Miejski Ośrodek Zbigniewa Herberta Załącznik nr 2 w Pabianicach ZAKŁADOWY PLAN KONT wykaz kont Symbol Nazwa konta Typ 011 Środki trwałe bilansowe - zwykłe 011-0 Grunty bilansowe - zwykłe 011-1 Budynki i budowle bilansowe - zwykłe 011-2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej bilansowe - zwykłe 011-3 Kotły i maszyny energetyczne bilansowe - zwykłe 011-4 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania bilansowe - zwykłe 011-5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty bilansowe - zwykłe 011-6 Urządzenia techniczne bilansowe - zwykłe 011-7 Środki transportu bilansowe - zwykłe 011-8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie bilansowe - zwykłe 20 Wartości niematerialne i prawne bilansowe - zwykłe 020-1 Oprogramowanie bilansowe - zwykłe 020-2 Koncesje bilansowe - zwykłe 020-3 Inne wartości niematerialne i prawne bilansowe - zwykłe 071 Umorzenie środków trwałych oraz wnip bilansowe - zwykłe 071-0 Grunty bilansowe - zwykłe 071-1 Budynki i budowle bilansowe - zwykłe 071-2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej bilansowe - zwykłe 071-3 Kotły i maszyny energetyczne bilansowe - zwykłe 071-4 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania bilansowe - zwykłe 071-5 Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty bilansowe - zwykłe 071-6 Urządzenia techniczne bilansowe - zwykłe 071-7 Środki transportu bilansowe - zwykłe 071-8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie bilansowe - zwykłe 071-9 Wartości niematerialne i prawne bilansowe - zwykłe 080 Środki trwałe w budowie bilansowe - zwykłe 091 Środki trwałe w likwidacji pozabilansowe 092 Środki trwałe obce pozabilansowe 094 Niskowartościowe składniki rzeczowe długotrwałego użytku pozabilansowe 101 Kasa bilansowe - zwykłe 131 Bieżący rachunek bankowy bilansowe - zwykłe 135 Rachunek bankowy środków ZFŚS bilansowe - zwykłe 139 Inne rachunki bankowe bilansowe - zwykłe 140 Środki pieniężne w drodze bilansowe - zwykłe 200 Rozrachunki z odbiorcami z tytułu dostaw i usług bilansowe - rozrachunkowe 210 Rozrachunki z dostawcami z tytułu dostaw i usług bilansowe - rozrachunkowe 225 Rozrachunki publicznoprawne bilansowe - zwykłe 225-1 Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT-4 bilansowe - zwykłe 225-2 Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT-8A bilansowe - zwykłe 225-3 Podatek od nieruchomości bilansowe - zwykłe 225-4 Pozostałe rozrachunki podatkowe bilansowe - zwykłe 226 Podatek VAT naliczony bilansowe - zwykłe 226-1 Podlegający rozliczeniu w miesią. otrzyma. od pozost. zakupów bilansowe - zwykłe 226-2 Podlegający rozliczeniu w miesią. następnych od pozost. zakupów bilansowe - zwykłe 226-3 Podlegający rozliczeniu w miesią. otrzyma. od środków trwałych bilansowe - zwykłe 226-4 Podlegający rozliczeniu w miesią. następnych od środków trwałych bilansowe - zwykłe
227 Podatek VAT należny bilansowe - zwykłe 227-1 Należny od sprzedaży opodatkowanej bilansowe - zwykłe 227-2 Należny z faktur korygujących w miesiącu rozliczeniowym bilansowe - zwykłe 228 Podatek VAT do rozliczenia Urzędem Skarbowym bilansowe - zwykłe 229 Pozostałe rozrachunki publiczno-prawne bilansowe - zwykłe 229-1 Rozrachunki z ZUS z tyt. ubezpieczeń społecznych bilansowe - zwykłe 229-2 Rozrachunki z ZUS z tyt. ubezpieczeń zdrowotnych bilansowe - zwykłe 229-3 Rozrachunki z ZUS z tyt. składek na FP bilansowe - zwykłe 231 Rozrachunki z pracownikami z tytułu wynagrodzeń bilansowe zwykłe kontrola salda zerowego 234 Inne rozrachunki z pracownikami bilansowe - rozrachunkowe 234-1 Rozliczenie znaczków pocztowych bilansowe - rozrachunkowe 234-2 Rozrachunki z tyt. zaliczek bilansowe - rozrachunkowe 234-3 Rozrachunki z tyt. pożyczek udzielonych z ZFŚS bilansowe - rozrachunkowe 234-4 Rozrachunki z tyt. lokalnych wyjazdów służbowych bilansowe - rozrachunkowe 234-5 Rozrachunki z tyt. umów cywilno-prawnych bilansowe - rozrachunkowe 234-6 Rozrachunki z tyt. wypłat z ZFŚS bilansowe - rozrachunkowe 234-7 Rozliczenie prywatnych rozmów telefonicznych bilansowe - rozrachunkowe 235 Rozliczenie niedoborów i szkód bilansowe - zwykłe 236 Rozliczenie nadwyżek bilansowe - zwykłe 240 Pozostałe rozrachunki bilansowe - rozrachunkowe 240-1 Rozrachunki z tyt. pożyczek udzielonych z ZFŚS bilansowe - rozrachunkowe 240-2 Rozrachunki z tyt. ubezpieczeń PZU ŻYCIE bilansowe - rozrachunkowe 240-3 Rozrachunki - barter bilansowe - rozrachunkowe 240-4 Rozrachunki z tyt. umów cywilno-prawnych bilansowe - rozrachunkowe 240-5 Kaucje otrzymane-kawiarnia bilansowe - rozrachunkowe 240-6 Kaucje zapłacone-butle bilansowe - rozrachunkowe 240-7 Pomyłki w księgowaniu operacji na koncie bankowym bilansowe - rozrachunkowe 240-8 Rozrachunki z PUP bilansowe - rozrachunkowe 300 Rozliczenie zakupu bilansowe - rozrachunkowe 330 Towary bilansowe - zwykłe 400 Koszty rodzajowe wynikowe - zwykłe 400-1 Wynagrodzenia osobowe pracowników wynikowe - zwykłe 400-1-1 Wynagrodzenia miesięczne wynikowe - zwykłe 400-1-2 Nagrody wynikowe - zwykłe 400-1-3 Nagrody jubileuszowe wynikowe - zwykłe 400-1-4 Ekwiwalent za urlop wynikowe - zwykłe 400-1-5 Odprawa emerytalna wynikowe - zwykłe 400-1-6 Godziny ponadwymiarowe wynikowe - zwykłe 400-2 Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych wynikowe - zwykłe 400-2-1 Umowa-Zlecenie wynikowe - zwykłe 400-2-1-1 UTW wynikowe - zwykłe 400-2-1-2 Instruktorzy wynikowe - zwykłe 400-2-1-3 Prace porządkowe wynikowe - zwykłe 400-2-1-4 Obsługa imprez wynikowe - zwykłe 400-2-1-5 Pozyskiwanie reklam wynikowe - zwykłe 400-2-1-6 Kolportaż biletów wynikowe - zwykłe 400-2-2 Umowa o dzieło wynikowe - zwykłe 400-2-2-1 Obsługa imprez wynikowe - zwykłe 400-2-2-2 Pojedyncze, sporadyczne wynikowe - zwykłe 400-2-3 Projekt... wynikowe - zwykłe 400-3 Honoraria wynikowe - zwykłe 400-3-1 Koncerty, występy artystyczne wynikowe - zwykłe
400-3-2 TV produkcja programów TV wynikowe - zwykłe 400-3-3 TOEE wykłady, opracow. autorskie wynikowe - zwykłe 400-3-4 UTW - wykłady wynikowe - zwykłe 400-3-5 Projekt... wynikowe - zwykłe 400-4 Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy wynikowe - zwykłe 400-4-1 Składki płacone przez pracodawcę na ubezp. społeczne wynikowe - zwykłe 400-4-2 Składki płacone przez pracodawcę na Fundusz Pracy wynikowe - zwykłe 400-5 Odpisy na ZFŚS wynikowe - zwykłe 400-6 Inne Świadczenia na rzecz pracowników wynikowe - zwykłe 400-6-1 Zakupy dla pracowników (BHP) wynikowe - zwykłe 400-6-2 Ekwiwalent na używanie własnej odzieży wynikowe - zwykłe 400-6-3 Usługi medyczne wynikowe - zwykłe 400-6-4 Szkolenia wynikowe - zwykłe 400-6-5 Usługi BHP wynikowe - zwykłe 400-7 Zakup materiałów wynikowe - zwykłe 400-7-1 Artykuły biurowe wynikowe - zwykłe 400-7-2 Wyposażenie wynikowe - zwykłe 400-7-3 Środki czystości wynikowe - zwykłe 400-7-4 Prasa i wydawnictwa wynikowe - zwykłe 400-7-5 Artykuły gospodarcze wynikowe - zwykłe 400-7-6 Artykuły elektryczne wynikowe - zwykłe 400-7-7 Programy komputerowe, licencje wynikowe - zwykłe 400-7-8 Zakupy na potrzeby organizacji imprez wynikowe - zwykłe 400-7-9 Materiały dla sekcji kulturalnych wynikowe - zwykłe 400-7-10 Materiały dla TV Pro-MOK wynikowe - zwykłe 400-7-11 Materiały dla TOEE wynikowe - zwykłe 400-7-12 Materiały dla UTW wynikowe - zwykłe 400-7-13 Nagrody wynikowe - zwykłe 400-7-13-1 Nagrody w konkursach z dziedziny kultury wynikowe - zwykłe 400-7-13-2 Nagrody TOEE wynikowe - zwykłe 400-7-14 Artykuły do remontu wynikowe - zwykłe 400-7-15 Pozostałe zakupy (drobne, sporadyczne) wynikowe - zwykłe 400-7-16 Projekt... wynikowe - zwykłe 400-8 Zakup energii wynikowe - zwykłe 400-8-1 Energia elektryczna wynikowe - zwykłe 400-8-2 Gaz wynikowe - zwykłe 400-8-3 Woda wynikowe - zwykłe 400-9 Usługi obce wynikowe - zwykłe 400-9-1 Kulturalno-rozrywkowe wynikowe - zwykłe 400-9-2 Obsługa instruktorska wynikowe - zwykłe 400-9-3 Usługi na potrzeby organizacji imprez wynikowe - zwykłe 400-9-4 Usługi telekomunikacyjne wynikowe - zwykłe 400-9-4-1 Telefony stacjonarne wynikowe - zwykłe 400-9-4-2 Telefony komórkowe wynikowe - zwykłe 400-9-4-3 Internet wynikowe - zwykłe 400-9-5 Usługi pocztowe, kurierskie, transportowe wynikowe - zwykłe 400-9-6 Ochrona obiektu wynikowe - zwykłe 400-9-7 Wywóz odpadów wynikowe - zwykłe 400-9-8 Odbiór ścieków wynikowe - zwykłe 400-9-9 Usługi dla sekcji kulturalnych wynikowe - zwykłe 400-9-10 Usługi dla TV Pro-MOK wynikowe - zwykłe 400-9-11 Usługi dla TOEE wynikowe - zwykłe
400-9-12 Usługi dla UTW wynikowe - zwykłe 400-9-13 Usługi bankowe wynikowe - zwykłe 400-9-14 Przeglądy, konserwacje, dozór wynikowe - zwykłe 400-9-15 Ekspertyzy, opinie wynikowe - zwykłe 400-9-16 Naprawy bieżące wynikowe - zwykłe 400-9-17 Remonty wynikowe - zwykłe 400-9-18 Pozostałe usługi (drobne, sporadyczne) wynikowe - zwykłe 400-9-19 Domeny internet. utrzymanie serwer, informatyczne wynikowe - zwykłe 400-9-20 Projekt... wynikowe - zwykłe 400-10 Podatki i opłaty wynikowe - zwykłe 400-10-1 Vat naliczony K (kultura) wynikowe - zwykłe 400-10-2 Vat naliczony E (edukacja - TOEE) wynikowe - zwykłe 400-10-3 Vat naliczony U (UTW) wynikowe - zwykłe 400-10-4 Vat naliczony O (ogólne) wynikowe - zwykłe 400-10-5 Podatek od nieruchomości wynikowe - zwykłe 400-10-6 Opłaty ZAiKS wynagrodzenie autorskie wynikowe - zwykłe 400-10-7 Opłaty licencyjne wynikowe - zwykłe 400-10-8 Opłaty RTV wynikowe - zwykłe 400-10-9 Opłaty skarbowe, manipulacyjne wynikowe - zwykłe 400-10-10 Vat naliczony Projekt... wynikowe - zwykłe 400-11 Pozostałe koszty rodzajowe wynikowe - zwykłe 400-11-1 Ubezpieczenie majątku i OC wynikowe - zwykłe 400-11-2 Podróże służbowe zamiejscowe (delegacje) wynikowe - zwykłe 400-11-3 Wyjazdy służbowe lokalne/ryczałty wynikowe - zwykłe 400-11-4 Ubezpieczenie osobowe wynikowe - zwykłe 400-11-5 Nagrody pieniężne w konkursach wynikowe - zwykłe 400-11-6 Reprezentacja wynikowe - zwykłe 400-11-7 Reklama wynikowe - zwykłe 400-11-8 Odprawy z tyt. likwidacji stanowsika pracy wynikowe - zwykłe 400-11-9 Projekt... wynikowe - zwykłe 401 Amortyzacja wynikowe - zwykłe 640 Rozliczenia międzyokresowe kosztów bilansowe - zwykłe wieloletnie 640-1 Rozliczenia międzyokresowe czynne ubezpieczenie majątku bilansowe - zwykłe 640-2 Rozliczenia międzyokresowe czynne prasa bilansowe - zwykłe 640-3 Rozliczenie międzyokresowe czynne licencje, aktualizacje bilansowe - zwykłe 640-4 Rozliczenia międzyokresowe czynne VAT naliczony bilansowe - zwykłe 640-5 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów bilansowe - zwykłe wieloletnie 700 Przychody ze sprzedaży usług wynikowe - zwykłe 700-1 Wynajem sali wynikowe - zwykłe 700-2 Sprzedaż biletów wynikowe - zwykłe 700-3 Organizacja i współorganizacja imprez wynikowe - zwykłe 700-4 Akredytacje wynikowe - zwykłe 700-5 Sponsoring i reklama podczas imprez kulturalnych wynikowe - zwykłe 700-6 Produkcja i emisja audycji sponsorowanych w TV Pro-MOK wynikowe - zwykłe 700-7 Produkcja i emisja reklam w TV Pro-MOK wynikowe - zwykłe 700-8 Wpisowe UTW wynikowe - zwykłe 700-9 Opłaty za zajęcia w sekcjach wynikowe - zwykłe 700-10 Wypożyczenie sprzętu i obsługa nagłośnieniowa wynikowe - zwykłe 700-11 Czynsz na Kawiarnię wynikowe - zwykłe 700-12 Nagrania DVD usł. TV Pro-MOK wynikowe - zwykłe 740 Dotacje wynikowe - zwykłe 740-1 Dotacja podmiotowa z UM wynikowe - zwykłe
740-2 Dotacja z WFOŚiGW w Łodzi wynikowe - zwykłe 740-3 Dotacja Projekt... wynikowe - zwykłe 750 Przychody finansowe wynikowe - zwykłe 750-1 Odsetki bankowe wynikowe - zwykłe 750-2 Wynagrodzenie dla płatnika podatku wynikowe - zwykłe 750-3 Odsetki od należności nieopłaconych w terminie wynikowe - zwykłe 751 Koszty finansowe wynikowe - zwykłe 760 Pozostałe przychody operacyjne wynikowe - zwykłe 760-1 Otrzymane darowizny wynikowe - zwykłe 760-2 Refakturowane rozmowy telefoniczne wynikowe - zwykłe 760-3 Refakturowana energia elektryczna wynikowe - zwykłe 760-4 Wpływy z tytułu opłat licencyjnych wynikowe - zwykłe 760-5 Rozliczenie podatku VAT wynikowe - zwykłe 760-6 Przychody ze sprzedaży składników majątk wynikowe - zwykłe 760-7 Przychody z likwidacji skł. majątku trwałego wynikowe - zwykłe 760-8 Otrzymane odszkodowania wynikowe - zwykłe 760-9 Otrzymane refundacje wynagrodzeń wynikowe - zwykłe 760-10 Zwrot wydatku na zakup kasy rejestrującej wynikowe - zwykłe 761 Pozostałe koszty operacyjne wynikowe - zwykłe 761-1 Rozliczenie podatku VAT wynikowe - zwykłe 761-2 Refakturowane rozmowy telefoniczne wynikowe - zwykłe 761-3 Refakturowana energia elektryczna wynikowe - zwykłe 761-4 Zapłacone kary i grzywny wynikowe - zwykłe 761-5 Odpisane należności wynikowe - zwykłe 761-6 Przekazane darowizny wynikowe - zwykłe 761-7 Koszty sądowe wynikowe - zwykłe 761-8 Koszty związane z likwidacją skł. majątku trwałego wynikowe - zwykłe 761-9 Wartość sprzedanych składników majątku trwałego wynikowe - zwykłe 770 Zyski nadzwyczajne wynikowe - zwykłe 771 Straty nadzwyczajne wynikowe - zwykłe 800 Fundusz instytucji kultury bilansowe - zwykłe 820 Rozliczenie wyniku finansowego bilansowe - zwykłe 830 Rezerwy bilansowe - zwykłe 830-1 Rezerwy na roszczenia i należności bilansowe - zwykłe 830-2 Rezerwy na straty pewne i prawdopodobne bilansowe - zwykłe 830-3 Rezerwy na podatek dochodowy bilansowe - zwykłe 840 Rozliczenie międzyokresowe przychodów bilansowe - zwykłe 851 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych bilansowe - zwykłe 860 Wynik finansowy bilansowe - zwykłe 870 Podatek dochodowy od osób prawnych wynikowe - zwykłe 900 Wydatki strukturalne pozabilansowe 900-2 Społeczeństwo informacyjne pozabilansowe 900-2-13 Usługi i aplikacje dla obywateli pozabilansowe 900-2-15 Inne działania mające na celu poprawę dostępu MŚP do TIK pozabilansowe 900-5 Ochrona środowiska pozabilansowe 900-5-51 Promowanie bioróżnorodności i ochrony przyrody pozabilansowe 900-7 Kultura pozabilansowe 900-7-58 Ochrona i zachowanie dziedzictwa kulturowego pozabilansowe 900-7-59 Rozwój infrastruktury kultury pozabilansowe 900-7-60 Inne wsparcie dla poprawy usług w zakresie kultury pozabilansowe 900-15 Wzmacnianie zdolności instytucjonalnych pozabilansowe 900-15-81 Rozwiązania na rzecz...(szkolenia) pozabilansowe
920 Koszty bezpośredniego związane z działalnością nieodpłatną pozabilansowe