Gdańsk, 2005 rok
SPIS TREŚCI ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2004 ROK... 31 WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO... 38 I. REALIZACJA DOCHODÓW... 39 II. REALIZACJA WYDATKÓW... 50 III. PRZYCHODY I ROZCHODY WOJEWÓDZTWA... 61 IV. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ... 62 V. INFORMACJA DOTYCZĄCA REALIZACJI PROGRAMÓW PRZEDAKCESYJNYCH ORAZ FUNDUSZY STRUKTURALNYCH.... 63 VI. REALIZACJA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ... 65 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO... 65 DZIAŁ 050 RYBOŁÓSTWO I RYBACTWO... 72 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE... 72 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ... 75 DZIAŁ 630 TURYSTYKA... 93 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA... 96 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA... 100 DZIAŁ 720 INFORMATYKA... 134 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA... 135 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHORONA PRZECIWPOŻAROWA... 145 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ... 146 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO... 149 DZIAŁ 758 RÓŻNE ROZLICZENIA... 150 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE... 152 DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYŻSZE... 165 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA... 167 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA... 178 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE UPOWSZECHNIANIA POLITYKI SPOŁECZNEJ... 180 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA... 190 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA... 193 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO... 195 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT... 214 VII. GOSPODARKA FINANSOWA ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH, FUNDUSZY CELOWYCH I ŚRODKÓW SPECJALNYCH... 222 ZAKŁADY BUDŻETOWE... 222 FUNDUSZE CELOWE... 227 ŚRODKI SPECJALNE... 230 INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDŻETU... 234 POMOC PUBLICZNA DLA PRZEDSIĘBIORSTW... 234 FINANSOWY MAJĄTEK TRWAŁY... 236 INNE JEDNOSTKI... 248 POMORSKI OŚRODEK RUCHU DROGOWEGO W GDAŃSKU... 248 WOJEWÓDZKI OŚRODEK RUCHU DROGOWEGO W SŁUPSKU... 249 ZADANIA REALIZOWANE POZA BUDŻETEM WOJEWÓDZTWA... 250 REDYSTRYBUCYJNY FUNDUSZ OCHRONY ŚRODOWISKA... 250 2
PAŃSTWOWY FUNDUSZ REHABILITACJI OSÓB NIEPEŁNOSPRAWNYCH... 252 FUNDUSZ PRACY... 255 PROGRAM AKTYWIZACJI OBSZARÓW WIEJSKICH (PAOW) W WOJEWÓDZTWIE POMORSKIM... 255 POMORSKI PROGRAM ODNOWY WSI... 257 INFORMACJA Z PRZEPROWADZONYCH DZIAŁAŃ BIURA KONTROLI I AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W 2004 ROKU... 259 3
SPIS TABEL Tabela 1 Zmiany planu źródeł dochodów i zmiana struktury dochodów województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku... 32 Tabela 2 Zmiany planu dochodów województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku w układzie działowym... 33 Tabela 3 Zmiany planu wydatków województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku w ujęciu rodzajowym.... 35 Tabela 4 Zmiany planu wydatków województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku w ujęciu działowym... 36 Tabela 5 Wykonanie dochodów budżetu Województwa Pomorskiego za 2004 r... 39 Tabela 6 Szczegółowa realizacja poszczególnych źródeł dochodów w 2004 r.... 40 Tabela 7 Dynamika wykonania dochodów według głównych źródeł w roku 2004 w stosunku do roku 2003 r. w złotych.... 47 Tabela 8 Wykonanie wydatków Województwa Pomorskiego w 2004 roku... 50 Tabela 9 Struktura realizacji wydatków w 2004 roku... 51 Tabela 10 Struktura wydatków w latach 2003-2004... 51 Tabela 11 Wykonanie wydatków majątkowych województwa za 2004 rok... 53 Tabela 12 Realizacja zadań w ramach programów ze środków funduszy pomocowych UE w 2004 roku.... 65 Tabela 13 Wpływy z tytułu pomocy finansowej od innych jednostek samorządu terytorialnego na realizację zadań dotyczących dróg wojewódzkich w 2004 r.... 80 Tabela 14 Plan i wykonanie wydatków Urzędu Marszałkowskiego na dzień 31.12.2004 r.... 137 Tabela 15 Wykaz podmiotów, które otrzymały pomoc finansową na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych w 2004 r.... 216 Tabela 16 Wykaz podmiotów, które otrzymały pomoc finansową na dofinansowanie własnych zadań bieżących w 2004 r.... 217 Tabela 17 Jednostki budżetowe Samorządu Województwa Pomorskiego... 260 Tabela 18 Jednostki organizacyjne Samorządu Województwa Pomorskiego... 263 Tabela 19 Jednostki Samorządu Województwa Pomorskiego... 264 4
5
SPIS WYKRESÓW 1. Budżet Województwa Pomorskiego - 2004 rok 9 2. Wykonanie dochodów i wydatków ogółem w latach 2003-2004 11 3. Wykonanie dochodów w latach 2003-2004 13 4. Wykonanie dochodów w 2004 roku wg źródeł pochodzenia w porównaniu z planem 15 5. Struktura wykonania dochodów w 2004 roku 17 6. Wykonanie wydatków w 2004 roku w układzie działowym w porównaniu z planem 19 7. Struktura wykonania wydatków ogółem w układzie działowym w 2004 roku 21 8. Struktura wykonania wydatków majątkowych w układzie działowym w 2004 roku 23 9. Struktura wykonania wydatków ogółem w 2004 rok 25 10. Struktura wykonania wydatków bieżących w 2004 roku 27 11. Struktura wykonania wydatków majątkowych w 2004 roku 29
8
SPIS ZAŁĄCZNIKÓW 1. WYKONANIE DOCHODÓW WOJEWÓDZTWA... 269 2. WYKONANIE WYDATKÓW WOJEWÓDZTWA... 277 3. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ... 294 4. WYKAZ IMIENNY PODMIOTÓW, KTÓRYM UDZIELONO DOFINANSOWANIA Z BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO... 299 5. INFORMACJA O WYKONANIU DOTACJI Z BUDŻETU WOJEWÓDZTWA DLA INSTYTUCJI KULTURY... 307 6. WYKONANIE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW INSTYTUCJI KULTURY... 308 JEDNOSTKI ZBIORCZO...308 POLSKA FILHARMONIA BAŁTYCKA...309 TEATR MUZYCZNY...310 PAŃSTWOWY TEATR WYBRZEŻE...311 PAŃSTWOWA OPERA BAŁTYCKA...312 MUZEUM NARODOWE...313 MUZEUM - KASZUBSKI PARK ETNOGRAFICZNY...314 MUZEUM POMORZA ŚRODKOWEGO...315 MUZEUM ZACHODNIO - KASZUBSKIE...316 MUZEUM ARCHEOLOGICZNE...317 BAŁTYCKA GALERIA SZTUKI WSPÓŁCZESNEJ...318 WOJEWÓDZKA I MIEJSKA BIBLIOTEKA PUBLICZNA...319 NADBAŁTYCKIE CENTRUM KULTURY...320 7. STRUKTURA PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ZA OKRES 01.01.- 31.12.2004 R.-WOJEWÓDZKIEGO BIURA GEODEZJI I TERENÓW ROLNYCH W GDAŃSKU... 321 8. STRUKTURA PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ZA OKRES 01.01.- 31.12.2004 R.-ZAKŁADU USŁUG WODNYCH DLA POTRZEB ROLNICTWA W SŁUPSKU... 322 9. STRUKTURA PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ZA OKRES 01.01.- 31.12.2004 R. REJONOWEGO ZARZĄDU INWESTYCJI W SŁUPSKU... 323 10. STRUKTURA PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ZA OKRES 01.01.- 31.12.2004 R. -BIURO PLANOWANIA PRZESTRZENNEGO W SŁUPSKU... 324 11. STRUKTURA PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ZA OKRES 01.01.- 31.12.2004 R.- ZAKŁADÓW TECHNIKI MEDYCZNEJ W SŁUPSKU... 325
12. WYKONANIE PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ŚRODKA SPECJALNEGO ZA OKRES OD 01.01-31.12.2004 R. (w zł) - ZARZĄD DRÓG WOJEWÓDZKICH W GDAŃSKU... 326 13. WYKONANIE PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ŚRODKA SPECJALNEGO ZA OKRES OD 01.01-31.12.2004 R. (w zł)- URZĄD MARSZAŁKOWSKI... 327 14. WYKONANIE PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ŚRODKA SPECJALNEGO ZA KRES OD 01.01-31.12.2004 R DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE I DZIAŁ 854 EDUKACYJNE OPIEKA WYCHOWAWCZA (w zł)... 328 CENTRUM EDUKACJI NAUCZYCIELI W GDAŃSKU...329 OŚRODEK DOSKONALENIA NAUCZYCIELI W SŁUPSKU...330 PEDAGOGICZNA BIBLIOTEKA WOJEWÓDZKA W GDAŃSKU...331 PEDAGOGICZNA BIBLIOTEKA WOJEWÓDZKA W SŁUPSKU...332 SZKOŁA POLICEALNA PRACOWNIKÓW SŁUŻB SPOŁECZNYCH W GDAŃSKU...333 ZESPÓŁ SZKÓŁ MEDYCZNYCH W GDYNI...334 MEDYCZNE STUDIUM ZAWODOWE NR 2 W GDAŃSKU...335 MEDYCZNE STUDIUM ZAWODOWE W WEJHEROWIE...336 MEDYCZNE STUDIUM ZAWODOWE W SZTUMIE...337 ZESPÓŁ SZKÓŁ MEDYCZNYCH W SŁUPSKU...338 15. WYKONANIE PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ŚRODKA SPECJALNEGO ZA OKRES OD 01.01-31.12.2004 R. (w zł) DOM IM. J. KORCZAKA, REGIONALNA PLACÓWKA OPIEKUŃCZO - WYCHOWAWCZA W GDAŃSKU... 339 16. WYKONANIE PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ZA OKRES 01.01-31.12.2004 R. WOJEWÓDZKIEGO FUNDUSZU GOSPODARKI ZASOBEM GEODEZYJNYM I KARTOGRAFICZNYM (w zł)... 340 17. WYKONANIE PRZYCHODÓW I WYDATKÓW ZA OKRES 01.01-31.12.2004 R. FUNDUSZU OCHRONY GRUNTÓW ROLNYCH (w zł)... 341 18. ZESTAWIENIE ZREALIZOWANYCH ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH W OKRESIE OD 01.01.2004 R. DO 31.12.2004 R. W RAMACH PLANU FINANSOWEGO URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO... 342 19. SYTUACJA FINANSOWA SAMODZIELNYCH PUBLICZNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ ZA 2004 ROK W PORÓWNANIU Z ROKIEM 2003... 343 10
DOCHODY WYDATKI Podatek dochodowy od osób prawnych 180 980 557 zł 47,9% Podatek dochodowy od osób fizycznych 30 524 352 zł 8,1% Dochody z majątku województwa 9 256 003 zł 2,4% Pozostałe dochody własne 7 246 594 zł 1,9% Subwencje 54 427 598 zł 14,4% Dotacje celowe z budżetu państwa 82 551 736 zł 21,8% Pozostałe dochody zewnętrzne 13 068 238 zł 3,5% RAZEM 378 055 078 zł BUDŻET OGÓŁEM PLAN DOCHODY 377 299 585 zł WYDATKI 355 354 705 zł Planowana nadwyżka budżetowa 21 944 880 zł WYKONANIE DOCHODY 378 055 078 zł WYDATKIY 315 886 223 zł Nadwyżka budżetowa 62 168 855 zł Rolnictwo i łowiectwo 46 680 416 zł 14,8% Przetwórstwo przemysłowe 3 756 088 zł 1,2% Transport i łączność 123 053 528 zł 39,0% Gospodarka mieszkaniowa 1 896 073 zł 0,6% Działalność usługowa 2 358 724 zł 0,7% Administracja publiczna 21 004 451 zł 6,6% Obsługa długu publicznego 1 740 373 zł 0,5% Oświata i wychowanie 19 047 455 zł 6,0% Ochrona zdrowia 33 835 141 zł 10,7% Pomoc społeczna 1 793 866 zł 0,6% Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 3 740 000 zł 1,2% Edukacyjna opieka wychowawcza 3 968 537 zł 1,3% Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 47 170 593 zł 14,9% Kultura fizyczna i sport 3 033 013 zł 1,0% Pozostałe wydatki 2 807 965 zł 0,9% RAZEM 315 886 223 zł
Wykonanie dochodów i wydatków ogółem w latach 2003-2004 400 000 000 30,6% 11,2% 350 000 000 300 000 000 250 000 000 200 000 000 2004 2003 150 000 000 378 055 078 289 393 029 315 886 223 284 042 188 100 000 000 50 000 000 0 dochody wydatki 13
Wykonanie dochodów w latach 2003-2004 250 000 000 643,6% 200 000 000 46,3% 150 000 000 100 000 000 29,2% 2004 2003 50 000 000 28,5% 18,3% 69,2% 0 udziały w podatkach dotacje celowe z budżetu państwa subwencja ogólna pozostałe dotacje i środki z innych źródeł dochody z majątku województwa pozostałe dochody 15
Wykonanie dochodów w 2004 roku wg źródeł pochodzenia w porównaniu z planem 200 000 000 10,3% 180 000 000 160 000 000 140 000 000 120 000 000 16,6% 100 000 000 80 000 000 0,0% plan wykonanie 60 000 000 6,1% 40 000 000 20 000 000 6,2% 13,5% 14,5% 0 podatek dochodowy od osób pranych podatek dochodowy od osób fizycznych dotacje celowe z budżetu państwa subwencja ogólna pozostałe dotacje i środki z innych źródeł dochody z majątku województwa pozostałe dochody własne 16
17
Struktura wykonania dochodów w 2004 roku pozostałe dotacje i środki z innych źródeł 3% dochody z majątku województwa 2% pozostałe dochody 2% subwencja ogólna 14% dotacje celowe z budżetu państwa 22% udziały w podatkach 57% Udziały w podatkach: 211 504 909 zł Dotacje celowe z budżetu państwa: 82 551 736 zł Subwencja ogólna: 54 427 598 zł Pozostałe dotacje i środki i innych źródeł: 13 068 238 zł Dochody z majątku województwa: 9 256 003 zł Pozostałe dochody: 7 246 594 zł 18
transport i łączność kultura i ochrona dziedzictwa narodowego rolnictwo i łowiectwo ochrona zdrowia administracja publiczna oświata i wychowanie edukacyjna opieka wychowawcza przetwórstwo przemysłowe pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej kultura fizyczna i sport działalność usługowa pozostałe wydatki 160 000 000 140 000 000 120 000 000 100 000 000 80 000 000 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0 Wykonanie wydatków w 2004 roku w układzie działowym w porównaniu z planem 15,3% 0,5% 0,2% 16,0% 7,5% 1,5% 21,0% 12,9% 30,9% 0,2% 17,1% 19 36,0% plan wykonanie
20
Struktura wykonania wydatków ogółem w układzie działowym w 2004 roku przetwórstwo przemysłowe 1% edukacyjna opieka pozostałe zadania w zakresie wychowawcza polityki społecznej 1% 1% oświata i wychowanie 6% kultura fizyczna i sport 1% działalność usługowa 1% pozostałe wydatki 3% administracja publiczna 7% ochrona zdrowia 11% transport i łączność 38% rolnictwo i łowiectwo 15% kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 15% 21
22
Struktura wykonania wydatków majątkowych w układzie działowym w 2004 roku przetwórstwo przemysłowe 4% kultura i ichrona dziedzictwa narodowego 12% informatyka 1% pozostałe działy 1% transport i łączność 31% ochrona zdrowia 21% rolnictwo i łowiectwo 30% 23
Struktura wykonania wydatków ogółem w 2004 roku wydatki majątkowe 31% wydatki bieżace 69% Wydatki bieżące: 216 772 694 zł Wydatki majątkowe: 99 113 529 zł 25
26
Struktura wykonania wydatków bieżących w 2004 roku pozostałe wydatki 32% dotacje 47% wynagrodzenia 17% wydatki na obsługę długu 1% pochodne od wynagrodzeń 3% Dotacje: 101 656 018 zł Wynagrodzenia: 37 513 146 zł Pochodne od wynagrodzeń: 7 164 299 zł Wydatki na obsługę długu: 1 740 373 zł Pozostałe wydatki: 68 698 858 zł 27
28
Struktura wykonania wydatków majątkowych w 2004 roku majątek finansowy (udziały w spółkach prawa handlowego) 5% wydatki inwestycyjne 95% 29
ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2004 ROK Budżet województwa pomorskiego na rok 2004 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 238/XVIII/04 z dnia 23 lutego 2004 roku w wysokości: po stronie dochodów 254 383 215 zł, po stronie wydatków 256 768 803 zł, po stronie przychodów 9 209 108 zł, po stronie rozchodów 6 823 520 zł. W trakcie 2004 roku dokonano 21 zmian budżetu województwa pomorskiego oraz 7 zmian w budżecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budżetu ogółem). Zmiany budżetu wynikały z: zmniejszeń i zwiększeń dotacji celowych i subwencji z budżetu państwa oraz uruchomienia w trakcie roku rezerw celowych z budżetu państwa, obniżenia wpływów z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, podwyższenia wpływów z udziału w podatku dochodowym od osób prawnych, przepływu dotacji celowych na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego, otrzymywanych dotacji z funduszy celowych i środków pomocowych, korekty dochodów własnych, wystąpień jednostek organizacyjnych o zmiany planu dochodów i wydatków, pozyskania środków z innych źródeł na realizację zadań własnych. Plan budżetu województwa na 31.12.2004 r. po uwzględnieniu zmian zamknął się kwotą: po stronie dochodów 377 299 585 zł (wzrost o 122 916 370 zł, tj. o 48,3 % pierwotnego planu), po stronie wydatków 355 354 705 zł (wzrost o 98 585 902 zł, tj. o 38,4 % pierwotnego planu), 31
po stronie przychodów 6 550 000 zł (spadek o 2 659 108 zł, tj. o 28,9 % pierwotnego planu), po stronie rozchodów 6 823 520 zł (bez zmiany planu). W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w trakcie 2004 roku nastąpiły zmiany planu źródeł dochodów, a więc i zmiana struktury planu dochodów, co przedstawia tabela Nr 1. Tabela 1 Zmiany planu źródeł dochodów i zmiana struktury dochodów województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku. Wyszczególnienie Plan uchwalony na 2004 r. Struktura % Plan po zmianach na 31.12.2004 r. Struktura % Wzrost (+) Spadek (-) (4-2) 1 2 3 4 5 6 7 w zł Wsk.% (4:2) Dochody ogółem 254 383 215 100,0 377 299 585 100,0 122 916 370 148,3 dotacje, z tego: 36 364 513 14,3 102 175 899 27,1 65 811 386 281,0 - dotacje bieżące 20 444 179 8,0 31 141 917 8,3 10 697 738 152,3 - dotacje inwestycyjne 15 920 334 6,3 71 033 982 18,8 55 113 648 446,2 środki z innych źródeł 929 138 0,4 10 795 851 2,9 9 866 713 1161,9 subwencja, z tego: 52 426 926 20,6 54 427 598 14,4 2 000 672 103,8 - część oświatowa 16 748 527 6,6 15 949 199 4,2-799 328 95,2 - część wyrównawcza 14 259 405 5,6 14 259 405 3,8 0 100,0 - część regionalna 21 418 994 8,4 21 418 994 5,7 0 100,0 - uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0 2 800 000 0,7 2 800 000 udziały w podatkach 150 156 222 59,0 192 866 222 51,1 42 710 000 128,4 - podatek doch. od os. fizycznych 31 256 222 12,3 28 756 222 7,6-2 500 000 92,0 (1,6%) - podatek doch. od os. prawnych 118 900 000 46,7 164 110 000 43,5 45 210 000 138,0 (15,9%) dochody własne jednostek 14 506 416 5,7 17 034 015 4,5 2 527 599 117,4 - z majątku województwa 12 762 716 5,0 10 706 736 2,8-2 055 980 83,9 - pozostałe dochody własne 1 743 700 0,7 6 327 279 1,7 4 583 579 362,9 Plan dochodów województwa w ciągu 2004 roku wzrósł o 122 916 370 zł, tj. o 48,3 %. Wzrost planu nastąpił głównie w zakresie dotacji celowych, tj. o kwotę 65 811 386 zł (w tym na dotacje inwestycyjne 55 113 648 zł), w dochodach z tytułu udziału w podatkach dochodowych od osób prawnych, tj. o kwotę 45 210 000 zł oraz podpisanych porozumień i otrzymanej pomocy finansowej, tj. o kwotę 9 866 713 zł. Zmniejszenie dotyczyło głównie dochodów z tytułu udziału w podatkach dochodowych od osób fizycznych, tj. o kwotę 2 500 000 zł oraz dochodów z majątku województwa, tj. o kwotę 2 055 980 zł. W związku ze zmianą zasad finansowania jednostek samorządu terytorialnego od roku 2004 zmieniła się struktura dochodów województwa pomorskiego zwiększając udział w podatkach oraz zmniejszając udział subwencji i dotacji w 2004 r. 32
Z analizy struktury planu dochodów wynika, że głównym źródłem dochodów są udziały w podatkach dochodowych. Według pierwotnie uchwalonego planu stanowiły one 59,0 % dochodów ogółem, zaś na dzień 31.12.2004 r. 51,1 %. Dotacje celowe i środki pochodzące z innych źródeł w strukturze budżetu stanowią 30,0 % i ta część budżetu musi być wykonywana zgodnie z wolą organu przyznającego dotację. Uwzględniając zmiany budżetu dokonywane uchwałami Sejmiku i Zarządu Województwa Pomorskiego w ciągu 2004 roku w poszczególnych działach, plan dochodów zmienił się następująco: Tabela 2 Zmiany planu dochodów województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku w układzie działowym. Dział Wyszczególnienie Plan uchwalony na 2004 r. Struktura % Plan po zmianach na dzień 31.12.2004 r. Struktura % Wzrost (+) Spadek (-) (5-3) w zł Wsk. % (5:3) 1 2 3 4 5 6 7 8 Dochody ogółem 254 383 215 100,0 377 299 585 100,0 122 916 370 148,3 010 Rolnictwo i łowiectwo 24 423 834 9,6 40 925 114 10,8 16 501 280 167,6 050 Rybołówstwo i rybactwo 0 0,0 18 300 0,0 18 300-150 Przetwórstwo przemysłowe 0 0,0 3 129 925 0,8 3 129 925-600 Transport i łączność 4 887 331 1,9 27 510 647 7,3 22 623 316 562,9 700 Gospodarka mieszkaniowa 11 839 000 4,7 9 656 000 2,6-2 183 000 81,6 710 Działalność usługowa 1 073 138 0,4 1 085 138 0,3 12 000 101,1 720 Informatyka 0 0,0 1 200 000 0,3 1 200 000-750 Administracja publiczna 260 100 0,1 1 024 023 0,3 763 923 393,7 Dochody od os.prawnych, os.fizycznych i innych jedn. nie 756 posiad. osob.prawnej 150 656 222 59,2 194 634 072 51,6 43 977 850 129,2 758 Różne rozliczenia 52 526 926 20,7 56 880 684 15,1 4 353 758 108,3 801 Oświata i wychowanie 461 300 0,2 598 660 0,2 137 360 129,8 803 Szkolnictwo wyższe 0 0,0 143 950 0,0 143 950-851 Ochrona zdrowia 7 970 864 3,1 24 412 832 6,5 16 441 968 306,3 852 Pomoc społeczna 0 0,0 11 000 0,0 11 000 - Pozostałe zadania w zaskresie 853 polityki społecznej 7 500 0,0 1 945 442 0,5 1 937 942 25939,2 Edukacyjna opieka 854 wychowawcza 72 500 0,0 1 717 248 0,4 1 644 748 2368,6 900 Gospodarka komulana i ochrona środowiska 4 500 0,0 227 800 0,1 223 300 5062,2 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 200 000 0,1 12 178 750 3,2 11 978 750 6089,4 33
Wzrost dochodów dotyczy: dochodów własnych województwa w działach: Rolnictwo i łowiectwo (95 100 zł), Transport i łączność (70 560 zł), Działalność usługowa (12 000 zł), Administracja publiczna (425 098 zł), Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych osób nieposiadających osobowości prawnej (43 977 850 zł), Różne rozliczenia (4 353 758 zł), Oświata i wychowanie (36 460 zł), Ochrona zdrowia (291 801 zł), Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej (148 864 zł), Edukacyjna opieka wychowawcza (9 780 zł), dochodów z tytułu podpisanych porozumień i otrzymanej pomocy finansowej w dziale Transport i łączność (7 241 756 zł), Ochrona zdrowia (2 472 000 zł), środków pozyskanych z innych źródeł na realizację zadań własnych w dziale Rolnictwo i łowiectwo (152 957 zł), przyznanych dotacji w działach: Rolnictwo i łowiectwo (16 253 223 zł), Rybołówstwo i rybactwo (18 300 zł), Przetwórstwo przemysłowe (3 129 925 zł), Transport i łączność (15 311 000 zł), Informatyka (1 200 000 zł), Administracja publiczna (338 825 zł), Oświata i wychowanie (100 900 zł), Szkolnictwo wyższe (143 950 zł), Ochrona zdrowia (13 678 167 zł), Pomoc społeczna (11 000 zł), Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej (1 789 078 zł), Edukacyjna opieka wychowawcza (1 634 968 zł), Gospodarka komunalna i ochrona środowiska (223 300 zł), Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego (11 978 750 zł). Zmniejszenie dochodów dotyczy dochodów własnych w dziale Gospodarka mieszkaniowa (2 183 000 zł). Zadania wojewódzkie realizowane w ramach Kontraktu dla Województwa Pomorskiego na rok 2004 zostały ujęte w planie dochodów w II półroczu 2004 roku, ponieważ do końca czerwca trwała procedura wyboru zadań kontraktowych. Zwiększając plan dochodów w trakcie 2004 roku w poszczególnych działach, pozyskiwane środki kierowano na wydatki związane ze wskazanym w dotacjach celem, wynikające z podpisanych porozumień oraz zgodnie z ich przeznaczeniem (z podziału rezerwy ogólnej i rezerw celowych). 34
Zmiany planu wydatków i zmiana struktury planu wydatków w trakcie 2004 roku w ujęciu rodzajowym przedstawia tabela Nr 3. Tabela 3 Zmiany planu wydatków województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku w ujęciu rodzajowym. Wyszczególnienie Plan uchwalony na 2004 r. Struktura % Plan po zmianach na 31.12.2004 r. Struktura % Wzrost (+) Spadek (-) (4-2) 1 2 3 4 5 6 7 w zł Wsk.% (4:2) Wydatki ogółem 256 768 803 100,0 355 354 705 100,0 98 585 902 138,4 wydatki bieżące 198 789 859 77,4 231 453 999 65,1 32 664 140 116,4 wyidatki majątkowe 57 978 944 22,6 123 900 706 34,9 65 921 762 213,7 Analizując zmiany planu wydatków należy zauważyć, iż faktyczny wzrost wydatków majątkowych jest znacznie wyższy 158,2 %, tj. o 44,5 punktu %, gdyż w uchwale budżetowej nie zabezpieczono środków na realizację bieżących wydatków w dziale 750 Administracja publiczna. Dokonanie zmian w miesiącu marcu zapewniających prawidłowe funkcjonowanie Urzędu zaskutkowało zmianą struktury wydatków, tj. spadkiem struktury wydatków majątkowych o 3,9 punktu %, tj. do poziomu 18,7 %. Reasumując faktyczny wzrost struktury wydatków majątkowych wyniósł 16,2 punktu %. W ujęciu działowym plan wydatków kształtuje się następująco: 35
Tabela 4 Zmiany planu wydatków województwa pomorskiego w trakcie 2004 roku w ujęciu działowym Dział Wyszczególnienie Plan uchwalony na 2004 r. Struktura % Plan po zmianach na 31.12.2004 r. Struktura % Wzrost (+) Spadek (-) (5-3) w zł Wsk. % (5:3) 1 2 3 4 5 6 7 8 Wydatki ogółem 256 768 803 100,0 355 354 705 100,0 98 585 902 138,4 010 Rolnictwo i łowiectwo 32 266 334 12,6 46 787 514 13,2 14 521 180 145,0 050 Rybołówstwo i rybactwo 0 0,0 18 300 0,0 18 300-150 Przetwórstwo przemysłowe 580 000 0,2 4 312 017 1,2 3 732 017 743,5 600 Transport i łączność 117 599 979 45,8 145 323 995 40,9 27 724 016 123,6 630 Turystyka 665 000 0,3 610 000 0,2-55 000 91,7 700 Gospodarka mieszkaniowa 2 150 000 0,8 2 101 000 0,6-49 000 97,7 710 Działalność usługowa 2 582 138 1,0 2 844 099 0,8 261 961 110,1 720 Informatyka 0 0,0 1 200 000 0,3 1 200 000-750 Administracja publiczna 9 020 000 3,5 22 706 125 6,4 13 686 125 251,7 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 100 000 0,0 100 000 0,0 0 100,0 757 Obsługa długu publicznego 4 132 009 1,6 3 132 009 0,9-1 000 000 75,8 758 Różne rozliczenia 11 272 279 4,4 2 868 702 0,8-8 403 577 25,4 801 Oświata i wychowanie 19 150 000 7,5 19 337 216 5,5 187 216 101,0 803 Szkolnictwo wyższe 97 200 0,0 692 669 0,2 595 469 712,6 851 Ochrona zdrowia 17 290 864 6,7 40 291 832 11,3 23 000 968 233,0 852 Pomoc społeczna 1 720 000 0,7 1 920 827 0,5 200 827 111,7 853 Pozostałe zadania w zaskresie polityki społecznej 2 450 000 1,0 5 413 714 1,5 2 963 714 221,0 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 998 000 0,4 5 023 886 1,4 4 025 886 503,4 900 Gospodarka komulana i ochrona środowiska 0 0,0 227 800 0,1 227 800-921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 31 695 000 12,3 47 403 000 13,3 15 708 000 149,6 926 Kultura fizyczna i sport 3 000 000 1,2 3 040 000 0,9 40 000 101,3 Struktura wydatków pod względem działowym zmieniła się z uwagi na dokonane zmiany dotacji celowych z budżetu państwa i dotacji z funduszy celowych oraz uruchomienie rezerwy ogólnej i rezerw celowych. Zwiększenie wydatków w działach: Transport i łączność, Szkolnictwo wyższe, Ochrona zdrowia, Pomoc społeczna, Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, Edukacyjna opieka wychowawcza, Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego wynika także z przeznaczenia dochodów własnych województwa na zabezpieczenie współfinansowania zadań finansowanych ze środków Unii Europejskiej oraz ujętych w Wieloletnim Planie Inwestycyjnym Województwa Pomorskiego. Zmiany polegające na zwiększeniu planu w dziale 750 Administracja publiczna w wysokości 12 000 000 zł i zmniejszeniu w dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo w wysokości 2 000 000 zł oraz w dziale 600 Transport i łączność w wysokości 10 000 000 zł są zmianami usuwającymi nieprawidłowości w planie budżetu, zgodnie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Gdańsku. 36
Mając powyższe na uwadze należy stwierdzić, że wzrost nastąpił w działach analogicznie do wzrostu planu dochodów. W strukturze planu wydatków znacząco zwiększył się udział wydatków w dziale 851 Ochrona zdrowia o 4,6 p. %, natomiast zmniejszył się udział wydatków w działach 600 Transport i łączność o 4,9 p. % i 758 Różne rozliczenia o 3,6 p.%. Szczegółowe omówienie wielkości dochodów i wydatków w działach zawarte jest w części VI. Realizacja budżetu województwa według poszczególnych działów klasyfikacji budżetowej. Plan przychodów województwa na koniec roku 2004 wyniósł 6 550 000 zł i był mniejszy o 2 659 108 zł w stosunku do pierwotnego planu, co wynikało ze: - zwiększenia o 3 016 892 zł z tytułu innych rozliczeń krajowych, - zmniejszenia o 5 676 000 zł w związku z odroczeniem terminu spłaty udzielonych pożyczek dla SP ZOZ-ów. Po zmianach przychody województwa w kwocie 6 550 000 zł dotyczyły przychodów z tytułu innych rozliczeń krajowych - z tytułu wolnych środków, które są wynikiem wykonania kasowego dochodów, przychodów, wydatków i rozchodów roku 2003. Natomiast plan rozchodów województwa na 31.12.2004 r. nie uległ zmianie w stosunku do planu pierwotnego - wyniósł 6 823 520 zł i dotyczył spłat czterech rat kredytu długoterminowego zaciągniętego w roku 2000 w wysokości 29 000 000 zł. 37
WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO Realizacja budżetu Województwa za 2004 rok przedstawia się następująco: Dochody ogółem wykonano w wysokości 378 055 078 zł, tj. 100,2% planu rocznego, z tego: 1) dochody własne 228 007 506 zł, tj. 108,6% planu 2) subwencji 54 427 598 zł, tj. 100,0% planu 3) dochody zewnętrzne 95 619 974 zł, tj.84,6% planu. Wydatki ogółem wykonano w wysokości 315 886 223 zł, tj. 88,9% planu rocznego z tego: 1) wydatki bieżące 216 772 694 zł, tj. 93,7% planu, 2) wydatki majątkowe 99 113 529 zł, tj. 80,0% planu. Zestawienie porównawcze wyniku budżetowego za 2004 rok: Lp. Wyszczególnienie Plan budżetu na 2004 rok Wykonanie za 2004 rok w złotych % wsk. wyk planu 4:3 1 2 3 4 5 DOCHODY 377 299 585 378 055 078 100,2 WYDATKI 355 354 705 315 886 223 88,9 WYNIK BUDŻETU 21 944 880 62 168 855 Jak wynika z przedstawionego zestawienia, realizacja wyniku budżetu w wysokości 62 168 855 zł jest znacznie wyższa od założeń planowych w zakresie nadwyżki budżetowej w kwocie 21 944 880 zł i wynika głównie z wykonania planu dochodów oraz niższego wykonania zaplanowanych wydatków, a w szczególności wydatków inwestycyjnych, z których część zadań została przesunięta do realizacji w roku 2005 wydatki niewygasające budżetu państwa (15 377 000 zł), wydatki dotyczące dróg publicznych (5 302 280 zł) oraz wydatki inwestycyjne ze środków Województwa na zakup pojazdu szynowego (3 094 000 zł). Ujęcie w wykazie wydatków niewygasających roku 2004 kwoty dotacji 15 377 000 zł spowodowało, iż wykonanie części zadań finansowanych z dotacji budżetu państwa zostało przesunięte na rok 2005 i równocześnie zaniżyło wskaźnik wykonania planu dochodów i wydatków w roku 2004. 38
Omówienie realizacji dochodów i wydatków jest szczegółowo przedstawione w dalszych częściach sprawozdania. I. REALIZACJA DOCHODÓW Wykonanie budżetu województwa za 2004 rok po stronie dochodów zamknęło się kwotą 378 055 078 zł, co stanowi 100,2% planu rocznego. Poniższa tabela przedstawia realizację planu dochodów za 2004 rok wg ważniejszych źródeł: Tabela 5 Wykonanie dochodów budżetu Województwa Pomorskiego za 2004 r. Wyszczególnienie Plan po zmianach 2004 r. Wykonanie 3:2 w % w złotych Struktura wykonania w % 1 2 3 4 5 1.Dochody ogółem 377 299 585 378 055 078 100,2 100,0 1.1.Dochody własne 209 900 237 228 007 506 108,6 60,3 1.2.Dotacje celowe z budżetu państwa 99 034 015 82 551 736 83,4 21,8 1.3.Pozostałe dotacje 3 141 884 3 077 335 97,9 0,9 1.4.Subwencja ogólna 54 427 598 54 427 598 100,0 14,4 1.5.Środki na dofinansowanie zadań pozyskane z innych źródeł 10 795 851 9 990 903 92,5 2,6 Z analizy wykonania dochodów wynika, że najwyżej w stosunku do planu zostały wykonane dochody własne na łączną kwotę 228 007 506 zł, co stanowi 108,6% planu, a w strukturze dochodów ich udział stanowi 60,3%. Subwencja ogólna została zrealizowana w 100,0%, natomiast plan dotacji celowych z budżetu państwa został wykonany w 83,4%. Wskaźnik dochodów ogółem na 1 mieszkańca Województwa Pomorskiego wynosi odpowiednio w 2001 r. 124,71 zł, w 2002 r. 112,63 zł, w 2003 r. 132,53 zł, a w 2004 r. 172,71 zł. Zrealizowane dochody w 2004 roku wg źródeł pochodzenia w porównaniu do wykonania w roku 2003 przedstawia poniższa tabela: 39
Tabela 6 Szczegółowa realizacja poszczególnych źródeł dochodów w 2004 r. Wyszczególnienie 2004 r. Wykonanie 2003 r. Plan po Wykonanie zmianach 4:3 w % w złotych 4:2 w % Struktu ra wyk. w % 1 2 3 4 5 6 7 DOCHODY OGÓŁEM 289 393 029 377 299 585 378 055 078 100,2 130,6 100,0 I Dochody własne 48 473 514 209 900 237 228 007 506 108,6 470,4 60,3 1. Udziały we wpływach z pod. dochodowych, w tym: 32 863 702 192 866 222 211 504 909 109,7 643,6 55,9 podatek dochodowy od osób 3778, 4 790 080 164 110 000 180 980 557 110,3 prawnych 2 47,9 podatek dochodowy od osób fizycznych 28 073 622 28 756 222 30 524 352 106,1 108,7 8,1 2. Dochody z majątku województwa 11 326 021 10 706 736 9 256 003 86,5 81,7 2,4 3. Pozostałe dochody włsne 4 283 791 6 327 279 7 246 594 114,5 169,2 1,9 II Dotacje celowe z budżetu państwa 153 840 715 99 034 015 82 551 736 83,4 53,7 21,8 1. Na zadania z zakresu administracji rządowej, w tym: 69 737 365 51 223 565 50 867 106 48,4 60,2 10,3 bieżące 45 752 175 23 632 342 23 275 883 98,5 50,9 inwestycyjne 23 985 190 27 591 223 27 591 223 100,0 115,0 2. Na zadania własne 84 040 100 42 761 538 27 910 379 65,3 33,2 7,4 a) bieżące 27 853 325 1 772 413 1 045 727 59,0 3,8 a) inwestycyjne 56 186 775 40 989 125 26 864 652 65,5 47,8 3. Na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 63 250 5 048 912 3 774 251 74,8 5967, 2 a) bieżące 63 250 5 048 912 3 774 251 a) inwestycyjne 0 0 0 III Pozostałe dotacje 4 858 092 3 141 884 3 077 335 97,9 63,3 0,8 1. Na zadanie realizowane na podstawie porozumień między j.s.t. 1 739 638 400 000 400 000 100,0 23,0 a) bieżące 0 0 0 a) inwestycyjne 1 739 638 400 000 400 000 2. Otrzymane z funduszy celowych 3 118 454 2 741 884 2 677 335 97,6 85,9 a) bieżące 438 788 688 250 661 090 a) inwestycyjne 2 679 666 2 053 634 2 016 245 IV Subwencja ogólna 76 910 061 54 427 598 54 427 597 100,0 70,8 14,4 - część oświatowa 15 757 556 15 949 199 15 949 199 100,0 - część drogowa 48 144 488 0 0 0 - część wyrównawcza 13 008 017 14 259 405 14 259 405 100,0 - część regionalna 0 21 418 994 21 418 994 100,0 - uzupełnienie subwencji ogólnej 0 2 800 000 2 800 000 100,0 V Środki na dofinansowanie zadań pozyskane z innych źródeł 5 310 647 10 795 851 9 990 903 92,5 188,1 2,6 a) bieżące 216 548 1 132 915 816 737 a) inwestycyjne 5 094 099 9 662 936 9 174 166 1,0 40
DOCHODY WŁASNE W budżecie województwa 2004 r. zrealizowano dochody własne w wysokości 228 007 506 zł tj. 108,6% planu, w tym: a) udziały w podatku dochodowym od osób prawnych w kwocie 180 980 557 zł tj. 110,3% planu, b) udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych w kwocie 30 524 352 zł tj. 106,1% planu, c) dochody z majątku Województwa w kwocie 9 256 003 zł tj. 86,5% planu, d) pozostałe dochody Województwa w kwocie 7 246 594 zł tj. 114,5% planu. Największy udział w strukturze dochodów własnych mają udziały w podatkach dochodowych, a w szczególności udziały w podatku dochodowym od osób prawnych i dlatego wysoka realizacja tych dochodów w stosunku do planu znacząco wpłynęła na wykonanie wyniku budżetu. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych zostały wykonane na kwotę 180 980 557 zł tj. 110,3% planu. Dochody te stanowią najwyższą grupę dochodów i w strukturze budżetu stanowią 47,9%. To podstawowe źródło dochodów zgodnie z ustawą o dochodach j.s.t zostało zwiększone w wyniku zwiększenia wskaźnika udziału we wpływach CIT, z dotychczasowego 0,5% do 15,9% od roku 2004. Obecnie to źródło dochodów w budżecie województwa ma zrekompensować mniejsze wpływy z subwencji ogólnej, z dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne i częściowo zlecone. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 30 524 352 zł tj. 106,1% planu. Wskaźnik udziału tego podatku dla województw uległ zmianie z dotychczasowego 1,5% do 1,6% od roku 2004. Należy zaznaczyć, że zgodnie z prognozą Ministerstwa Finansów planowane dochody z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych miały wynieść 31 256 222 zł. W wyniku analizy wpływów tego źródła dochodów w trakcie roku skorygowano plan do kwoty 28 756 222 zł. Przekroczenie wykonania planu nastąpiło w wyniku wpłaty w miesiącu styczniu br. raty grudniowej w wysokości 3 575 212 zł (data wpływu 7.01.2005 r.). Zgodnie z zapisami sprawozdawczości budżetowej w tym zakresie, obowiązuje memoriałowe wykonanie budżetu. 41
Na dochody z majątku Województwa składały się dochody z najmu i dzierżawy pomieszczeń jednostek budżetowych, sprzedaż nieruchomości i innych składników majątkowych oraz opłaty za zarząd i użytkowanie wieczyste nieruchomości. W 2004 r. zrealizowano dochody z majątku na kwotę 9 256 003 zł, tj.86,5 % planu, w tym: 1) z tytułu opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości zrealizowano kwotę 76 165 zł tj. 88,6% planu, 2) z tytułu najmu i dzierżawy składników majątkowych zrealizowano kwotę 2 293 987 zł tj. 98,8% planu, 3) z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości zrealizowano kwotę 6 579 931 zł tj. 82,2% planu, 4) z tytułu sprzedaży wyrobów i składników majątkowych zrealizowano kwotę 198 070 zł tj. 103,9% planu, 5) z tytułu otrzymanej dywidendy w wyniku podziału zysku Spółki z o.o. Port Lotniczy Gdańsk w wysokości 107 850 zł. W 2004 r. w dochodach z majątku województwa najwyższy udział stanowią dochody ze sprzedaży nieruchomości na łączną kwotę 6 579 931 zł oraz wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych na łączną kwotę 2 293 987 zł. Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów zawarto w dalszej części niniejszego opracowania. Pozostałe dochody budżetu województwa zostały zrealizowane w wysokości 7 246 594 zł, co stanowi 114,5% planu. Obejmują następujące źródła dochodów: 1) różne dochody zrealizowane przez wszystkie jednostki budżetowe w kwocie 889 569 zł, co stanowi 117,7% planu, 2) opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zrealizowane przez Urząd Marszałkowski w kwocie 1 791 050 zł, co stanowi 109,2% planu, 3) odsetki bankowe zrealizowane przez wszystkie jednostki budżetowe w kwocie 3 196 742 zł, co stanowi 121,0% planu, w tym Urząd Marszałkowski zrealizował w wysokości 2 958 494 zł, 4) wpływy z usług zrealizowane przez jednostki budżetowe w kwocie 1 051 793 zł, co stanowi 107,6% planu, w tym głównie przez WOMP i jednostki oświatowe, 42
5) różne opłaty zrealizowane głównie przez Urząd Marszałkowski w kwocie 281 566 zł, co stanowi 101,9% planu, Dochody własne zrealizowane w 2004 r. wzrosły w porównaniu do wykonania 2003 roku nominalnie o kwotę 179 533 992 zł, tj. o 470,4%, z tego: 1) udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych zwiększyły się o kwotę 2 450 730 zł, tj. o 8,7%, 2) udziały w podatku dochodowym od osób prawnych zwiększyły się o kwotę 176 190 477 zł, tj. ponad 37-krotnie, 3) pozostałe dochody Województwa zwiększyły się o kwotę 2 962 803 zł tj. o 69,2%. 4) dochody z majątku Województwa zmniejszyły się o kwotę 2 070 018 zł, tj. o 18,3%, Wzrost dochodów własnych w 2004 r. w porównaniu do 2003 r. spowodowany był głównie wzrostem dochodów z udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych i wynika z rozwiązań ustawowych. DOTACJE CELOWE Z BUDŻETU PAŃSTWA W 2004 r. otrzymano z budżetu państwa dotacje celowe w łącznej wysokości 82 551 736 zł, co stanowi 83,4% planu, z tego: 1) dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej w kwocie 50 867 106 zł, tj. 99,3% planu, 2) dotacje celowe na zadania własne w kwocie 27 910 379 zł, tj. 65,3% planu, 3) dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w kwocie 3 774 251 zł tj. 74,8% planu. Zadania z zakresu administracji rządowej zleconych samorządowi województwa wykonano prawie do wysokości planu 99,3%. Niewykonanie planu budżetu w pełnej wysokości dotyczy wydatków bieżących i wynika z ujęcia w wykazie wydatków niewygasających z upływem roku budżetowego 2004 kwoty 100 000 zł w dziale 150 Przetwórstwo przemysłowe, a także wykonania zadań rzeczowych w kwocie niższej od przyznanej dotacji w działach: 851 Ochrona zdrowia o 176 108 zł oraz 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej o 79 788 zł. 43
Zadania inwestycyjne w ramach zadań zleconych wykonano w 100% kwot zaplanowanych. W 2004 r. wykonano dochody z tytułu dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne Województwa w wysokości 27 910 379 zł, co stanowi 65,3% planu. Niższa realizacja planu jest następstwem przesunięcia części zadań do realizacji w roku 2005 oraz ujęcia ich w wykazie wydatków niewygasających roku budżetowego 2004 w kwocie 14 003 000 zł, w tym: - w rozdziale 60001 w kwocie 10 650 000 zł, - w rozdziale 85111 w kwocie 3 253 000 zł, - w rozdziale 92107 w kwocie 100 000 zł, a także wykonania zadań rzeczowych w kwocie niższej od przyznanej dotacji łącznie o 328 680 zł oraz zablokowanie planu mylnie naliczonej dotacji na stypendia dla uczniów przez Urząd Wojewódzki o kwotę 519 479 zł. Dotacje celowe realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej zostały zrealizowane w łącznej kwocie 3 774 251 zł, co stanowi 74,8 % planu. Wykonanie planu w wysokości 74,8% spowodowane było przesunięciem do realizacji w roku 2005 zadań w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego jako wydatków niewygasających roku 2004 w wysokości 1 274 000 zł. Szczegółowe omówienie realizacji dotacji z budżetu państwa przedstawiono w dalszych częściach sprawozdania w ujęciu klasyfikacji budżetowej. POZOSTAŁE DOTACJE Na pozostałe dotacje, zrealizowane w budżecie województwa w łącznej wysokości 3 077 335 zł tj. 97,9% planu, składają się: 1) dotacje na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego w kwocie 400 000 zł tj. 100,0% planu. Porozumienie zostało podpisane z Miastem Gdańsk na zadanie pn. Odnowienie Kościoła Św.Jana w Gdańsku na kwotę 300 000 zł oraz z Miastem Sopot na zadania pn. Budowa Skansenu Archeologicznego w Sopocie na kwotę 100 000 zł. 2) środki otrzymane z funduszy celowych w kwocie 2 677 335 zł, tj. 97,6% planu, z tego: - na realizację zadań bieżących w kwocie 661 090 zł, 44
- na realizację zadań inwestycyjnych w kwocie 2 016 245 zł w zakresie melioracji wodnych oraz administracji publicznej. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działowym. SUBWENCJA OGÓLNA Subwencja ogólna w 2004 r. składała się z następujących części: 1) oświatowej w wysokości 15 949 199 zł, 2) wyrównawczej w wysokości 14 259 405 zł, 3) regionalnej w wysokości 21 418 994 zł, 4) uzupełnienie subwencji ogólnej dla działu 600-2 800 000 zł. Kwota subwencji ogólnej w 2004 roku została ujęta w budżecie województwa na podstawie informacji Ministra Finansów. Subwencja ogólna zmniejszyła się nominalnie o kwotę 22 482 463 zł, tj. o 29,2% w porównaniu do wykonania 2003 roku. ŚRODKI NA DOFINANSOWANIE ZADAŃ POZYSKANE Z INNYCH ŹRÓDEŁ W ramach tych źródeł dochodów zrealizowano w 2004 roku kwotę w wysokości 9 990 903 zł, co stanowi 92,5% planu. Środki na dofinansowanie zadań Województwa pozyskano z następujących źródeł: 1) w dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo: z Fundacji Fundusz Współpracy na zadanie pn. Agro-Info wspomagające aktywizację wsi pomorskiej w drodze do UE - 70 000 zł oraz na zadanie pn. Odtworzenie systemu transgranicznego zarządzania wodami Zalewu Wiślanego - 62 272 zł. 2) w dziale 710 Działalność usługowa, pozyskano środki w kwocie 727 975 zł na realizację projektów: a) Umacnianie Współpracy Zdecentralizowanej w Obszarze Morza Bałtyckiego inicjatywa regionalna BaltRegio 213 008 zł, b) Strefa Rozwojowa Południowego Bałtyku - Łuk Południowego Bałtyku 514 967 zł, 45
3) w dziale 600 Transport i łączność, otrzymano środki od innych jednostek samorządu terytorialnego w ramach pomocy finansowej na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych województwa w łącznej kwocie 6 658 656 zł. Ze środków tych finansowano wojewódzkie inwestycje drogowe, 4) w dziale 851 Ochrona zdrowia otrzymano środki w łącznej kwocie 2 472 000 zł od innych jednostek samorządu terytorialnego w ramach pomocy finansowej na dofinansowanie modernizacji pomieszczeń i zakupu sprzętu dla jednostek SP ZOZ. Zauważyć można bardzo istotny wzrost pozyskiwania środków z innych źródeł na realizację zadań własnych województwa w 2004 r. w porównaniu do 2003 r. W roku 2004 r. w porównaniu do 2003 r. nastąpił wzrost o 88,1%, tj. o 4 680 256 zł. W poniższej tabeli przedstawiono wykonanie dochodów i dynamikę wykonania dochodów według głównych źródeł w roku 2003 i 2004. 46
Tabela 7 Dynamika wykonania dochodów według głównych źródeł w roku 2004 w stosunku do roku 2003 r. w złotych. Lp. Treść Wykonanie w 2003 r. Wykonanie w 2004 r. Dynamika wykonania dochodów w % 5 : 4 1 2 3 4 5 6 I Dochody z majątku województwa 11 326 021 9 256 003 81,7 II Pozostałe dochody własne 4 283 791 7 246 594 169,2 III Udziały we wpływach z podatków 32 863 702 211 504 909 643,6 OO10 Podatek dochodowy od osób fizycznych 28 073 622 30 524 352 108,7 OO20 Podatek dochodowy od osób prawnych 4 790 080 180 980 557 3778,2 A 1 RAZEM DOCHODY WŁASNE /I+II+III/ 48 473 514 228 007 506 470,4 A 2 SUBWENCJA OGÓLNA 76 910 061 54 427 598 70,8 2920 Część oświatowa 15 757 556 15 949 199 101,0 2920 Część drogowa 48 144 488 0 0,0 2920 Część wyrównawcza 13 008 017 14 259 405 109,6 2920 Część regionalna 0 21 418 994-2920 Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 2 800 000 - A 3 DOCHODY ZEWNĘTRZNE /I+II+III+IV+V+VI/ 164 009 454 95 619 974 58,3 I Dotacje celowe z zakresu administracji rządowej 69 737 365 50 867 106 72,9 2210 na zadania bieżące 45 752 175 23 275 883 50,9 6510 na zadania inwestycyjne 23 985 190 27 591 223 115,0 II Dotacje celowe na zadania własne 84 040 100 27 910 379 33,2 2230 na zadania bieżące 27 853 325 1 045 727 3,8 6530 na zadania inwestycyjne 56 186 775 26 864 652 47,8 Dotacje celowe na podstawie porozumień między III jednostkami samorządu terytorialnego 1 739 638 400 000 23,0 6610 na zadania inwestycyjne 1 739 638 400 000 23,0 IV Dotacje otrzymane z funduszy celowych 3 118 454 2 677 335 85,9 2440 na zadania bieżące 438 788 661 090 6260 na zadania inwestycyjne 2 679 666 2 016 245 75,2 V Dotacje celowe na podstawie porozumień z organami administracji rzadowej 63 250 3 774 251 5967,2 2220 na zadania bieżące 63 250 3 774 251 5967,2 VI Środki na dofinansowanie zadań, pozyskane z innych źródeł 5 310 647 9 990 903 188,1 2700 na zadania bieżące 216 548 816 737 377,2 6290,6300na zadania inwestycyjne 5 094 099 9 174 166 180,1 OGÓŁEM DOCHODY /A1+A2+A3/ 289 393 029 378 055 078 130,6 Z powyższego zestawienia wynika, iż dynamika wzrostu dochodów w 2004 roku, w porównaniu do 2003 roku wynosi 30,6%. Jednakże porównywanie wzrostu dochodów wg poszczególnych grup nie jest możliwe, gdyż nowa ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (j.s.t.) zasadniczo zmieniła strukturę dochodów jednostek samorządu terytorialnego poprzez zwiększenie udziału dochodów własnych, a zmniejszenie udziału 47
dotacji i subwencji. Zasadniczym sposobem finansowania stały się dochody własne, natomiast dotacje i subwencje spełniają rolę uzupełniającą. Zmiana struktury wykonanych dochodów w 2004 roku w porównaniu do roku ubiegłego jest następująca: - w dochodach własnych wzrosła z 16,8% do 60,3%, - w subwencjach obniżyła się z 26,6% do 14,4%, - w dotacjach i innych dochodach zewnętrznych obniżyła się z 56,6% do 25,3%. W 2004 roku przyrost dochodów ogółem w porównaniu z rokiem ubiegłym nastąpił przede wszystkim w dochodach własnych (ponad 4-krotnie), w dochodach pozyskanych z dotacji na zadania realizowane w ramach porozumień z organami administracji rządowej oraz w dochodach pozyskanych z innych źródeł na dofinansowanie realizowanych zadań, w tym z pomocy finansowej udzielonej przez j.s.t. W pozostałych grupach, wykonanie dochodów uległo obniżeniu. Największy wzrost dochodów odnotowano w zakresie: 1) udziałów we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych o kwotę 176 190 477 zł tj. ponad 37-krotnie. Zgodnie z ustawą o dochodach j.s.t. wskaźnik udziału we wpływach CIT w roku 2004, w porównaniu do lat poprzednich wzrósł z dotychczasowego 0,5% do 15,9% od roku 2004. Obecnie jest to podstawowe źródło dochodów w budżecie województwa i ma zrekompensować mniejsze wpływy z subwencji ogólnej, z dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne i częściowo zlecone, 2) udziałów we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych o kwotę 2 450 730 zł, tj. o 8,7%, gdyż dla województw uległ zmianie wskaźnik przekazywanych udziałów z dotychczasowego 1,5% do 1,6% od roku 2004, 3) dochodów pozyskanych z innych źródeł na dofinansowanie zadań (głównie z pomocy finansowej od j.s.t oraz z funduszy pomocowych) na finansowanie zadań bieżących i inwestycyjnych w ogólnej kwocie 4 680 256 zł tj. o 88,1%, 4) dotacji celowych pozyskanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w kwocie 3 711 001 zł. Wzrost tej kwoty dotyczy zadań realizowanych w zakresie kultury i ochrony dziedzictwa narodowego oraz współfinansowania stypendiów dla studentów w ramach działań Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego, 48
5) pozostałych dochodów własnych w kwocie 2 962 803 zł tj. o 69,2%; na wyższą realizację miały głównie wpływ dochody uzyskane z odsetek od środków na rachunkach bankowych, wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu, a także wpływy z usług oraz z różnych dochodów. Znaczne obniżenie wykonania dochodów w 2004 roku w porównaniu do wykonania za rok poprzedni wystąpiło w następujących grupach dochodów: 1) subwencje ogólne - w tej grupie dochodów otrzymana kwota w 2004 r. jest niższa o 22 482 463 zł tj. o 29,2%. Spadek ten wynika z przyjętej ustawowo nowej konstrukcji subwencji ogólnej, w której zlikwidowano część subwencji drogowej oraz wprowadzono część regionalną, która rozdzielana będzie ustawowo z uwzględnieniem czynników makroekonomicznych m.in. takich jak: stopa bezrobocia, PKB, powierzchnia dróg przypadająca na 1 mieszkańca w województwie. Zmniejszenie wpływów z subwencji ogólnej, zgodnie z założeniami nowej ustawy powinno być zrekompensowane zwiększonym udziałem w podatku CIT. Część subwencji oświatowej i wyrównawczej jest kwotowo na podobnym poziomie jak w roku ubiegłym. Ponadto j.s.t. mogą starać się o uzupełnienie części subwencji ogólnej. Województwo Pomorskie otrzymało w ramach tej części kwotę 2 800 000 zł na rozpoczęte w latach ubiegłych inwestycje drogowe. 2) dotacje celowe z zakresu administracji rządowej są niższe o kwotę 18 870 259 zł tj. o 27,1%, z tego dotacje na wydatki bieżące obniżono o 22 476 292 zł (przekazanie dla Samorządu finansowania z dochodów własnych pasażerskich przewozów autobusowych), a na wydatki inwestycyjne dotacje zwiększono o 3 606 033 zł, 3) dotacje celowe na zadania własne uległy zmniejszeniu o 56 129 721 zł tj. o 66,8%, w związku ze zmianą zasad finansowania zadań Samorządu Województwa, z tego dotacje na wydatki bieżące obniżono o 26 807 598 zł, a na wydatki inwestycyjne dotacje zmniejszono o 29 322 123 zł, 49
W bieżącym roku otrzymaliśmy dotację w kwocie 27 910 379 zł na wydatki: a) inwestycyjne objęte Kontraktem Województwa 25 407 174 zł, b) niewygasające roku 2003 w rozdziałach: Drogi publiczne wojewódzkie 579 479 zł oraz Szpitale ogólne - 870 000 zł, c) związane ze współfinansowaniem programów unijnych 1 053 726 zł. Pozostałe zadania dotychczas finansowane z dotacji celowych zostały przekazane jako zadania własne finansowane z dochodów własnych województwa, a) dotacje celowe na podstawie porozumień między j.s.t. uległy zmniejszeniu 1 339 638 zł, tj. o 77,0%. b) dotacje z funduszy celowych o 441 119 zł tj. o 14,1% Ocena sytuacji finansowej budżetu województwa w zakresie realizacji dochodów i wydatków oraz uzyskanego wyniku, potwierdza prawidłowy kierunek wprowadzanych zmian prawnych w systemie finansowania jednostek samorządu terytorialnego. II. REALIZACJA WYDATKÓW Wykonanie wydatków budżetu Województwa w 2004 r. obrazuje tabela Nr 8. Tabela 8 Wykonanie wydatków Województwa Pomorskiego w 2004 roku Wyszczególnienie 2004 r. Plan po Wykonanie zmianach % Wsk. (3:2) w złotych Struktura wykonania wydatków w % 1 2 3 4 5 Wydatki ogółem 355 354 705 315 886 223 88,9 100,0 Wydatki bieżące 231 453 999 216 772 694 93,7 68,6 Wydatki majątkowe, 123 900 706 99 113 529 80,0 31,4 w tym: inwestycyjne 119 144 706 94 357 529 79,2 29,9 W 2004 r. poniesiono wydatki w wysokości 315 886 223 zł tj. 88,9% planu rocznego, z tego: wydatki bieżące 216 772 694 zł tj. 93,7% planu rocznego, 50
wydatki majątkowe 99 113 529 zł tj. 80,0% planu rocznego. Struktura zrealizowanych wydatków ukształtowała się następująco: Tabela 9 Struktura realizacji wydatków w 2004 roku w złotych 2004 r. Wyk. w Struktura Wyszczególnienie Plan po % wydatków Wykonanie zmianach (3 : 2) 2003 r. w % 1 2 3 4 5 Wydatki ogółem 355 354 705 315 886 223 88,9 100,0 Wydatki bieżące 231 453 999 216 772 694 93,7 68,6 z tego: - wynagrodzenia 38 054 062 37 513 146 98,6 11,8 - pochodne od wynagrodzeń 7 467 235 7 164 299 95,9 2,3 - dotacje 106 348 640 101 656 018 95,6 32,2 - wydatki na obsługę długu 3 132 009 1 740 373 55,6 0,6 - pozostałe wydatki 76 452 053 68 698 858 89,9 21,7 Wydatki majątkowe 123 900 706 99 113 529 80,0 31,4 - w tym inwestycyjne 119 144 706 94 357 529 79,2 29,9 Jak wynika z przedstawionego zestawienia wysoka struktura wydatków majątkowych 31,4 % świadczy o tym, że budżet województwa jest proinwestycyjny. W strukturze wydatków bieżących największe pozycje stanowią udzielone dotacje dla podmiotów publicznych i niepublicznych oraz pozostałe wydatki bieżące. Samorząd województwa poniósł wydatki w zakresie wynagrodzeń osobowych oraz pochodnych w kwocie 44 677 445 zł. W budżecie uwidocznione są wydatki osobowe pracowników zatrudnionych we wszystkich jednostkach budżetowych samorządu województwa. Przeciętne zatrudnienie w etatach za rok 2004 wyniosło 1203 pracowników (wzrost o 110 osób w stosunku do roku ub.) Tabela 10 Struktura wydatków w latach 2003-2004. w złotych Wyszczególnienie Wykonanie 2003 r. Wykonanie 2004 r. Dynami ka w % 3:2 Struktura wydatków 2003 r. w % Struktura wydatków 2004r. w % 1 2 3 4 5 6 Wydatki ogółem 284 042 188 315 886 223 111,2 100,0 100,0 Wydatki bieżące 182 095 841 216 772 694 119,0 64,1 68,6 z tego: - wynagrodzenia 33 595 471 37 513 146 111,7 11,8 11,9 - pochodne od wynagrodzeń 6 321 967 7 164 299 113,3 2,2 2,3 - dotacje 78 176 539 101 656 018 130,0 27,5 32,2 51