.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 55,46 zł, - Faktura VAT nr 20/08 z dnia 15.09.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 49,00 zł, - Faktura VAT nr DO6_09_3 z dnia 19.09.2008 r. - LEWIATAN MARKET, na kwot 174,16 zł, - Faktura VAT nr 21/08 z dnia 23.09.2008 r. Piekarnia Cukiernia Dom Chleba na kwot 58,44 zł. 1.2 Zatrudnienie pedagoga W ramach zapłaty zwizanej z zatrudnieniem pedagogów Stowarzyszenie wydatkowało kwot 4.381,00 zł według nastpujcych dowodów: - Umowa zlecenie nr 1/UZ/2008 z dnia 01.03.2008 r. Pani Edyta P. na kwot 1.300,00 zł, - Umowa zlecenie nr 2/UZ/2008 z dnia 01.05.2008 r. Pani Edyta P. na kwot 650,00 zł, - Umowa zlecenie nr 3/UZ/2008 z dnia 01.06.2008 r. Pani Edyta P. na kwot 650,00 zł, - Umowa zlecenie nr 7/UZ/2008 z dnia 01.07.2008 r. Pan Szymon W. na kwot 1.272,00 zł, - Umowa zlecenie nr 20/UZ/08 z dnia 01.09.2008 r. Pan Krzysztof H. na kwot 509,00 zł. W toku kontroli powyszych umów zlece stwierdzono nieterminowe odprowadzanie nalenych składek do ZUS. Zgodnie z art. 47 ust. 1 ustawy z 13 padziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze społecznych (t.j. Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74 z pón. zm.) oraz art. 87 ust. 1 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz. 2135 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno przekazywa składki za dany miesic do ZUS w terminie do dnia 15 nastpnego miesica. Nalene składki na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu umowy zlecenia nr 20/UZ/08 z dnia 01.09.2008 r. Pan Krzysztof H. na kwot 600,00 zł ( kwota brutto) nie zostały naliczone ani te przekazane do ZUS w terminie do 15 padziernika 2008 roku. 4

Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych składek do Zakładu Ubezpiecze Społecznych złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 3 do niniejszego Ponadto stwierdzono brak odprowadzania do Urzdu Skarbowego nalenych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. Nalene zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu: - umowy zlecenia nr 7/UZ/2008 z dnia 01.07.2008 r. Pan Szymon W. na kwot 1.500,00 zł (kwota brutto), - umowy zlecenia nr 20/UZ/08 z dnia 01.09.2008 r. Pan Krzysztof H. na kwot 600,00 zł (kwota brutto), nie zostały przekazane do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych zaliczek do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 4 do niniejszego 1.3. Zatrudnienie informatyka Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.4 Czynsz i media W ramach zapłaty za czynsz i media Stowarzyszenie wydatkowało kwot 8.439,64 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 0987/01/2008/LU-W z dnia 01.01.2008 r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.516,60 zł, - Faktura VAT nr 1361/02/2008/LU-W z dnia 11.02.2008 r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT nr 0990/03/2008/LU-W z dnia 03.03.2008 r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT 2/9217/4R/2008 z dnia 07.03.2008 r. ENION Energia, na kwot 503,97 zł - Faktura VAT nr 0989/04/2008/LU-W z dnia 01.04.2008 r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT nr 0989/05/2008/LU-W z dnia 02.05.2008 r. Gmina Miejska Kraków, Zarzd Budynków Komunalnych na kwot 1.541,96 zł, - Faktura VAT 2/9217/7R/2008 z dnia 09.07.2008 r. ENION Energia, na kwot 251,23 zł. 5

1.5 Opłata za korzystanie z Internetu W ramach zapłaty za korzystanie z Internetu Stowarzyszenie wydatkowało kwot 930,00 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 6098/08 z dnia 01.03.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 9027/08 z dnia 01.04.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 11941/08 z dnia 01.05.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 17747/08 z dnia 01.07.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, - Faktura VAT nr 20653/08 z dnia 04.08.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, Faktura VAT nr 23555/08 z dnia 01.09.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, 1.6 Zakup artykułów szkolnych i dydaktycznych Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.7 Zakup biurek i innych mebli Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.8 Zestaw komputerowy, drukarka i oprogramowanie W ramach poniesionych kosztów Stowarzyszenie zakupiło zestaw komputerowy, zgodnie z Faktur VAT nr 126/06/08 z dnia 11.06.2008 r. F.H. LAPTOK.COM, na kwot 2.250,00 zł 1.9 Drobny remont pomieszczenia Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 5 do niniejszego 1.10 Koszty administracyjne W ramach poniesionych kosztów administracyjnych Stowarzyszenie wydatkowało kwot 1.841,68 zł według nastpujcych dowodów: 6

- Faktura VAT nr F/000745/08 z dnia 28.02.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 77,99 zł, - Faktura VAT nr 0802290148407 z dnia 03.03.2008 r. POLKOMTEL S.A., na kwot 400,00 zł, - Faktura VAT nr F/000887/08 z dnia 11.03.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 82,99 zł, - Faktura VAT nr F/000910/08 z dnia 13.03.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 66,00 zł, - Faktura VAT nr 0803310147637 z dnia 02.04.2008 r. - POLKOMTEL S.A., na kwot 400,00 zł, - Faktura VAT nr 1075/CAR/2008 z dnia 15.04.2008 r. TORX, na kwot 90,00 zł - Faktura VAT nr F/001407/08 z dnia 29.04.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 111,80 zł, - Faktura VAT nr 0804300146612 z dnia 02.05.2008 r. - POLKOMTEL S.A., na kwot 280,91 zł, - Faktura VAT nr F/001122/08 z dnia 03.04.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 76,99 zł, - Faktura VAT nr F/002254/08 z dnia 22.07.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 65,00 zł, - Faktura VAT nr F/002421/08 z dnia 08.08.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 65,00 zł, - Faktura VAT nr F/002616/08 z dnia 01.09.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 60,00 zł, - Faktura VAT nr F/002806/08 z dnia 15.09.2008 r. F.H. Skrzat Piotr Zitarski, na kwot 65,00 zł, W czasie kontroli dokumentów stwierdzono nieterminowe regulowanie nalenoci wynikajcych z faktur wystawianych za wiadczone usługi na rzecz Stowarzyszenia. Przykładowo: - Faktura VAT nr 17747/08 z dnia 01.07.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, termin zapłaty 15.07.2008 r. zapłata w dniu 11.09.2008 r. - Faktura VAT nr 20653/08 z dnia 04.08.2008 r. KOLORNET Marcin Bochenek, na kwot 155,00 zł, termin zapłaty 18.08.2008 r. zapłata w dniu 19.09.2008 r. - Faktura VAT 2/9217/7R/2008 z dnia 09.07.2008 r. ENION Energia, na kwot 251,23 zł, termin zapłaty 23.07.2008 r. zapłata 09.09.2008 r. - Faktura VAT nr 0804300146612 z dnia 02.05.2008 r. - POLKOMTEL S.A., na kwot 280,91 zł, termin zapłaty 16.05.2008 r. zapłata 26.05.2008 r. Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 6 do niniejszego W czasie kontroli stwierdzono, e w miesicach lipiec i sierpie 2008 roku nie był prowadzony dziennik zaj. Stowarzyszenie przedstawiło jedynie listy obecnoci na wietlicy za ten okres. Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 7 do niniejszego 7

2. Kurs jzyka angielskiego. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII.507-6-5-08 z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Kurs jzyka angielskiego. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci 15.000,00 zł w dziale 801 Owiata i wychowanie, w rozdziale 80195 Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: - zatrudnienie wykładowcy jzyka obcego - kwota 12.000,00 zł, - artykuły szkolne i dydaktyczne kwota 1.500,00 zł, - koszty administracyjno-ksigowe kwota 1.500,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 12.780,00 zł, natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 6.106,00 zł W ramach powyszego zadania Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 2.1. Zatrudnienie wykładowcy jzyka obcego. Na realizacj zadania została zawarta umowa zlecenie nr 19/2008 z dnia 01.07.2008 r. na kwot 12.000,00 zł z terminem realizacji 30.11.2008 r. W ramach poniesionych kosztów Stowarzyszenie wydatkowało kwot 6.106,00zł zgodnie z rachunkiem nr 19/2008 z dnia 18.09.2008 r. Kurs jzyka angielskiego prowadzony jest trzy razy w tygodniu tj. poniedziałek, roda i pitek w okresie od 1 lipca do 30 listopada 2008 roku. Dokumentacja prowadzona w ramach zaj jest prawidłowa. W toku kontroli powyszej umowy zlecenia stwierdzono nieterminowe odprowadzenie do Urzdu Skarbowego nalenej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. Nalena zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu: - umowy zlecenia nr 19/2008 z dnia 01.07.2008 r. Pani Monika K. na kwot 12.000,00 zł (kwota brutto), Rachunek nr 19/2008 z dnia 18.09.2008 r. na kwot 7.200,00 (kwota brutto) zł, nie została przekazana do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowej zaliczki do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienie wraz 8

z kserokopiami dokumentów w powyszej sprawie, stanowi załcznik nr 8 do niniejszego 2.2. Artykuły szkolne i dydaktyczne Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 9 do niniejszego 2.3. Koszty administracyjno-ksigowe Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 9 do niniejszego 3. Dla naszych dzieci przedszkola, czesne i wyprawki. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII.507-6-5-08 z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Dla naszych dzieci przedszkola, czesne i wyprawki. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci 5.200,00 zł w dziale 801 Owiata i wychowanie, w rozdziale 80195 Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, z przeznaczeniem na: - czesne (3 dzieci) kwota 5.200,00 zł, Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 3.700,00 zł. W ramach zapłaty za przedszkola, czesne i wyprawki dzieci Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.406,10 zł według nastpujcych dowodów: - Rachunek nr 4/03/08 z dnia 10.03.2008 r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 288,00 zł, - Rachunek nr 4/04/08 z dnia 08.04.2008 r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 7/2008 z dnia 02.05.2008 r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 432,00 zł, - Rachunek nr 4/05/08 z dnia 09.05.2008 r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 13/2008 z dnia 30.05.2008 r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 17/2008 z dnia 04.06.2008 r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł, - Rachunek nr 2/06/08 z dnia 09.06.2008 r. Przedszkole Niepubliczne BAJKA, na kwot 144,00 zł, 9

- Dowód Wypłaty KW nr 18/2008 z dnia 12.06.2008 r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 678,10 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 52/2008 z dnia 20.09.2008 r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł, - Dowód Wypłaty KW nr 55/2008 z dnia 30.09.2008 r. zwrot poniesionych kosztów, opłaty za Przedszkole nr 99, na kwot 144,00 zł. 4. Umiem i potrafi kursy dokształcajce. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII.507-6-5-08 z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Umiem i potrafi kursy dokształcajce. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w wysokoci 13.200,00 zł w dziale 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, w rozdziale 85395 Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom, w tym z przeznaczeniem na: - kurs prawa jazdy kat. B (5 osób x 1.200,00 zł) kwota 6.000,00 zł, - kurs prawa jazdy kat. C (4 osoby x 1.600,00 zł) kwota 6.400,00 zł, - koszty administracyjno-ksigowe kwota 800,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 13.200,00 zł, natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 2.730,38 zł. W ramach realizacji zadania Umiem i potrafi kursy dokształcajce Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 4.1. Kurs prawa jazdy kat. B W ramach poniesionych kosztów zwizanych z kursem prawa jazdy kat.b Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.510,00 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 77/206/2008 z dnia 28.04.2008 r. Liga Obrony Kraju, Rejonowy Orodek Szkolenia w Krakowie na kwot 1.320,00 zł, - Rachunek nr 217/10/08 z dnia 23.10.2008 r. Orodek Szkolenia Kierowców MELBA w Krakowie na kwot 1.190,00 zł. 4.2.Kurs prawa jazdy kat. C Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 10 do niniejszego 4.3 Koszty administracyjno- ksigowe 10

W ramach poniesionych kosztów administracyjnych Stowarzyszenie wydatkowało kwot 220,38 zł na czciow zapłat Faktury VAT nr 0805310145538 z dnia 02.06.2008 r. Polkomtel S.A. za usługi telekomunikacyjne. 5. Dziecicy zespół muzyczny. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII.507-6-5-08 z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Dziecicy zespół muzyczny. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w dziale 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, w rozdziale 92195 Pozostała działalno, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom w łcznej kwocie 9.000,00 zł z przeznaczeniem na: - zakup strojów dla dzieci romskich ( 5 szt. x 350,00 zł) kwota 1.750,00 zł, - zatrudnienie choreografa i nauczyciela piewu (10 mies. x 385,00 zł) kwota 3.850,00 zł, - koordynator projektu kwota 1.000,00 zł, - zakup kamery cyfrowej oraz aparatu fotograficznego kwota 1.500,00zł, - koszty administracyjno-ksigowe kwota 900,00 zł. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 6.260,00 zł. natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 3.219,00 zł. W ramach realizacji zadania Dziecicy zespół muzyczny Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 5.1. Zakup strojów dla dzieci romskich Wyjanienia Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 11 do niniejszego 5.2. Zatrudnienie choreografa i nauczyciela piewu Na realizacj zadania została zawarta umowa o dzieło nr 1/2008 z dnia 01.01.2008 r. na kwot 3.850,00 zł z terminem realizacji 31.12.2008 r. W ramach poniesionych kosztów zwizanych z zatrudnieniem choreografa Stowarzyszenie wydatkowało kwot 1.719,00 zł, zgodnie z rachunkiem z dnia 30.06.2008 r. W toku kontroli powyszej umowy o dzieło stwierdzono nieterminowe odprowadzanie do Urzdu Skarbowego nalenej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. 11

Nalena zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu: - umowy o dzieło nr 1/2008 z dnia 01.01.2008 r. Pani Nadzia T. na kwot 3.850,00 zł (kwota brutto), Rachunek z dnia 30.06.2008 r. na kwot 1.900,00 (kwota brutto) zł, nie została przekazana do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 lipca 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowej zaliczki do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 8 do niniejszego 5.3. Koordynator projektu Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 11 do niniejszego 5.4. Zakup kamery cyfrowej oraz aparatu fotograficznego W ramach poniesionych kosztów zwizanych z tym zadaniem Stowarzyszenie wydatkowało kwot 1.500,00 zł według nastpujcych dowodów: - Faktura VAT nr 1682/08 z dnia 08.05.2008 r.- FHU. FAXTEL- Kraków na kwot 718,99 zł ( aparat cyfrowy CANON), - Faktura VAT nr 73307 z dnia 15.06.2008 r. SATURN PLANET SP.ZOO Kraków na kwot 781,01 zł (kamera PANASONIC). 5.5. Koszty administracyjno-ksigowe Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 11 do niniejszego 6. Kolonia letnia. Zgodnie z zawart z Wojewod Małopolskim umow nr SO.VIII.507-6-5-08 z 24 kwietnia 2008 roku w sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 roku Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce zostało powierzone do realizacji zadanie pn.: Kolonia letnia. Na realizacj zadania Stowarzyszeniu przyznana została dotacja celowa w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, w rozdziale 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodziey szkolnej, a take szkolenia młodziey, w 2820 dotacja celowa z budetu pastwa na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji stowarzyszeniom w łcznej kwocie 39.600,00 zł z przeznaczeniem na: - zakwaterowanie oraz wyywienie (35 osób x 20 dni) - kwota 31.000,00 zł, - wycieczki, sprzt sportowy kwota 1.600,00 zł, - koszty transportu kwota 2.000,00 zł, - wynagrodzenie kierownika kolonii kwota 2.000,00 zł, - koordynator projektu kwota 1.000,00 zł, 12

- koszty administracyjno-ksigowe kwota 2.000,00 zł. Na podstawie 1 ust.2 umowy nr SO.VIII.507-6-5-08 z dnia 24.04.2008 roku, Stowarzyszenie dokonało przesunicia kwoty 1.249,68 zł z podpunktu a zakwaterowanie i wyywienie do podpunktu d wynagrodzenie kierownika kolonii. Na realizacj powyszego zadania do dnia 31 padziernika 2008 roku przekazano Stowarzyszeniu Kobiet Romskich w Polsce dotacj w wysokoci 39.600,00 zł. natomiast w tym samym okresie wykorzystano dotacj w wysokoci 24.945,98 zł W ramach realizacji zadania Kolonia letnia Stowarzyszenie zrealizowało wydatki na nastpujce cele: 6.1. Zakwaterowanie oraz wyywienie W ramach poniesionych kosztów na zakwaterowanie oraz wyywienie Stowarzyszenie wydatkowało kwot 22.746,00 zł według nastpujcych dowodów: - Rachunek nr 02/08 z dnia 26.08.2008 r. wystawiony przez Wynajem Kwater Wanda Strojny, 78-100 Kołobrzeg ul. Klonowa 12 na kwot 16.012,24 zł. Zgodnie z opisem rachunek został rozliczony ze rodków dotacji celowej udzielonej z budetu Wojewody Małopolskiego w kwocie 13.708,24 zł oraz z innych ródeł w kwocie 2.304,00 zł, - Faktura VAT nr 103/2008 z dnia 25.08.2008 r. wystawiona przez Jadłodajni Familijn KWIATEK Danuta Jówiak, 78-100 Kołobrzeg ul. Jodłowa 9 na kwot 10.237,76 zł. Zgodnie z opisem faktura została rozliczona ze rodków dotacji celowej udzielonej z budetu Wojewody Małopolskiego w kwocie 9.037,76 zł oraz z innych ródeł w kwocie 1.200,00 zł. W trakcie kontroli ustalono, e Stowarzyszenie Kobiet Romskich w Polsce zawarło umow z dnia 13.08.2008 roku o zorganizowanie pobytu 30 dzieci i 5 opiekunów z Pani Wand Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu ul. Klonowa 12. Przedmiotem umowy było zorganizowanie w D.W. ANNA kolonii w terminie od 13 sierpnia do 28 sierpnia 2008 roku. Sprzedajcy zobowizał si do zapewnienia uczestnikom midzy innymi pobytu i całodziennego wyywienia. Sprzedajcy w 2 ust. 3 cytowanej wyej umowy zobowizał si do wystawienia faktury VAT zgodnie z ogólnymi przepisami ksigowymi. Kserokopia przedmiotowej umowy stanowi załcznik nr 12 do niniejszego Za wykonan usług Stowarzyszenie dokonało nastpujcych płatnoci: - zaliczka na poczet kolonii w kwocie 2.000,00 zł została zrealizowana przelewem w dniu 29.04.2008 roku na konto Domu Wypoczynkowego Norbert Waszkowski, ul. Klonowa 12 Kołobrzeg, - zaliczka na poczet kolonii w kwocie 15.000,00 zł została zrealizowana przelewem w dniu 18.08.2008 roku na konto Domu Wypoczynkowego Norbert Waszkowski, ul. Klonowa 12 Kołobrzeg, - zaliczka na poczet kolonii w kwocie 9.250,00 zł została dokonana w formie gotówkowej. Operacj t potwierdza Raport Kasowy Stowarzyszenia nr 5 za okres od 01.08.2008 do 31.08.2008 r., stanowicy załcznik nr 13 do niniejszego W zwizku z faktem, e wszystkie płatnoci dotyczce umowy o zorganizowanie pobytu dzieci w Kołobrzegu dokonane zostały przez Stowarzyszenie na rzecz Pana Norberta Waszkowskiego, pomimo, i: 13

- umowa została zawarta z Pani Wand Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu, - rachunek nr 02/08 za pobyt grupy został wystawiony przez Pani Wand Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu, - faktura VAT nr 103/2008 za wyywienie wystawiona została przez Pani Danut Jówiak Jadłodajnia Familijna KWIATEK w Kołobrzegu, Pan Norbert Waszkowski przedstawił owiadczenie datowane z dnia 04.11.2008 roku, w którym potwierdza otrzymanie od Stowarzyszenia Kobiet Romskich w Polsce kwoty 26.250,00 zł oraz przekazanie Pani Danucie Jówiak nalenoci zwizanych z wyywieniem grupy podczas kolonii. Ponadto Pani Danuta Jówiak przesłała wydruk operacji bankowych z dni 21.08.2008 r. oraz 22.08.2008 r. potwierdzajcych otrzymanie zapłaty za wyywienie zgodnie z faktur nr 103/2008 Owiadczenie Pana Norberta Waszkowskiego, kserokopia zestawienia transakcji, oraz inne dokumenty stanowice dowody w tej sprawie stanowi załcznik nr 14 do niniejszego Ponadto w czasie kontroli stwierdzono, e Pani Wanda Strojny Wynajem Kwater w Kołobrzegu wystawiła za pobyt grupy Rachunek nr 02/08 z dnia 26.08.2008 roku, na którym widnieje adnotacja Sprzedawca nie jest płatnikiem podatku VAT pomimo, e w 2 ust. 3 zawartej ze Stowarzyszeniem umowy zobowizała si do wystawienia faktury VAT zgodnie z ogólnymi przepisami ksigowymi za pobyt i wyywienie. Wyjanienie w tej sprawie złoyła Pani Iwona Piwowarczyk Skarbnik Stowarzyszenia w którym owiadczyła cyt....pani Wanda Strojny prowadzca działalno WYNAJEM KWATER... owiadczyła, e nie jest płatnikiem VAT. Wyjanienie Pani Skarbnik stanowi załcznik nr 15 do niniejszego Przedstawione przez Stowarzyszenie dokumenty za zorganizowanie kolonii, dotycz grupy 35 osób, w tym 30 dzieci. W czasie weryfikacji listy dzieci przebywajcych na kolonii stwierdzono, i 6 dzieci nie spełnia kryterium wieku okrelonego w Rozporzdzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 21 stycznia 1997 r. w sprawie warunków, jakie musz spełnia organizatorzy wypoczynku dla dzieci i młodziey szkolnej, a take zasad jego organizowania i nadzorowania ( Dz.U. nr 12, poz.67 z pon.zm.) a mianowicie: - Jakub N. - wiek 3 lata, - Krystian N. - wiek 4 lata, - Adrian P. wiek 1 rok, - Patrycja P. - wiek 4 lata, - Lorenso M. wiek 4 lata, - Nikola G. wiek 5 lat, gdy nie osignły wieku szkolnego. Lista dzieci i opiekunów grupy stanowi załcznik nr 16 do niniejszego 6.2. Wycieczki, sprzt sportowy Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 17 do niniejszego 6.3. Koszty transportu 14

Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 17 do niniejszego 6.4. Wynagrodzenie kierownika kolonii, W ramach poniesionych kosztów na wynagrodzenie kierownika kolonii Stowarzyszenie wydatkowało kwot 2.049,98 zł według nastpujcych dowodów: - Umowa Zlecenie nr 9/UZ/2008 z dnia 13.08.2008 r. na kwot 1.009,33 zł (kwota netto), - Umowa Zlecenie nr 10/UZ/2008 z dnia 13.08.2008 r. na kwot 1.040,65 zł (kwota netto), W toku kontroli powyszych umów zlece stwierdzono nieterminowe odprowadzanie nalenych składek do ZUS. Zgodnie z art. 47 ust. 1 ustawy z 13 padziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze społecznych (t.j. Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74 z pón. zm.) oraz art. 87 ust. 1 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o wiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze rodków publicznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz. 2135 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno przekazywa składki za dany miesic do ZUS w terminie do dnia 15 nastpnego miesica. Nalene składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne z tytułu: - Umowy Zlecenia nr 9/UZ/2008 z dnia 13.08.2008 r. na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), rachunek nr 9/UZ/2008 z dnia 16.09.2008 r na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), - Umowy Zlecenia nr 10/UZ/2008 z dnia 13.08.2008 r. na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), rachunek z dnia 30.09.2008 r. na kwot 1.400,00 zł (kwota brutto), nie zostały przekazane do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w terminie do 15 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych składek do Zakładu Ubezpiecze Społecznych złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienia stanowi załcznik nr 18 do niniejszego Ponadto stwierdzono nieterminowe odprowadzanie do Urzdu Skarbowego nalenych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych od powyszych umów zlece. Zgodnie z art. 38 ust.1 Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z pón. zm.) Stowarzyszenie winno odprowadza przedmiotowe zaliczki w terminie do dnia 20 miesica nastpujcego po miesicu, w którym je pobrano. Nalene zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu powyszych umów zlece nie zostały przekazane do Urzdu Skarbowego w terminie do 20 padziernika 2008 roku. Wyjanienie w sprawie nieterminowego przekazania przedmiotowych zaliczek do Urzdu Skarbowego złoyła Pani Skarbnik Stowarzyszenia. Przedmiotowe wyjanienie stanowi załcznik nr 18 do niniejszego 15

6.5. Koordynator projektu Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 19 do niniejszego 6.6. Koszty administracyjno-ksigowe W ramach poniesionych kosztów administracyjnych Stowarzyszenie wydatkowało kwot 150,00 zł z tytułu Polisy nr 900611247795 z dnia 13.08.2008 r. na ubezpieczenie od nastpstw nieszczliwych wypadków w zakresie podstawowym dla 30 osób. W badanym okresie Stowarzyszenie nie poniosło innych wydatków zwizanych z tym zadaniem. Wyjanienie Pani Skarbnik w powyszej sprawie stanowi załcznik nr 19 do niniejszego W czasie kontroli stwierdzono, e kolonia letnia została zorganizowana z naruszeniem przepisów Rozporzdzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 21 stycznia 1997 r. w sprawie warunków, jakie musz spełnia organizatorzy wypoczynku dla dzieci i młodziey szkolnej, a take zasad jego organizowania i nadzorowania ( Dz.U. nr 12, poz.67 z pon.zm.) a mianowicie: - liczba uczestników kolonii wynosiła 30 osób, pozostajcych pod opiek jednego wychowawcy spełniajcego warunki okrelone w 12 cytowanego rozporzdzenia, - dziemi przebywajcymi na kolonii opiekowały si ponadto trzy osoby nie posiadajce kwalifikacji okrelonych w 12 cytowanego rozporzdzenia, - organizator wypoczynku nie przedstawił kuratorowi owiaty właciwemu ze wzgldu na lokalizacj placówki dokumentów okrelonych w 6 cytowanego rozporzdzenia, - kierownik kolonii nie posiadał kwalifikacji okrelonych w 11 cytowanego rozporzdzenia, - wzór kart kwalifikacyjnych uczestników wypoczynku nie był zgodny z załcznikiem nr 2 do cytowanego rozporzdzenia, a ponadto: w 13 kartach kwalifikacyjnych brak jest informacji pielgniarki oraz informacji wychowawcy klasy, w 1 karcie kwalifikacyjnej brak informacji wychowawcy klasy, w 29 kartach brak jest potwierdzenia pobytu dziecka w placówce wypoczynku, a jednej karty kwalifikacyjnej nie przedstawiono kontrolujcym. - nie był prowadzony dziennik zaj zgodnie z wzorem stanowicym załcznik nr 5 do cytowanego rozporzdzenia, Wyjanienia Pani Skarbnik dotyczce powyszych nieprawidłowoci stanowi załcznik nr 20 do niniejszego Wszystkie objte kontrol dokumenty finansowe nie spełniały wymogów okrelonych w art. 21 ust. 1 pkt 6 Ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (t.j. Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 z pón. zm.). Nie wskazano na nich bowiem oznaczenia numeru dowodu ksigowego oraz stwierdzenia sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujcia w ksigach rachunkowych przez wskazanie miesica oraz sposobu ujcia dowodu w ksigach rachunkowych (dekretacja), a take podpisu osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 16

W trakcie kontroli ustalono, e Stowarzyszenie cz operacji finansowych realizuje w formie gotówkowej, pomimo braku osoby materialnie odpowiedzialnej za podjt z banku gotówk oraz jakichkolwiek zabezpiecze rodków pieninych w postaci kasy bd szafy pancernej. Ponadto stwierdzono, e Pani Prezes Stowarzyszenia Krystyna Gil nie ustaliła wysokoci pogotowia kasowego Stowarzyszenia. Równoczenie jak wynika z Raportów Kasowych za okres od 17 kwietnia 2008 roku do 31 padziernika 2008 roku stan gotówki w kasie wynosił: - na dzie 30 kwietnia 2008 roku kwota 28.195,12 zł, - na dzie 30 maja 2008 roku kwota 47.796,48 zł, - na dzie 30 czerwca 2008 roku - kwota 60.735,65 zł, - na dzie 30 lipca 2008 roku - kwota 51.319,27 zł, - na dzie 31 sierpnia 2008 roku - kwota 44.583,52 zł, - na dzie 30 wrzenia 2008 roku - kwota 37.857,75 zł, - na dzie 31 padziernika 2008 roku - kwota 28.365,26 zł. Kserokopie Raportów kasowych stanowi załcznik nr 21 do niniejszego Stan powyszy stoi w sprzecznoci z 4 ust. 1 Rozporzdzenia Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji z dnia 14 padziernika 1998r. w sprawie szczegółowych zasad i wymaga jakim powinna odpowiada ochrona wartoci pieninych przechowywanych i transportowanych przez przedsibiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. nr 129, poz. 858 z pón.zm.) oraz art.124 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (Dz.U. z 1998 r. nr 21, poz.94 z pón.zm.). Wyjanienie Pani Skarbnik dotyczce powyszych nieprawidłowoci stanowi załcznik nr 22 do niniejszego Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Do ustale zawartych w protokole wniesiono / nie wniesiono zastrzee. Poinformowano kontrolowan jednostk o moliwoci złoenia kontrolujcym pisemnych zastrzee do treci protokołu w terminie 7 dni od daty przedłoenia protokołu oraz o przysługujcym uprawnieniu do odmowy podpisania protokołu i obowizku przedłoenia pisemnego wyjanienia przyczyn odmowy w terminie 7 dni od daty otrzymania Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do wszczcia postpowania pokontrolnego. Protokół sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden po przeczytaniu i podpisaniu przekazano jednostce kontrolowanej. Integraln cz protokołu stanowi załczniki: 1. Kserokopia umowy nr SO.VIII.507-6-5-08 zawartej z Wojewod w dniu 24 kwietnia 2008 roku sprawie realizacji zada Programu na rzecz społecznoci romskiej w Polsce w 2008 r. 2. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie prowadzenia ksig rachunkowych. 17

3. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne do Zakładu Ubezpiecze Społecznych od umów zlece. 4. Wyjanienia Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzania nalenych zaliczek na podatek dochodowy od umów zlece wraz z kserokopiami tych umów. 5. Wyjanienie Pani Skarbnik w sprawie niskiego wykonania wydatków. 6. Wyjanienie Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego regulowania zobowiza. 7. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie braku dziennika zaj wraz z kserokopiami list obecnoci. 8. Wyjanienia Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzenia nalenych zaliczek na podatek dochodowy od umowy zlecenia oraz umowy o dzieło wraz z kserokopiami tych umów. 9. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie nie wykorzystania rodków na zadanie Kurs jzyka angielskiego. 10. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie planowanego wydatkowania rodków na zadanie Umiem i potrafi kursy dokształcajce. 11. Wyjanienie Pani Skarbnik w sprawie planowanego wydatkowania rodków na zadanie Dziecicy zespół muzyczny. 12. Kserokopia umowy o zorganizowanie pobytu dzieci w Kołobrzegu. 13. Kserokopia Raportu kasowego nr 5 za miesic sierpie 2008 r. 14.Kserokopie dokumentów potwierdzajcych dokonanie zapłaty za koloni letni w Kołobrzegu. 15. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie rachunku nr 02/08. 16. Lista dzieci przebywajcych na koloni letniej w Kołobrzegu. 17. Owiadczenie Pani Skarbnik dotyczce niewykorzystania rodków na niektóre podzadania w zadaniu Kolonia letnia. 18. Owiadczenie Pani Skarbnik w sprawie nieterminowego odprowadzania nalenych zaliczek na podatek dochodowy oraz nalenych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne od umów zlece wraz z kserokopiami tych umów. 19. Owiadczenie Pani Skarbnik dotyczce niewykorzystania rodków na podzadanie; koordynator projektu i koszty administracyjne w zadaniu Kolonia letnia. 20. Owiadczenia Pani Skarbnik w sprawie zorganizowania kolonii letniej niezgodnie z Rozporzdzeniem Ministra Edukacji Narodowej. 21. Kserokopie Raportów Kasowych za okres kwiecie padziernik 2008 roku. 22. Wyjanienie Pani Prezes w sprawie zabezpieczenia rodków pieninych oraz pogotowia kasowego. Komplet załczników znajduje si przy oryginale Protokół nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Kraków, dnia 24 LIS.2008 Kontrolujcy: Jednostka kontrolowana: Starszy Inspektor Wojewódzki Prezes Stowarzyszenia Skarbnik Stowarzyszenia (-) mgr Jolanta Nawalany Kobiet Romskich w Polsce Kobiet Romskich w Polsce Kierownik Oddziału (-) Krystyna Gil (-) Iwona Piwowarczyk (-) mgr Karol Borstyn 18