1.Wykaz kont syntetycznych księgi głównej

Transkrypt

1 Tabela do załącznika nr 1, pkt 3/ do Zarządzenia Nr 77/2014 Rektora UKSW z dnia 14 listopada 2014 r. 1.Wykaz kont syntetycznych księgi głównej Konto do r NAZWA konta do r Konta od *) 011 Środki trwałe 010, 011, 012, 013, Księgozbiory Wartości niematerialne i prawne Umorzenie środków trwałych 060, 061, 062, 063, Umorzenie księgozbiorów Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Środki trwałe w budowie prace budowlane Środki trwałe w budowie- Campus Wóycickiego CEiBI Środki trwałe wymagające montażu Kasa krajowych środków pieniężnych 101, 103, Kasa dewizowa - zagranicznych środków pieniężnych 102, Rachunki bankowe PLN 111, 113, 114, 117, 118, 119, 120, 121, 122, Rachunki bankowe EURO 112, 133 Rachunki bankowe USD 112, 134 Lokacyjne rachunki bankowe 111, 113, 114, 135 Rachunki bankowe środków wyodrębnionych 136 Inne aktywa Pieniężne - Środki pieniężne w drodze Środki pieniężne na kartach bankowych 130 1

2 201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi Rozrachunki z odbiorcami krajowymi i zagranicznymi wydawnictw Rozrachunki z dostawcami krajowymi Rozrachunki z odbiorcami zagranicznymi Rozrachunki z dostawcami zagranicznymi Rozrachunki z tytułu odpłatności za studia niestacjonarne 206, 207, 208, 209, 209 Odpisy aktualizujące należności 250, 252, 256, 257, 210 Rozrachunki z tytułu odpłatności za studia stacjonarne 206, 207, 208, 209, 221 Rozrachunki z MNiSzW Rozrachunki z tytułu podatku VAT 220, 221, Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 224 Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 225 Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń społecznych 226 Rozliczenia ZUS z tytułu przekroczenia rocznej podstawy , Pozostałe rozrachunki publicznoprawne Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń Niepodjęte wynagrodzenia Rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek 234, Rozrachunki ze studentami z tytułu zaliczek Należności z tytułu pożyczek udzielonych pracownikom Rozliczenia z tytułu świadczeń 237 2

3 stypendialnych 238 Niepodjęte świadczenia stypendialne Należności z tytułu niedoborów i szkód Rozliczenie niedoborów, szkód i nadwyżek Należności dochodzone na drodze sądowej Rozliczenie transakcji kartami płatniczymi Rozliczenia z tytułu wadiów i zabezpieczeń umów Inne rozrachunki i rozliczenia 248, Rozliczenie wynagrodzeń wg źródeł finansowania Długoterminowe pożyczki otrzymane Krótkoterminowe pożyczki otrzymane Rozliczenie zakupu usług Rozliczenie zakupu towarów i materiałów Rozliczenie zakupu innych składników majątku Materiały w magazynach 310, Odpisy aktualizujące wartość materiałów Towary w magazynach własnych Towary w przerobie Odpisy aktualizujące wartość towarów Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów i towarów Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki o opłaty 403 3

4 404 Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 405, Pozostałe koszty Rozliczenie kosztów 490, Koszty działalności podstawowej - dydaktycznej 500, 503, 504, 505, 520, 521, 522, 523, 524, 530, 531, 501 Projekty finansowane ze środków UE Koszty działalności Wydawnictw UKSW 560, 561, Koszty działalności badania statutowe utrz.potencjału badawczego 504 Koszty działalności Narodowy Program Rozwoju Humanistyki 501, Koszty działalności granty Koszty działalności badania statutowe badania młodych naukow Koszty ogólne zarządzania UKSW 550, 551, 570, 571, 600 Produkty gotowe Odchylenia od cen ewidencyjnych Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 641 Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów operacyjnych 642 Rozliczenia międzyokresowe kosztów finansowych Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów Rozliczenia międzyokresowe wynikające z różnic przejściowych z tytułu podatku dochodowego 700 Przychody działalności podstawowej - dydaktycznej , 704, 705, 707, 708, 721, 722, 723, 724, 701 Przychody dot. Projektów finansowanych ze 709 4

5 środków UE 702 Przychody ze sprzedaży produktów - wydawnictwa Przychody działalności badań statutowych Przychody działalności - NPRH Przychody działalności naukowo badawczej Granty 706 Przychody działalności badań młodych naukowców 710 Koszt własny działalności podstawowej - dydaktycznej 711 Koszt własny projektów realizowanych ze środków UE 712 Koszt własny sprzedaży produktów - wydawnictwa , 714, 715, 717, 718, 725, 726, 727, 728, Koszt własny działalności statutowej Koszt własny działalności badawczej NPRH Koszt własny prac badawczych Granty Koszt własny działalności badań młodych naukowców Sprzedaż pozostałych usług Koszt własny sprzedaży pozostałych usług Sprzedaż towarów Wartość sprzedanych towarów Sprzedaż materiałów Wartość sprzedanych materiałów według cen nabycia ( zakupu) Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe przychody operacyjne 760 5

6 761 Pozostałe koszty operacyjne Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Obroty wewnętrzne Koszty obrotów wewnętrznych Kapitał fundusz podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Rozliczenie wyniku finansowego Rezerwy na straty pewne lub prawdopodobne 832, 833, 845 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów 840, 841, 842, 843, 844, 845, 846, 847, 848, Fundusz Świadczeń Socjalnych Fundusz pomocy materialnej studentów i doktorantów 854 Koszty działalności domów i stołówek studenckich Własny fundusz stypendialny Uczelniany fundusz nagród Wynik finansowy Podatek dochodowy i inne obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego 870 *) Dla nowo utworzonych kont od r ewidencja księgowa zdarzeń i operacji gospodarczych odbywa się na niezmienionych zasadach wg analogicznie przypisanych kont. 6

7 7