IV.2.3. Turystyka dział IV.2.4. Gospodarka mieszkaniowa dział IV.2.5. Działalność usługowa dział IV.2.6. Administracja publiczna

Sprawozdanie z wykonania budżetu Miasta Iławy za 2009 rok Marzec 2010

SPIS TREŚCI I. Sytuacja finansowa Miasta Iława w 2009 roku 1 I.1. Zmiany planu dochodów i wydatków budżetowych na przestrzeni roku 2009 1 I.2. Ogólne informacje o wykonaniu dochodów i wydatków budżetowych za 2009 rok oraz sytuacja finansowa miasta na 31.12.2009 r. 3 I.3. Zobowiązania Miasta z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów 7 I.4. Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji 10 I.5. Należności miasta z tytułu udzielonych pożyczek 10 I.6. Udziały w spółkach 13 II. Realizacja dochodów budżetowych 13 II. 1. Informacje ogólne 13 II. 2. Dochody własne 16 II. 2.1. Udziały w podatkach stanowiących dochody budżetu państwa 18 II. 2.2. Podatki i opłaty 18 II. 2.2.1. Podatki i opłaty lokalne 20 II.2.2.1.1. Podatek od nieruchomości 22 II.2.2.1.2. Podatek od środków transportowych 24 II.2.2.1.3. Opłata od posiadania psów 26 II.2.2.1.4. Opłata targowa 26 II. 2.2.2. Pozostałe podatki i opłaty 27 II. 2.3. Dochody z majątku gminy 28 II. 2.4. Pozostałe dochody 29 II. 2.5. Środki na dofinansowanie zadań ze źródeł pozabudżetowych 30 II. 3. Dotacje 31 II. 4. Subwencje 34 III. Skutki stosowania ulg w spłatach należności pieniężnych, do których nie stosuje się ustawy Ordynacja podatkowa 35 IV. Realizacja wydatków budżetowych 38 IV.1. Informacje ogólne 38 IV.2. Realizacja wydatków bieżących według działów klasyfikacji budżetowej 41 IV.2.1. Rolnictwo dział 010 43 IV.2.2. Transport i łączność dział 600 43

IV.2.3. Turystyka dział 630 44 IV.2.4. Gospodarka mieszkaniowa dział 700 44 IV.2.5. Działalność usługowa dział 710 45 IV.2.6. Administracja publiczna dział 750 46 IV.2.7. Urzędy naczelnych organów władzy dział 751 48 IV.2.8. Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa dział 754 49 IV.2.9. Dochody od osób prawnych, fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem - dział 756 50 IV.2.10. Obsługa długu publicznego dział 757 51 IV.2.11. Różne rozliczenia dział 758 51 IV.2.12. Oświata i wychowanie dział 801 52 IV.2.13. Ochrona zdrowia dział 851 60 IV.2.14. Pomoc społeczna dział 852 62 IV.2.15. Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej dział 853 69 IV.2.16. Edukacyjna opieka wychowawcza - dział 854 71 IV.2.17. Gospodarka komunalna i ochrona środowiska dział 900 72 IV.2.18. Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego dział 921 74 IV.2.19. Kultura fizyczna i sport dział 926 77 IV.3. Realizacja wydatków majątkowych 80 V. Realizacja planu finansowego zadań zleconych z zakresu administracji rządowej 91 VI. Dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego 97 VII. Miejski Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 98 Tab. 39 Realizacja dochodów budżetowych za 2009 rok 100 Tab. 40 Realizacja wydatków budżetowych za 2009 rok 106

I. SYTUACJA FINANSOWA MIASTA IŁAWA W 2009 ROKU I.1. Zmiany planu dochodów i wydatków budżetowych na przestrzeni roku 2009. Budżet Miasta Iława na 2009 r. został uchwalony przez Radę Miejską dnia 29 grudnia 2008 roku Uchwałą Nr XXXI/447/2008. Dochody budżetowe uchwalono w wysokości 96.613.000,00 zł zaś wydatki budżetowe zaplanowano w kwocie 113.528.000,00 zł. Planowano wówczas deficyt budżetowy w wysokości 16.915.000,00 zł. Na przestrzeni roku Rada Miejska w Iławie dokonała zmian w budżecie Miasta. Po stronie dochodów budżet uległ zmniejszeniu o kwotę 7.099.335,11 zł a po stronie wydatków budżet uległ zmniejszeniu o kwotę 6.907.118,11 zł. Zwiększeniu uległ deficyt budżetowy o kwotę 192.217,00 zł. A zatem po zmianach planowany budżet na 2009 rok zamknął się po stronie dochodów kwotą 89.513.664,89 zł, a po stronie wydatków kwotą 106.620.881,89 zł. Planowany na rok 2009 deficyt budżetowy zamknął się kwotą 17.107.217,00 zł. Poniższe zestawienie informuje o wysokościach i źródłach zmian w budżecie miasta Iławy na 2009 rok. Plan uchwalony Plan po zmianach Różnica 01.01.2009 r. 31.12.2009 r. +/- zł zł zł I. Dochody ogółem 96.613.000,00 89.513.664,89-7.099.335,11 1. Dochody bieżące 72.333.081,00 71.587.740,89-745.340,11 A. Dochody własne 44.391.552,00 42.475.233,00-1.916.319,00 B. Subwencje 15.209.175,00 15.469.096,00 259.921,00 C. Dotacje celowe 12.732.354,00 13.643.411,89 911.057,89 2. Dochody majątkowe 24.279.919,00 17.925.924,00-6.353.995,00 A. Dochody własne 6.660.030,00 3.261.058,00-3.398.972,00 B. Dotacje 17.619.889,00 14.664.866,00-2.955.023,00 II. Wydatki ogółem 113.528.000,00 106.620.881,89-6.907.118,11 1. Wydatki bieżące 71.932.774,00 74.013.158,89 2.080.384,89 2. Wydatki majątkowe 41.595.226,00 32.607.723,00-8.987.503,00 III. Deficyt budżetowy - 16.915.000,00-17.107.217,00 192.217,00 W tym: źródła pokrycia: - kredyty i pożyczki 13.300.000,00 17.000.000,00 3.700.000,00 - wolne środki, jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku budżetowym wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych 3.615.000,00 107.217,00-3.507.783,00 Źródła zmian planu dochodów i wydatków na przestrzeni roku przedstawiają się następująco: + zwiększenia planu - zmniejszenia planu zł DOCHODY ogółem - 7.099.335,11 1. Dochody własne ( bieżące i majątkowe) ogółem - 5.315.291,00 w tym: - wpływy z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych - 1.114.000,00 - wpływy z opłat - 199.400,00 - wpływy z podatków - 700.000,00 1

- dochody z majątku gminy - 4.671.673,00 - dochody z tytułu świadczonych usług przez jednostki budżetowe + 10.730,00 - środki z zewnątrz + 1.272.701,00 - pozostałe dochody + 86.351,00 2.Subwencje ogólne + 259.921,00 w tym : - część oświatowa - 27.876,00 - ze środków rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej + 203.896,00 - uzupełnienie subwencji ogólnej + 83.901,00 3. Dotacje - 2.043.965,11 w tym: - dotacje otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami - 801.464,11 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na postawie porozumień z organami administracji rządowej + 32.000,00 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących i majątkowych gminy + 1.273.519,00 - dotacje celowe otrzymane z gminy, powiatu i z samorządu województwa na zadania bieżące i majątkowe realizowane na podstawie porozumień między j.s.t. + 35.000,00 - dotacje otrzymane z funduszy celowych na finansowanie i dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji jednostek sektora finansów publicznych + 378.689,00 - dotacje rozwojowe (bieżące) z budżetu państwa na realizację projektów w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki +560.318,00 - pomoc finansowa od jednostek samorządu terytorialnego na realizację zadań bieżących i majątkowych + 373.000,00 - dotacje rozwojowe na realizację zadań inwestycyjnych współfinansowanych z funduszy strukturalnych pochodzących z Unii Europejskiej - 3.999.712,00 - dotacje rozwojowe na realizację zadań bieżących współfinansowanych ze środków pochodzących m.in. z Norweskiego Mechanizmu Finansowego + 104.535,00 - zwrot dotacji wykorzystanych w nadmiernej wysokości + 150,00 WYDATKI ogółem - 6.907.118,11 1.Wydatki bieżące ogółem + 2.080.384,89 w tym: - wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń + 871.240,17 - dotacje + 299.569,00 - obsługa długu publicznego - 42.299,00 - pozostałe wydatki + 951.874,72 2.Wydatki majątkowe ogółem - 8.987.503,00 w tym: - wydatki na zadania inwestycyjne jednoroczne i zakupy inwestycyjne - 151.390,00 - wydatki na zadania inwestycyjne realizowane w ramach wieloletnich programów inwestycyjnych - 10.008.787,00 - pomoc finansowa w formie dotacji dla jednostek samorządu terytorialnego na zadania i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień + 123.874,00 - wpłaty na rzecz związków gmin na dofinansowanie zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych + 378.800,00 - dotacje dla jednostek sektora finansów publicznych - 5.000,00 - dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych + 15.000,00 - wydatki na wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego + 660.000,00 2

I.2. Ogólne informacje o wykonaniu dochodów i wydatków budżetowych za rok 2009 oraz sytuacja finansowa Miasta na 31.12.2009 r. Realizację budżetu miasta Iławy w roku 2009 przedstawiono w tabeli nr 1. Lp Tab. 1 Wyszczególnienie Wykonanie budżetu miasta Iławy za 2009 rok Plan 2009 r. Wykonanie 2009 r. zł Wsk str % zł Wsk str % Wsk. Dyn. (5:3) % 1 2 3 4 5 6 7 I Dochody ogółem 89.513.664,89 100,0 83.662.741,46 100,0 93,5 1 Dochody własne 45.736.291,00 51,1 46.067.622,10 55,1 100,7 2 Subwencje 15.469.096,00 17,3 15.469.096,00 18,5 100,0 3 Dotacje 28.308.277,89 31,6 22.126.023,36 26,4 78,2 II Wydatki ogółem 106.620.881,89 100,0 93.368.124,42 100,0 87,6 1 Wydatki bieżące 74.013.158,89 69,4 69.556.763,55 74,5 94,0 2 Wydatki majątkowe 32.607.723,00 30,6 23.811.360,87 25,5 73,0 III Wynik budżetowy - deficyt + nadwyżka - 17.107.217,00-9.705.382,96 56,7 IV Skumulowany wynik na 31.12.2009 r. - deficyt -44.404.711,00-37.002.876,39 83,3 W 2009 r. plan dochodów budżetowych zrealizowany został w 93,5 % tj. na plan 89.513.664,89 zł osiągnięto wpływy w wysokości 83.662.741,46 zł. Planowane wydatki wykorzystane zostały w 87,6 %. Wydatkowano 93.368.124,42 zł na plan 106.620.881,89 zł. Rok 2009 zakończono deficytem budżetowym w wysokości 9.705.382,96 zł. Osiągnięty deficyt budżetowy stanowił 56,7 % deficytu planowanego, co oznacza, że jest on niższy o 7.401.834,04 zł. Po realizacji budżetu za 2009 rok skumulowany wynik finansowy na 31.12.2009 będący deficytem zmniejszył się do wartości 37.002.876,39 zł. Największy udział w zrealizowanych dochodach budżetowych stanowiły dochody własne, bo 55,1 %. Subwencje z budżetu państwa stanowiły 18,5 % wpływów budżetowych a dotacje 26,4 %. Dochody własne zrealizowano w 100,7 % tj. na planowaną kwotę 45.736.291,00 zł uzyskano wpływy w wysokości 46.067.622,10 zł. Z budżetu państwa uzyskaliśmy 100 % planowanych wpływów z subwencji tj. 15.469.096,00 zł. W analizowanym okresie budżet Miasta zasilony został również dotacjami w wysokości 22.126.023,36 zł. Wpływy z dotacji były mniejsze od planowanych o 6.182.254,53 zł. A zatem plan został zrealizowany w 78,2 %. Poniżej planu otrzymaliśmy przede wszystkim dotacje rozwojowe na realizacje zadań inwestycyjnych jak i bieżących współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej z funduszy strukturalnych, jak i współfinansowanych z budżetu państwa (5.753.853,37 zł). Mniejsze wpływy z dotacji rozwojowych miały związek z faktycznie poniesionymi mniejszymi niż planowano wydatkami na zadania, których źródłem finansowania były te dotacje. W 2009 r. plan roczny wydatków budżetowych został zrealizowany w 87,6 % tj. w wysokości 93.368.124,42 zł. W zrealizowanych wydatkach 74,5 % to wydatki związane z realizacją bieżących zadań własnych Miasta jak i zadań zleconych oraz wydatki związane z funkcjonowaniem jednostek budżetowych powołanych do realizacji tych zadań. Plan wydatków bieżących zrealizowany został w 94 % tj. na zaplanowane 74.013.158,89 zł wydatkowano 69.556.763,55zł. Wydatki majątkowe stanowiły 25,5 % ogółu zrealizowanych wydatków a ich plan został zrealizowany w 73 % tj. w wysokości 23.811.360,87 zł. Szczegółowe wykonanie zarówno wydatków bieżących jak i majątkowych zamieszczono w rozdziałach IV.2 i IV.3 3

W tabeli 2 przedstawiono zrealizowanie budżetu Miasta w roku 2009 w przeliczeniu na 1 mieszkańca na tle wykonania budżetu w latach 2006 2008. Tab. 2 Wykonanie budżetu miasta Iławy w latach 2006 2009 w przeliczeniu na 1 mieszkańca Wykonanie (zł) Lp Wyszczególnienie 2006 2007 2008 2009 na 1 Wsk. na 1 Wsk. na 1 Wsk. na 1 Wsk. mieszk. str. % mieszk. str. % mieszk. str. % mieszk. str. % 1 2 5 7 7 6 7 8 9 10 I DOCHODY 2.264 100,0 2.458 100,0 2.376 100,0 2.586 100,0 1 Dochody własne 1.552 68,6 1.650 67,1 1.504 63,3 1.424 55,1 2 Subwencje 381 16,8 415 16,9 441 18,6 478 18,5 3 Dotacje 331 14,6 393 16,0 431 18,1 684 26,4 II WYDATKI OGÓŁEM 2.522 100,0 2.315 100,0 2.542 100,0 2.886 100,0 1 Wydatki bieżące 1.780 70,6 1.938 83,7 2.060 81,0 2.150 74,5 2 Wydatki majątkowe 742 29,4 377 16,3 482 19,0 736 25,5 III NADWYŻKA (+) DEFICYT (-) - 258 + 143-166 -300 IV LUDNOŚĆ (stan 31.12) dane GUS 32.308 32.325 32.347 32.349 V Wskaźnik dynamiki każdy poprzedni rok=100% - DOCHODY 104,0 108,6 96,7 108,8 - WYDATKI 109,1 91,8 109,8 113,5 - LUDNOŚĆ 99,6 100,1 100,1 100,0 *- liczba ludności na 30.06.2009 r. dane WUS Olsztyn Rys nr 1. Struktura dochodów budżetowych w przeliczeniu na 1 mieszkańca w latach 2006 2009 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 68,6 67,163,3 Dochody własne 55,1 26,4 16,816,918,618,5 14,6 16 18,1 Subwencje Dotacje 2006 2007 2008 2009 4

Rys nr 2. Struktura wydatków budżetowych w przeliczeniu na 1 mieszkańca w latach 2006 2009 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 70,6 83,7 81 Wydatki Bieżące 74,5 29,4 16,3 19 25,5 Wydatki Majątkowe 2006 2007 2008 2009 Na jakim poziomie ukształtowały się w analizowanym roku przychody oraz rozchody związane z finansowaniem deficytu informuje tabela poniżej. Tab. 3 Przychody i rozchody 2009 roku. Lp. Wyszczególnienie Plan Wykonanie 2009 r. 2009 r. Różnica 1 2 3 4 5 I. Dochody budżetowe 89.513.664,89 83.662.741,46 -.5.850.923,43 II. Wydatki budżetowe 106.620.881,89 93.368.124,42-13.252.757,47 III. Wynik (I II) -17.107.217,00-9.705.382,96-7.401.834,04 IV. Finansowanie (V VI) 17.107.217,00 17.113.471,94 6.254,94 V. Przychody ogółem z tego: 21.417.217,00 21.423.471,94 6.254,94 1. Kredyty zaciągnięte 17.000.000,00 17.000.000,00 0 2. Spłata udzielonych pożyczek 109.690,00 115.944,50 6.254,50 3. Inne źródła (wolne środki) 4.307.527,00 4.307.527,44 0,44 VI. Rozchody ogółem Z tego: 4.310.000,00 4.310.000,00 0 1. Spłata kredytów 4.210.000,00 4.210.000,00 0 2. Spłata pożyczek 100.000,00 100.000,00 0 VII. Nadwyżka środków pieniężnych wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych 0 7.408.088,98 0 5

W 2009 r. osiągnięto przychody budżetowe w wysokości 21.423.471,94 zł na planowaną wielkość 21.417.217,00 zł. Rozchody budżetowe wyniosły 4.310.00,00 zł i stanowiły 100% planu. Źródła przychodów to: - w 79,4 % kredyt komercyjny 17.000.000 zł, - w 20,1 % środki wolne będące nadwyżką środków pieniężnych wynikającą z rozliczeń zaciągniętych do końca 2008 roku kredytów i pożyczek w wysokości 4.307.527,44 zł, - 0,5 % spłaty pożyczek udzielonych przez Miasto w wysokości 115.944,50 zł. Rozchody budżetowe to w 100% spłata zaciągniętych do roku 2008 kredytów i pożyczek w wysokości 4.310.000 zł. Osiągnięty w 2009 roku deficyt w wysokości 9.705.382,96 zł sfinansowany został w 100% kredytem komercyjnym. Środki wolne będące nadwyżką środków pieniężnych wynikającą z rozliczeń zaciągniętych do końca 2008 roku kredytów i pożyczek w wysokości 4.307.527,44 zł były źródłem finansowania spłaty zaciągniętych do 31.12.2008 roku kredytów i pożyczek w wysokości 4.194.055,50 zł oraz zasiliły w wysokości 113.471,94 zł środki wolne na koniec 2009 r. A zatem pozostała kwota w wysokości 7.408.088,98 zł przeszła na rok 2009 jako środki wolne będące nadwyżką środków pieniężnych wynikającą z rozliczeń zaciągniętych do końca 2008 roku kredytów i pożyczek. Tab. 4 Główne wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Miasta przedstawiono w tab. 4. Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową miasta Iławy w 2009 roku Lp Wyszczególnienie Plan Wykonanie 2009 r. 2009 r. 1 2 3 4 1. Dochody budżetowe 89.513.664,89 83.662.741,46 2. Wydatki budżetowe 106.620.881,89 93.368.124,42 3. Wynik budżetowy roku 2009 deficyt, + nadwyżka - 17.107.217,00-9.705.382,96 4.. Skumulowany wynik na 31.12.2009 r deficyt -44.404.711,00-37.002.876,39 5. Stan zadłużenia Miasta na 31.12.2009 r. z tytułu kredytów i pożyczek 44.600.000,00 44.600.000,00 6. Stan należności Miasta na 31.12.2009 r. z tytułu udzielonych pożyczek 195.419,50 189.165,00 7. Kwota długu publicznego na 31.12.2009 r. 44.600.000,00 44.600.000,00 8. Łączna kwota przypadających do spłaty kredytów, pożyczek, odsetek oraz potencjalnych spłat kwot z udzielonych poręczeń w stosunku do 7,78 7,35 dochodów zrealizowanych (max. 15%) 9. Łączna kwota długu publicznego liczona w stosunku do dochodów zrealizowanych (max. 60%) 49,82 53,31 W analizowanym okresie na 31.12.2009 roku osiągnięto dług publiczny w wysokości 44.600.000 zł Dług publiczny to w 100 % kwota zadłużenia Miasta na 31.12.2009 roku z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek. Wielkość długu publicznego liczona w stosunku do osiągniętych dochodów stanowi 53,31 %. Osiągnięty wskaźnik nie przekracza maksymalnego wskaźnika, jakiego gminy nie mogą przekroczyć tj. 60 %. Innym wskaźnikiem charakteryzującym sytuację finansową Miasta w danym roku jest wskaźnik mówiący o łącznej kwocie przypadających w roku budżetowym do spłaty rat kredytów i pożyczek, kwocie odsetek spłaconych w tym roku oraz kwocie potencjalnych spłat udzielonych poręczeń, liczonej w stosunku do osiągniętych w roku dochodów. Maksymalny wskaźnik nie może przekroczyć w roku 15 % dochodów. W analizowanym okresie uzyskaliśmy wskaźnik w wysokości 7,35% na planowany wskaźnik 7,78 %. Jednym z coraz ważniejszych wskaźników dający obraz sytuacji finansowej gmin jest osiągnięcie tzw. nadwyżki operacyjnej, która oznacza różnicę dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi. Dochody bieżące to dochody, które wpływają do budżetu regularnie, prawie co roku są dochodami budżetu danej gminy, zaś dochody majątkowe często są dochodami jednorazowymi i nie zawsze występującymi w każdym roku. Nadwyżka operacyjna mówi nam ile 6

środków pozostało do dyspozycji po pokryciu podstawowych obowiązkowych potrzeb bieżących miasta. Nadwyżka jest i winna być podstawowym źródłem finansowania wydatków majątkowych w tym wydatków inwestycyjnych stanowiących o rozwoju miasta. O tym jaką sytuacje finansową w kontekście nadwyżki operacyjnej zanotowano w 2009 roku przedstawia tabela 5. Lp Tab. 5 Wykonanie dochodów i wydatków budżetowych w 2009 r. Wyszczególnienie Plan 2009 r. Wykonanie 2009 r. Zł Wsk str % zł Wsk str % Wsk. Dyn. (5:3) % 1 2 3 4 5 6 7 I Dochody ogółem 89.513.664,89 100,0 83.662.741,46 100,0 93,5 1 Dochody bieżące 71.587.740,89 80,0 71.550.217,89 85,5 99,9 2 Dochody majątkowe 17.925.924,00 20,0 12.112.523,57 14,5 67,6 II Wydatki ogółem 106.620.881,89 100,0 93.368.124,42 100,0 87,6 1 Wydatki bieżące 74.013.158,89 69,4 69.556.763,55 74,5 94,0 2 Wydatki majątkowe 32.607.723,00 30,6 23.811.360,87 25,5 73,0 III Nadwyżka operacyjna (+) Deficyt operacyjny (-) - 2.425.418,00 + 1.993.454,34 X Jak z danych tabeli wynika plan na 2009 rok zakładał deficyt operacyjny w wielkości 2.425.418 zł bowiem dochody bieżące zaplanowane były na poziomie 71.587.740,89 zł a wydatki bieżące na poziomie 74.013.158,89 zł. Rzeczywiście osiągnęliśmy nadwyżkę operacyjną, gdyż osiągnięte dochody bieżące przekraczały o 1.993.454,34 zł wydatki bieżące. Osiągnięta nadwyżka operacyjna w 2009 r. była źródłem finansowania deficytu osiągniętego na realizacji wydatków majątkowych. Lp Wyszczególnienie Tab. 6 Źródła finansowania deficytu budżetowego w 2009 roku. Dochody Wydatki Wynik zł Źródła finansowania zł Nadwyżka (+) Środki Nadwyżka zł Zł Kredyt Deficyt (-) wolne operacyjna 1 2 3 4 5 6 7 8 I Razem 83.662.741,46 93.368.124,42-9.705.382,96 9.705,382,96 0 0 1 Bieżące 71.550.217,89 69.556.763,55 +1.993.454,34 0-1.993.454,34 2 Majątkowe 12.112.523,57 23.811.360,87-11.698.837,30 9.705.382,96 0 1.993.454,34 Wykonanie dochodów i wydatków w rozbiciu na poszczególne działy, rozdziały i paragrafy przedstawiają tabele 41 i 42 na str. 99-122. I.3. Zobowiązania Miasta z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek. Stan zobowiązań Miasta z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na koniec 2009 r przedstawia poniższe zestawienie. Plan zł Wykonanie zł + 2009 r. 2009 r. Stan zadłużenia na 31.12.2008 r. 31.910.000,00 31.910.000,00 0,00 Kredyty otrzymane w 2009 r. 17.000.000,00 17.000.000,00 0,00 Kredyty spłacone w 2009 r. 4.210.000,00 4.210.000,00 0,00 Pożyczki spłacone w 2009 r. 100.000,00 100.000,00 0,00 Stan zadłużenia na 31.12.2009 r. 44.600.000,00 44.600.000,00 0,00 Zmiana stanu zadłużenia na 31.12.2009 r. do stanu na 31.12.2008 r. 12.690.000,00 12.690.000,00 0,00 Jak z zestawienia wynika stan zadłużenia Miasta na koniec 2009 roku zwiększył się o kwotę 12.690.000 zł, w stosunku do stanu na 31.12.2008 roku. A zatem stan zadłużenia Miasta na 31.12.2009 roku wyniósł 44.600.000 zł. 7

W 2009 roku na pokrycie planowanego deficytu, po przeprowadzonych przetargach, zaciągnięto kredyt w Mazowieckim Banku Regionalnym w Warszawie Oddział w Płocku w wysokości 13.000.000 zł. oraz w Banku Millennium SA w Warszawie Oddział w Olsztynie w wysokości 4.000.000 zł. W analizowanym okresie spłata rat kredytów i pożyczek zaciągniętych do końca roku 2008 przebiegała zgodnie z planem. Spłacono kredyty w kwocie 4.210.000 zł i pożyczki w wysokości 100.000 zł. Łączna kwota spłat to 4.310.000 zł. Spłacono kredyty i pożyczki następującym bankom: - Bank Millennium S.A. w Warszawie - 1.310.000 zł - WFOŚ i GW w Olsztynie - 100.000 zł - Kredyt Bank w Elblągu - 200.000 zł - Bank Ochrony Środowiska w Olsztynie - 800.000 zł - Bank Śląski w Katowicach Oddział w Olsztynie - 700.000 zł - Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Olsztynie - 300.000 zł - PKO BP S.A. w Warszawie, Regionalny Oddział Korporacyjny w - Olsztynie, Centrum Korporacyjne w Elblągu 200.000 zł Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, - - działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie i Lubawie 700.000 zł Zadłużenie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na 31.12.2009 roku w wysokości 44.600.000 zł posiadamy wobec następujących banków: - Bank Millennium S.A. w Warszawie 4.000.000 zł, końcowy termin spłaty to 2016 rok, - Kredyt Bank w Elblągu 700.000 zł, końcowy termin spłaty 2011 rok, - Bank Ochrony Środowiska w Olsztynie 2.200.000 zł, końcowy termin spłaty to 2011 rok, - Bank Śląski w Katowicach Oddział w Olsztynie 3.700.000 zł, końcowy termin spłaty to 2013 r., - PKO BP S.A. w Warszawie, Regionalny Oddział Korporacyjny w Olsztynie, Centrum Korporacyjne w Elblągu 4.400.000 zł, końcowy termin spłaty to 2014 rok, - Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Olsztynie 3.800.000 zł, końcowy termin spłaty to 2015 rok, - Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie i Lubawie- 10.100.000 zł, końcowy termin spłaty to 2017 r. - Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie - 2.700.000 zł, końcowy termin spłaty to 2017 rok, - Mazowiecki Bank Regionalny w Warszawie Oddział w Płocku- 13.000.000 zł, końcowy termin spłaty to 2019 rok, Zgodnie z podpisanymi umowami całe zadłużenie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek występujące na 31.12.2009 roku winno być spłacone do końca roku 2019 i spłaty w poszczególnych latach przedstawiają się następująco: - w roku 2010-5.000.000 zł - w roku 2015-5.100.000 zł - w roku 2011-4.900.000 zł - w roku 2016-5.100.000 zł - w roku 2012-5.100.000 zł - w roku 2017-4.500.000 zł - w roku 2013-5.200.000 zł - w roku 2018-3.200.000 zł - w roku 2014-5.200.000 zł - w roku 2019 1.300.000 zł Stan zadłużenia Miasta z tytułu kredytów i pożyczek w rozbiciu na poszczególne zadania i banki, w których zaciągnięto te zobowiązania przedstawiono w tab. 7. 8

Tab. 7 Zadłużenie Miasta Iławy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na 31.12.2009 LP Przeznaczenie kredytu Kredytodawca Kwota przyznanej pozyczki, kredytu Okres kredytowania Rok 2009 w tym wysokość spłaty w latach Zadłużenie Zadłużenie gminy na gminy na 31.12.2008 r 31.12.2009 2010 2011 2012 Rok otrzymania Rok końcowej spłaty Kredyty i pożyczki otrzymane Kredyty i pożyczki spłacone zł w latach następnych 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 I Pożyczki ogółem 538 200 100 000 0 100 000 0 0 0 0 0 Budowa kanalizacji 1 sanitarnej ul.kościuszki WFOŚ I GW 538 200 2003 2009 100 000 100 000 0 II Kredyty ogółem 58 131 500 31 810 000 17 000 000 4 210 000 44 600 000 5 000 000 4 900 000 5 100 000 29 600 000 Deficyt budżetowy Bank Polskiej Spółdzielczości 3 000 000 2007 2017 2 900 000 200 000 2 700 000 200 000 300 000 300 000 1 900 000 1 konsorcjum 2 Deficyt budżetowy Bank Polskiej Spółdzielczości konsorcjum 12 000 000 2006 2017 10 600 000 500 000 10 100 000 700 000 900 000 1 400 000 7 100 000 3 4 Zad.inwestycyjne Mała obwodnica wsch I etap- PHARE 2002 Deficyt budżetowy ING Bank Śląski O/Olsztyn ING Bank Śląski O/Olsztyn 2 000 000 2004 2012 1 400 000 200 000 1 200 000 800 000 300 000 100 000 0 3 000 000 2008 2013 3 000 000 500 000 2 500 000 500 000 500 000 1 000 000 500 000 Modernizacja drogi nr 5 16 ( kontrakt dla woj..) Bank Millennium S.A. 1 350 000 2002 2009 50 000 50 000 0 0 6 Wydatki na inwestycje Kredyt Bank O/Elbląg 1 800 000 2003 2011 900 000 200 000 700 000 500 000 200 000 0 7 Wydatki bieżące Bank Ochrony Środowiska w Olsztynie 4 108 500 2003 2011 3 000 000 800 000 2 200 000 1 000 000 1 200 000 0 Zadanie inwestycyjne Mała obwodnica wsch II PKO BP S.A. 5 000 000 2005 2014 4 600 000 200 000 4 400 000 300 000 400 000 600 000 3 100 000 8 etap-(phare 2003.) Bank Gospodarstwa Wydatki bieżące 9 Krajowego O/ Olsztyn 5 000 000 2005 2015 4 100 000 300 000 3 800 000 300 000 300 000 500 000 2 700 000 Wydatki bieżące i Modernizacja Bank Millennium S.A. 3 873 000 2002 2009 1 260 000 1 260 000 0 0 10 oczyszczalni ścieków Deficyt budżetowy Mazowiecki Bank Regionalny w W-wie O/ w Płocku 13 000 000 2009 2019 0 13 000 000 13 000 000 200 000 200 000 600 000 12 000 000 11 Deficyt budżetowy Bank Millennium S.A. 4 000 000 2009 2016 0 4 000 000 4 000 000 500 000 600 000 600 000 2 300 000 III RAZEM 58 669 700 31 910 000 17 000 000 4 310 000 44 600 000 5 000 000 4 900 000 5 100 000 29 600 000 9

I.4. Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji. Miasto Iława posiada potencjalne zobowiązanie z tytułu udzielonych 3 poręczeń, w tym: 1) dwóch poręczeń dla Banku Gospodarstwa Krajowego z tytułu zaciągniętych, przez Spółdzielnię Mieszkaniową Przyszłość w Iławie, kredytów z Krajowego Funduszu Mieszkaniowego na budowę budynków mieszkalnych w systemie budownictwa społecznego przy ul. Ostródzkiej 48 F i 48 A. Zobowiązanie to zaciągnięto na podstawie uchwał Rady Miejskiej w Iławie: - Nr XI/87/99 z dnia 2 lipca 1999 roku oraz Nr XIII/127/99 z 30 września 1999 kwota poręczenia 270.000 zł, dotyczy budynku ul. Ostródzka 48 A, - Nr XXVII/288/2000 roku z dnia 28 grudnia 2000 roku - kwota poręczenia 580.000 zł, dotyczy budynku ul. Ostródzka 48 F. Spółdzielnia Mieszkaniowa dotychczas wywiązuje się z obowiązku spłaty rat kredytów zaciągniętych na budowę wspomnianych wyżej budynków wraz z należnymi odsetkami, przez co miasto Iława nie dokonało do 2009 roku żadnych wypłat z tytułu udzielonych poręczeń. 2) jednego poręczenia dla Banku Ochrony Środowiska SA Oddział w Olsztynie z tytułu udzielonego miejskiej spółce Zakładowi Komunikacji Miejskiej w Iławie, w związku z udzieleniem jej kredytu na przebudowę istniejącego budynku na bazę Spółki oraz bazę Ochotniczej Straży Pożarnej w Iławie. Prace polegały na dobudowie hali stalowej wraz z obiektami i urządzeniami infrastruktury zewnętrznej. Poręczenie udzielono w dniu 6.04 2009 roku na kwotę 4.200.000 zł. Poręczenie jest ważne do 30 kwietnia 2019 roku. Spłata zaciągniętego kredytu przez Zakład Komunikacji Miejskiej rozpoczyna się od roku 2010. W budżecie Miasta mieliśmy zabezpieczone środki na ewentualne wypłaty wynikające z poręczeń. Była to kwota 152.000 zł, którą to kwotę nie wydatkowano z uwagi na wywiązywanie się Spółdzielni Mieszkaniowej Przyszłość z obowiązku spłaty rat kredytów zaciągniętych na budowę wspomnianych wyżej budynków wraz z należnymi odsetkami. I.5. Należności Miasta z tytułu udzielonych pożyczek. Stan należności Miasta z tytułu udzielonych pożyczek na koniec 2009 r przedstawia poniższe zestawienie Plan zł Wykonanie zł + 2009 r. 2009 r. Stan należności na 31.12.2008 r. 305.109,50 305.109,50 0,00 Pożyczki udzielone w 2009 r. 0,00 0,00 0,00 Pożyczki spłacone w 2009 r 109.690,00 115.944,50 6.254,50 Stan należności na 31.12.2009 r. 195.419,50 189.165,00-6.254,50 Zmiana stanu należności na 31.12.2009 r. do stanu na 31.12.2008 r. - 109.690,00-115.944,50-6.254,50 Jak z zestawienia wynika stan należności Miasta na koniec 2009 roku zmniejszył się o kwotę 115.944,50 zł, w stosunku do stanu na 31.12.2008 roku. Natomiast plan zakładał zmniejszenie tego stanu o kwotę 109.690 zł. A zatem w stosunku do planu stan należności Miasta z tytułu udzielonych pożyczek na 31.12.2009 roku obniżył się o kwotę 6.254,50 zł i wyniósł 189.165 zł. W roku 2009 nie zaplanowano środków na udzielnie pożyczek Natomiast Pożyczkobiorcy dokonali spłat pożyczek w łącznej wysokości 115.944,50 zł, z tego : - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Wyszyńskiego 32-4.880,00 zł - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Wyszyńskiego 25-27 - 8.000,00 zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Królowej Jadwigi 28-3.660,00 zł, 10

- Wspólnota Mieszkaniowa ul. Konopnickiej 2-14.800,00 zł - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Andersa 2-11.400,00 zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Narutowicza 9-2.720,00 zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Narutowicza 7-5.040,00 zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Sobieskiego 18-8.400,00 zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Kościuszki 20 b - 4.192,00 zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Królowej Jadwigi 22-7.950,00 zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Woj. Polskiego 3-1.500,00 zł, - Lokalna Organizacja Turystyczna - 30.000,00 zł, - Klub Sportowy Jeziorak - 13.402,50 zł Zgodnie z podpisanymi umowami należności z tytułu udzielonych z budżetu Miasta pożyczek występujące na 31.12.2009 roku winny być spłacone przez pożyczkobiorców do końca roku 2013 i spłaty w poszczególnych latach przedstawiają się następująco: - w roku 2010 58.780 zł, - w roku 2011 48.740 zł, - w roku 2012 48.740 zł, - w roku 2013-32.905 zł, W tabeli 8 przedstawiono stan należności z tytułu udzielanych pożyczek na 31.12.2009 roku w rozbiciu na poszczególnych pożyczkobiorców. 11

Tab. 6 Należności z tytułu udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2009roku rok 2009 w tym wysokość spłaty pożyczek w latach Lp. Pożyczkobiorca Rok otrzymania pożyczki Plan. rok zakończenia spłaty Wielkość udzielonej pożyczki wg umowy Należności gminy na koniec okresu sprawozd. 31.12.2008 pożyczki udzielone pożyczki spłacone Należności gminy na koniec okresu sprawozd. 31.12.2009 2010 2011 2012 pozostałe lata 1 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 7,00 8,00 9,00 11,00 12,00 12,00 13,00 1 WM ul.narutowicza 9 2005 2010 6 800,00 2 720,00 2 720,00 0,00 0,00 2 WM ul.narutowicza 7 2005 2010 24 000,00 8 880,00 5 040,00 3 840,00 3 840,00 0,00 3 WM ul.sobieskiego 18 2007 2009 16 500,00 8 400,00 8 400,00 0,00 0,00 4 WM ul.królowej Jadwigii 22 2007 2012 30 000,00 24 000,00 7 950,00 16 050,00 4 050,00 6 000,00 6 000,00 0,00 5 WM ul.kościuszki 20 B 2004 2009 20 000,00 4 192,00 4 192,00 0,00 0,00 6 WM ul.konopnickiej 1 2004 2009 40 000,00 0,00 0,00 7 WM ul.wojska Polskiego 3 ( umowa nr 27/04) 2004 2008 25 000,00 0,00 0,00 8 WM ul.wojska Polskiego 3 (umowa nr 12/07) 2007 2009 10 000,00 1 500,00 1 500,00 0,00 0,00 9 WM ul.1 Maja 35 a 2006 2008 8 541,00 0,00 0,00 10 KS " Jeziorak" 2007 2010 50 000,00 21 552,50 13 402,50 8 150,00 8 150,00 0,00 11 Lokalna Organizacja Turystyczna 2007 2009 100 000,00 30 000,00 30 000,00 0,00 0,00 12 WM ul.wyszyńskiego 32 2008 2013 24 437,00 23 180,00 4 880,00 18 300,00 4 880,00 4 880,00 4 880,00 3 660,00 13 WM ul.konopnickiej 2 2008 2013 74 000,00 70 300,00 14 800,00 55 500,00 14 800,00 14 800,00 14 800,00 11 100,00 14 WM ul.królowej Jadwigi 28 2008 2013 18 100,00 17 385,00 3 660,00 13 725,00 3 660,00 3 660,00 3 660,00 2 745,00 15 WM ul.andersa 2 2008 2013 55 000,00 55 000,00 11 400,00 43 600,00 11 400,00 11 400,00 11 400,00 9 400,00 WM ul.wyszyńskiego 25-16 2008 2013 38 000,00 38 000,00 8 000,00 30 000,00 8 000,00 8 000,00 8 000,00 6 000,00 27 17 Razem x x 540 378,00 305 109,50 0,00 115 944,50 189 165,00 58 780,00 48 740,00 48 740,00 32 905,00 12

I.6. Udziały w spółkach. Miasto Iława posiada udziały w 3 spółkach prawa handlowego a mianowicie w Iławskim Towarzystwie Budownictwa Społecznego Zakład Gospodarki Komunalnej w Iławie, w Zakładzie Komunikacji Miejskiej i w Iławskich Wodociągach oraz w spółce akcyjnej Warmińsko Mazurskiej Agencji Rozwoju Regionalnego. Miasto posiadało na 31.12.2009 roku udziały w następujących procentach: - w Iławskim Towarzystwie Budownictwa Społecznego Zakład Gospodarki Komunalnej - 99, 81 % udziałów, - w Zakładzie Komunikacji Miejskiej 100 % udziałów, - w Iławskich Wodociągach 100 % udziałów, - w Warmińsko Mazurskiej Agencji Rozwoju Regionalnego 0,7 % udziałów O wielkości udziałów według stanu na 31.12.2009 r. informuje poniższa tabela. Tab. 9 Udziały Gminy Miejskiej Iława w spółkach w 2009 roku Stan na 31.12.2008 r. Zmiany w Stan na 31.12.2009 r. Lp Nazwa Spółki 2009 r. Zł % Zł % (zwiększenia) 1 2 6 7 5 6 7 1 Iławskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Zakład Gospodarki 2.520.000 100,0 98.000 2.618.000 100,0 Komunalnej udziały ogółem a udziały pieniężne 1.590.000 63,1 0 1.590.000 60,7 b udziały niepieniężne 930.000 36,9 98.000 1.028.000 39,3 2 Zakład Komunikacji Miejskiej 1.981.000 100,0 0 1.981.000 100,0 a udziały pieniężne 702.000 35,4 0 702.000 35,4 b udziały niepieniężne 1.279.000 64,6 0 1.279.000 64,6 3 Iławskie Wodociągi 1.400.000 100,0 810.000 2.210.000 100.0 a udziały pieniężne 1.400.000 100,0 810.000 2.210.000 100,0 4 Warmińsko Mazurska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. 40.000 100,0 0 40.000 100,0 a udziały pieniężne 40.000 100,0 0 40.000 100,0 RAZEM: 5.941.000 100,0 908.000 6.849.000 100,0 a udziały pieniężne 3.732.000 62,8 810.000 4.542.000 66,3 b udziały niepieniężne 2.209.000 37,2 98.000 2.307.000 33,7 Jak z tabeli wynika w roku 2009 podwyższono kapitał zakładowy w dwóch spółkach tj. w Iławskim Towarzystwie Budownictwa Społecznego Zakład Gospodarki Komunalnej w wysokości 98.000 zł, który został pokryty wkładem niepieniężnym oraz w Spółce Iławskie Wodociągi w wysokości 810.000 zł, pokryty z budżetu miasta wkładem pieniężnym. Miasto Iława na 31.12.2009 roku posiada udziały w spółkach prawa handlowego w łącznej wysokości 6.849.000 zł, w tym udziały pieniężne w kwocie 4.542.000 zł oraz niepieniężne w wysokości 2.307.000 zł. II. REALIZACJA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH II.1. Informacje ogólne W roku 2009 żadna jednostka budżetowa nie utworzyła rachunku dochodów własnych i w związku z tym w sprawozdaniu nie przedstawiamy wykazu tych jednostek oraz zestawienia dochodów własnych i wydatków nimi sfinansowanych. 13

Realizację dochodów budżetowych w roku 2009 w porównaniu z wykonaniem roku 2008 przedstawiono w tabeli 10. Tab. 10 Wykonanie dochodów budżetowych w latach 2008 i 2009 Wykonanie 2008 Wykonanie 2009 Wsk. dyn. Lp. Treść Wsk. str. Wsk. str. % zł zł % % (7:3) 1 2 5 5 5 6 7 1. Dochody ogółem 76.858.232 100,0 83.662.741,46 100,0 108,9 A Dochody własne 48.638.308 63,3 46.067.622,10 55,1 94,7 B Subwencje 14.270.945 18,6 15.469.096,00 18,5 108,4 C Dotacje celowe 13.948.979 18,1 22.126.023,36 26,4 158,6 zł Jak z danych tabeli wynika w 2009 r. uzyskane wpływy budżetowe stanowiły 108,9% wpływów roku 2008, co oznacza, że były wyższe o 6.804.509,46 zł. Osiągnięte dochody w roku 2009 to kwota 83.662.741,46 zł a w 2008 r. 76.858.232 zł. Głównymi źródłami zrealizowanych dochodów, podobnie jak w latach poprzednich tak i w roku 2009, były dochody własne, subwencje oraz dotacje celowe. W 2009 r. w stosunku do roku 2008 zmalał udział dochodów własnych na rzecz wpływów z dotacji. Dochody własne w analizowanym okresie były niższe o 2.570.685,90 zł i było przede wszystkim wynikiem osiągnięcia w roku 2009 niższych wpływów z majątku gminy i niższych wpływów z udziałów we wpływach podatku dochodowego od osób fizycznych. W 2009 r. otrzymaliśmy wyższe wpływy z subwencji oświatowej, od wpływów roku 2008, o 1.198.151 zł. Udział zaś subwencji w dochodach ogółem w 2009 r. jest taki jak w 2008 r. Wpływy z dotacji celowych w analizowanym okresie w stosunku do roku ubiegłego były wyższe o 8.177.044,36 zł. Wyższe wpływy pochodziły przede wszystkim z dotacji rozwojowych pozyskanych na realizacje zadań inwestycyjnych współfinansowanych z Unii Europejskiej z funduszy strukturalnych i zadań bieżących współfinansowanych ze środków funduszy strukturalnych w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. O realizacji dochodów w analizowanym okresie w stosunku do wielkości zaplanowanych wg głównych źródeł ich powstania informuje tabela 11. Tab. 11 Realizacja dochodów budżetowych wg źródeł powstania w 2009 roku Lp Treść Plan 2009 zł Wykonanie 2009 Wsk.dy Wsk. n. % str. % (4:3) Różnice (kol.4-3) 1 2 3 4 5 6 7 I Dochody ogółem 89.513.664,89 83.662.741,46 100,0 93,5-5.850.923,43 1 Dochody własne 45.736.291,00 46.067.622,10 55,1 100,7 331.331,10 A Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa (podatek dochodowy od osób fizycznych i 18.694.803,00 18.197.599,51 21,8 97,3-497.203,49 prawnych) B Podatki i opłaty 15.036.738,00 15.310.571,16 18,3 101,8 273.833,16 C Dochody z majątku gminy 7.930.781,00 8.513.001,19 10,2 107,3 582.220,19 D Środki na dofinansowanie zadań ze źródeł pozabudżetowych 1.291.581,00 1.288.580,63 1,5 99,8-3.000,37 E Pozostałe dochody 2.782.388,00 2.757.869,61 3,3 99,1-24.518,39 2 Subwencje ogólne 15.469.096,00 15.469.096,00 18,5 100,0-24.518,39 A Część oświatowa 15.385.195,00 15.385.195,00 18,4 100,0 0 14

B Uzupełnienie subwencji ogólnej 83.901,00 83.901,00 0,1 100,0 0 3 Dotacje ogółem 28.308.277,89 22.126.023,36 26,4 78,2 -.6.182.254,53 A Dotacje celowe z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych 1.963.519,00 1.934.847,25 2,3 98,5-28.671,75 B Dotacje celowe z budżetu państwa na realizację bieżących zadań zleconych z zakresu administracji rządowej 10.248.947,89 10.248.443,37 12,2 100,0-504,52 Dotacje celowe z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane na C podstawie porozumień z administracją rządową 32.000,00 32.000,00 0 100,0 0 Dotacje celowe z budżetu państwa na D realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin 333.000,00 333.000,00 0,4 100,0 0 E F G Dotacje z funduszy celowych na inwestycyjne zadania Dotacje celowe na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień między j.s.t. Dotacje celowe na pomoc finansową udzielaną między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych 627.678,00 227.028,41 0,3 36,2-400.649,59 129.000,00 128.250,00 0,2 99,4-750,00 333.000,00 333.000,00 0,4 100,0 0 H Dotacje rozwojowe na zadania bieżące 1.229.795,00 1.110.452,58 1,3 90,3-119.342,42 I Dotacje rozwojowe na zadania inwestycyjne 13.371.188,00 7.736.677,05 9,3 57,9-5.634.510,95 J K Dotacja celowa na pomoc finansową udzielaną między j.s.t. na dofinansowanie własnych zadań bieżących 40.000,00 40.000,00 0 100,0 0 Zwrot dotacji wykorzystanych w nadmiernej wysokości 150,00 2.324,70 0 1.549,8 2.174,70 Jak z tabeli 11 wynika dochody zrealizowane w analizowanym okresie roku były niższe od zaplanowanych o 5.850.923,43 zł. Powodem tego było nie osiągnięcie planu wpływów z dotacji celowych o kwotę 6.182.254,53 zł Dochody własne wykonano ponad plan o kwotę 331.331,10 zł. Głównymi źródłami zrealizowanych dochodów są dochody własne, subwencje ogólne z budżetu państwa oraz dotacje celowe otrzymane w znacznej części z budżetu państwa. Dochody własne w analizowanym okresie, jak wynika z tab. 11, były głównym źródłem dochodów, bowiem stanowiły 55,1 % ogólnych wpływów budżetowych i wyniosły 46.067.622,10 zł na planowaną wielkość 45.736.291 zł. A zatem plan wykonano w 100,7 % osiągając wpływy wyższe od planowanych o kwotę 331.331,10 zł. Na zrealizowanie dochodów własnych powyżej wielkości planowanych miało wpływ przede wszystkim osiągnięcie powyżej planu wpływów z podatków i opłat oraz dochodów z majątku gminy. Natomiast nie udało się osiągnąć planu wpływów z udziałów podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, w tym wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych o kwotę 616.313 zł. Realizację dochodów własnych należy uznać za prawidłową pomimo trudności z jakimi borykano się na przestrzeni roku 2009. Drugie źródło dochodów budżetowych to dotacje celowe. W 2009 roku to źródło dochodów stanowiło 26,4 % ogółu zrealizowanych wpływów budżetowych, co oznacza, że do budżetu wpłynęły środki w wysokości 22.126.023,36 zł na planowaną kwotę 28.308.277,89 zł. A zatem 15

osiągnięto wpływy poniżej planu w wysokości 6.182.254,53 zł. Poniżej planu, bo aż o 5.634.510,95 zł, otrzymaliśmy wpływy z dotacji rozwojowych na realizacje zadań inwestycyjnych współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej z funduszy strukturalnych. Mniejsze wpływy z dotacji rozwojowych miały związek z faktycznie poniesionymi mniejszymi niż planowano wydatkami na zadania, których źródłem finansowania były te dotacje. Trzecie źródło dochodów to subwencja ogólna otrzymywana z budżetu państwa, która stanowiła w tych dochodach 18,5 % tj. uzyskano wpływy w wysokości 15.469.096 zł, co stanowiło 100 % planu. II.2. Dochody własne. Jak już wspomniano dochody własne to najważniejsze źródło dochodów budżetowych. W analizowanym okresie z dochodów własnych uzyskaliśmy wpływy w wysokości 46.067.622,10 zł na wielkość planowaną 45.736.291 zł, co oznacza zrealizowanie planu w 100,7 %. Wpływy z tego źródła stanowią 55,1% ogółu dochodów budżetowych. W stosunku do dochodów własnych zrealizowanych w 2008 r. dochody roku 2009 są niższe o 2.570.686 zł. W tabeli 12 przedstawiono szczegółową realizację wpływów z poszczególnych źródeł dochodów własnych w porównaniu z planem. Lp Tab. 12 Rodzaj dochodów Realizacja dochodów własnych w 2009 roku Plan 2009 r. Wykonanie 2009 r. Wsk. zł zł Wsk.str.% dyn..% 1 2 3 4 5 6 DOCHODY WŁASNE OGÓŁEM 45.736.291,00 46.067.622,10 100,0 100,7 I Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa 18.694.803,00 18.197.599,51 39,5 97,3 1 Podatek dochodowy od osób fizycznych 17.894.803,00 17.278.490,00 37,5 96,6 2 Podatek dochodowy od osób prawnych 800.000,00 919.109,51 2,0 114,9 II Podatki i opłaty ogółem 15.036.738,00 15.310.571,16 33,2 101,8 1 Wpływy z podatków 12.961.750,00 12.939.760,35 28,1 99,8 A Podatek od nieruchomości 11.200.000,00 11.093.871,51 24,1 99,1 B Podatek od środków transportowych 630.000,00 606.395,95 1,3 96,3 C Podatek rolny 24.100,00 23.763,78 0,1 98,6 D Podatek leśny 3.650,00 3.569,70 0 97,8 E Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty 100.000,00 135.584,05 0,3 135,6 podatkowej F Podatek od spadków i darowizn 100.000,00 69.174,21 0,1 69,2 G Podatek od czynności cywilnoprawnych 900.000,00 1.006.695,13 2,2 111,9 H Zaległości z podatków zniesionych 4.000,00 706,02 0 17,7 2 Wpływy z opłat 2.074.988,00 2.370.810,81 5,1 114,3 A Opłata targowa 500.000,00 590.147,00 1,3 118,0 B Opłata skarbowa 800.000,00 731.709,66 1,6 91,5 C Opłaty za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych 450.000,00 594.823,16 1,3 132,2 D Opłaty za koncesje i licencje 6.000,00 6.375,00 0 106,3 E Opłata produktowi 100,00 5.253,79 0 5.253,8 F Opłata za zajęcie pasa drogowego 20.000,00 107.834,84 0,2 539,2 G Opłata od posiadania psa 60.000,00 58.515,90 0,1 97,5 H Opłata cmentarna 180.000,00 245.714,00 0,5 136,5 I Opłata miejscowa 10.000,00 5.825,60 0 58,3 J Wpływy z różnych opłat 48.888,00 24.611,86 0,1 50,3 16

III Dochody z majątku gminy 7.930.781,00 8.513.001,19 18,5 107,3 1 Dzierżawa mienia 5.583.124,00 5.962.501,19 13,0 106,8 2 Wpływy z odpłatnego nabycia prawa własności 1.834.257,00 2.072.525,86 4,5 113,0 nieruchomości 3 Opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów 359.300,00 340.381,98 0,7 94,7 Dochody z tytułu przekształcenia prawa 4 154.000,00 137.592,16 0,3 89,3 wieczystego użytkowania gruntów na własność 5 Dochody ze zbycia praw majątkowych 100,00 0 0 0 IV Środki na dofinansowanie zadań ze źródeł 1.291.581,00 1.288.580,63 2,8 99,8 pozabudżetowych V Pozostałe dochody 2.782.388,00 2.757.869,61 6,0 99,1 1 Wpływy z usług świadczonych przez jednostki 2.365.399,00 2.274.749,08 4,9 96,2 budżetowe 2 Pozostałe odsetki 169.075,00 113.890,03 0,3 67,4 3 4 Odsetki od nieterminowych wpłat należności podatkowych i innych należności Grzywny, mandaty i kary pieniężne od ludności 93.650,00 65.921,59 0,2 70,4 20.000,00 31.312,06 0,1 156,6 5 Rekompensaty za utracone dochody w 6.813,00 6.958,00 0 102,1 podatkach i opłatach lokalnych 6 Pozostałe wpływy z różnych dochodów 36.500,00 99.126,30 0,2 271,6 7 Dochody związane z realizacją zadań zleconych 25.300,00 66.624,34 0,1 263,3 8 Odsetki od pożyczek udzielonych 5.000,00 3.132,93 0 62,7 9 Środki otrzymane od pozostałych jednostek sektora finansów publicznych 6.858,00 6.842,58 0 99,8 10 Wpływy z różnych rozliczeń 53.793,00 89.312,70 0,2 166,0 W roku 2009 główne źródła dochodów własnych to: 1) udziały w podatkach będących dochodami budżetu państwa (podatki dochodowe od osób prawnych i fizycznych) 18.197.599,51zł, stanowiące 39,5 % dochodów własnych, 2) wpływy z podatków i opłat 15.310.671,16 zł, stanowiące 33,2 % dochodów własnych, 3) dochody z majątku gminy 8.513.001,19 zł, stanowiące 18,5 % dochodów własnych, 4) pozostałe dochody 2.757.869,61 zł, stanowiące 6 % dochodów własnych. 5) środki na dofinansowanie zadań ze źródeł pozabudżetowych 1.288.580,63 zł, stanowiące 2,8 % dochodów własnych. Jak z danych tabeli 12 wynika plany poszczególnych głównych źródeł dochodów własnych zostały zrealizowane w następującym procencie: - 97,3 % - udziały w podatkach będących dochodami budżetu państwa (podatki dochodowe od osób prawnych i fizycznych), - 101,8 % - wpływy z podatków i opłat - 107,3 % - dochody z majątku gminy - 99,1 % - pozostałe dochody. - 99,8% - środki na dofinansowanie zadań ze źródeł pozabudżetowych. Szczegółowe wykonanie podstawowych źródeł dochodów własnych i ich wpływ na wysokość zrealizowanych dochodów budżetowych w roku 2009 przedstawiają następne rozdziały. 17

II.2.1.Udziały w podatkach stanowiących dochody budżetu państwa. Wpływy z udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa a mianowicie w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych to bardzo ważne źródło dochodów naszego Miasta. Plan tych dochodów zrealizowano w 97,3 %. Uzyskano wpływy w wysokości 18.197.599,51 zł (w 2008 r. wpływy wyniosły 19.179.102 zł). Wpływy z tego źródła stanowiły 39,5% ogółu dochodów własnych a 21,8% ogółu dochodów budżetowych ( w 2008 r odpowiednio udziały wyniosły 39,4% i 25%). Na kwotę 18.197.599,51 zł składały się następujące dochody: - udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 919.109,51 zł, - udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych 17.278.490 zł. Plan wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych ustalony na poziomie 800.000 zł wykonany został w 114,9 % tj. w wysokości 919.109,51zł. Uzyskano wyższe wpływy od planowanych o 119.109,51zł. W porównaniu z wykonaniem roku 2008, wpływy roku 2009 są wyższe o 153.228,51zł. Zrealizowane w 2009 roku wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych są niższe od planowanych o 616.313 zł i niższe od wpływów 2008 roku o 1.134.731zł. Poniżej zestawiono wykonanie wpływów z podatków dochodowych na przestrzeni 4 ostatnich lat tj. 2006-2009. Tab. 13 Wpływy z podatków stanowiących dochody budżetu państwa w latach 2006-2009 Lp Rodzaj wpływów 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. Zł %* Zł %* Zł %* Zł %* 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa w 14.351.575 117,1 18.070.450 125,9 19.179.102 106,1 18.197.599,51 94,9 tym: 2 Podatek dochodowy od osób fizycznych 13.879.179 117,6 17.114.516 123,3 18.413.221 107,6 17.278.490,00 93,8 3 Podatek dochodowy od osób prawnych 472.397 105,9 955.934 202,4 765.881 80,1 919.109,51 120,0 *każdy poprzedni rok 100 % Jak z danych tabeli wynika wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych w 2009 r. osiągnęły poziom wpływów z roku 2007, zaś wpływów roku 2008 stanowiły 94,9%. Przyczyną niższych wpływów jest kryzysowa sytuacja panująca w kraju, charakteryzująca się wzrostem bezrobocia oraz spadkiem wynagrodzeń. II.2.2. Podatki i opłaty Na to źródło dochodów osiągnięte w wysokości 15.310.671,16 zł składają się wpływy z: 1) podatków (od nieruchomości, od środków transportowych, podatek rolny, leśny, od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej, od spadków i darowizn oraz od czynności cywilnoprawnych i podatków zniesionych podatku od posiadania psów) uzyskano wpływy w wysokości 12.939.760,35 zł, 2) opłat (targowej, skarbowej, za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych, za licencje i koncesje, za zajęcie pasa drogowego, opłaty za posiadania psa, opłaty miejscowej, opłaty za usługi cmentarne oraz pozostałych opłaty) uzyskano wpływy w wysokości 2.370.810,81 zł. Wpływy z podatków i opłat wg powyższego układu przedstawione zostały w tab. 12. Wpływy z podatków i wszelkich opłat zrealizowane w 2009 r. stanowiły 33,2 % ogółu dochodów własnych i 18,3 % ogółu dochodów budżetowych. Plan został zrealizowany w 101,8%, co oznacza wyższe wpływy od planowanych o 273.833,16 zł, w tym wpływy z podatków były niższe o 18

21.989,65 zł a wpływy z opłat były wyższe o 295.822,81zł. Uzyskane wpływy łącznie z podatków i opłat w 2009 roku były niższe od wpływów roku 2008 tylko o 9.364 zł., w tym wpływy z podatków były wyższe o 116.100 zł a wpływy z opłat były niższe o 125.464 zł. Zrealizowanie wpływów z podatków i opłat na poziomie nieco wyższym niż plan zawdzięczamy wpływom z opłat, których plan roczny zrealizowano w 114,3%. Innym podziałem wpływów z podatków i opłat jest ich podział uwzględniający wpływ samorządu na ich wielkość a mianowicie: 1) podatki i opłaty lokalne pobierane na mocy ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, na które to źródło ma wpływ Rada Miejska poprzez chociażby ustalanie wysokości stawek podatków jak i stawek opłat, (wpływy z podatków i opłat lokalnych to wpływy z podatku od nieruchomości, podatku od posiadania środków transportowych oraz opłaty lokalne opłata targowa, miejscowa, od posiadania psa) - osiągnięto wpływy w wysokości 12.354.755,96 zł, 2) podatki i opłaty pobierane na mocy innych ustaw niż ustawa o podatkach i opłatach lokalnych (są to następujące podatki i opłaty: podatek rolny i leśny, podatek od spadków i darowizn oraz podatek od czynności cywilnoprawnych, podatek dochodowy pobierany w formie karty podatkowej, opłata skarbowa, wpływy z opłat za usługi cmentarne oraz inne opłaty) - osiągnięto wpływy w wysokości 2.955.815,20 zł. Wykonanie wpływów z podatków i opłat w analizowanym okresie we wspomnianym wyżej układzie przedstawia tab. 14. Tab. 14 Wykonanie wpływów z podatków i opłat za 2009 rok zł Lp Wyszczególnienie Plan 2009 r. Wykonanie Wsk. Różnica 2009 r. Dyn. % 1 2 3 4 5 6 I Podatki i opłaty ogółem 15.036.738,00 15.310.571,16 273.833,16 101,8 1 Podatki i opłaty lokalne 12.400.000,00 12.354.755,96-45.244,04 99,6 A Podatek od nieruchomości 11.200.000,00 11.093.871,51-106.128,49 99,1 B Podatek od środków transportowych 630.000,00 606.396,00-23.604,00 96,3 C Opłata od posiadania psów 60.000,00 58.515,90-1.484,10 97,5 D Opłata targowa 500.000,00 590.147,00 90.147,00 118,0 E Opłata miejscowa 10.000,00 5.825,60-4.174,40 58,3 2 Pozostałe podatki i opłaty 2.636.738,00 2.955.815,20 319.077,20 112,1 A Podatek rolny 24.100,00 23.763,78-336,22 98,6 B Podatek leśny 3.650,00 3.569,70-80,30 97,8 C Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej 100.000,00 135.584,05 35.584,05 135,6 D Podatek od spadków i darowizn 100.000,00 69.174,21-30.825,79 69,2 E Opłata skarbowa 800.000,00 731.709,66-68.290,35 91,5 F Podatek od czynności cywilnoprawnych 900.000,00 1.006.695,13 106.695,13 111,9 G Opłaty za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych 450.000,00 594.823,16 144.823,16 132,2 H Opłaty za koncesje i licencje 6.000,00 6.375,00 375,00 106,3 I Opłata produktowi 100,00 5.253,79 5.153,79 5.253,8 I Opłata za zajęcie pasa drogowego 20.000,00 107.834,84 87.834,84 539,2 J Zaległości z podatków zniesionych 4.000,00 706,02-3.293,98 17,7 K Wpływy z opłat cmentarnych 180.000,00 245.714,00 65.714,00 136,5 L Wpływy z różnych opłat 48.888,00 24.611,86-24.276,14 50,3 Szczegółowe wykonanie wpływów z poszczególnych podatków i opłat w 2009 r. według podziału na podatki i opłaty lokalne i pozostałe podatki i opłaty przedstawiają następne rozdziały. 19