DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA WARMIŃSKO-MAZURSKIEGO

Transkrypt

1 DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA WARMIŃSKO-MAZURSKIEGO Olsztyn, dnia 14 października 2009 r. Nr 152 TREŚĆ: Poz.: UCHWAŁA RADY MIEJSKIEJ W IŁAWIE: 2209 Nr XXXV/492/09 z dnia 29 kwietnia 2009 r. w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta Iławy za 2008 rok DECYZJA PREZESA URE: 2210 OGD (16)/2009/329/IX/DJ z dnia 6 października 2009 r UCHWAŁA Nr XXXV/492/09 Rady Miejskiej w Iławie z dnia 29 kwietnia 2009 r. w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta Iławy za 2008 rok. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 oraz art. 61 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591, z 2002 r. Nr 23, poz. 220, Nr 62, poz. 558, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 214, poz. 1806, z 2003 r. Nr 80, poz. 717, Nr 162, poz. 1568, z 2004 r. Nr 102, poz. 1055, Nr 116, poz. 1203, z 2005 r. Nr 172, poz. 1441, Nr 175, poz. 1457, z 2006 r. Nr 17, poz. 128, Nr 181, poz oraz z 2007 r. Nr 48, poz. 327, Nr 138, poz. 974, Nr 173, poz. 1218, z 2008 r. Nr 180, poz Nr 223, poz art. 199 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 roku Nr 249, poz. 2104, Nr 169, poz. 1420, zm. w roku 2006 Nr 45, poz. 319, Nr 104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217, poz. 1218, Nr 187, poz i Nr 249, poz. 1832, zm z 2007 roku Nr 88, poz. 587, Nr 115, poz. 791, Nr 140, poz. 984, Nr 82, poz. 560, z 2008 r. Nr 180, poz. 1112, Nr 209, poz. 1317, Nr 216, poz. 1370, Nr 227, poz. 1505, z 2009 r. Nr 19, poz. 100), 101 i 102 ust. 2 Statutu Miasta Iławy (Dz. Urz. Woj. Warmińsko-Mazurskiego z 2003 roku Nr 81, poz zm. Nr 166, poz. 2026, zm. w 2004 roku Nr 28, poz. 382, Nr 75, poz. 899, zm. w 2005 roku Nr 10, poz. 217) Rada Miejska w Iławie na wniosek Komisji Rewizyjnej zaopiniowany pozytywnie przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Olsztynie uchwala, co następuje: Przyjmuje się sprawozdanie z wykonania budŝetu miasta za 2008 rok i z tego tytułu udziela się Burmistrzowi Miasta absolutorium. 2. Sprawozdanie z wykonania budŝetu miasta za 2008 rok podlega opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Warmińsko-Mazurskiego. 2. Uchwała wchodzi w Ŝycie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Miejskiej w Iławie Zbigniew Rychlik

2 8890 Sprawozdanie z wykonania budŝetu Miasta Iławy za 2008 rok SPIS TREŚCI I. Sytuacja finansowa Miasta Iława w 2008 roku I.1. Zmiany planu dochodów i wydatków budŝetowych na przestrzeni roku 2008 I.2. Ogólne informacje o wykonaniu dochodów i wydatków budŝetowych za 2008 rok oraz sytuacja finansowa miasta na I.3. Zobowiązania Miasta z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów I.4. Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji I.5. NaleŜności miasta z tytułu udzielonych poŝyczek I.6. Udziały w spółkach I.7. Wykonanie budŝetu Miasta w przeliczeniu na 1 mieszkańca w latach II. Realizacja dochodów budŝetowych II.1. Informacje ogólne II.2. Dochody własne II.2.1. Udziały w podatkach stanowiących dochody budŝetu państwa II.2.2. Podatki i opłaty II Podatki i opłaty lokalne II Podatek od nieruchomości II Podatek od środków transportowych II Opłata od posiadania psów II Opłata targowa II Pozostałe podatki i opłaty II.2.3. Dochody z majątku gminy II.2.4. Pozostałe dochody II.2.5. Środki na dofinansowanie zadań ze źródeł pozabudŝetowych II.3. Subwencje II.4. Dotacje III. Skutki stosowania ulg w spłatach naleŝności pienięŝnych, do których nie stosuje się ustawy Ordynacja podatkowa IV. Realizacja wydatków budŝetowych IV.1. Informacje ogólne IV.2. Realizacja wydatków bieŝących według działów klasyfikacji budŝetowej IV.2.1. Rolnictwo dział 010 IV.2.2. Transport i łączność dział 600 IV.2.3. Turystyka dział 630 IV.2.4. Gospodarka mieszkaniowa dział 700 IV.2.5. Działalność usługowa dział 710 IV.2.6. Administracja publiczna dział 750 IV.2.7. Urzędy naczelnych organów władzy - dział 751 IV.2.8. Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa dział 754 IV.2.9. Dochody od osób prawnych, fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem - dział 756 IV Obsługa długu publicznego dział 757 IV RóŜne rozliczenia dział 758 IV Oświata i wychowanie dział 801 IV Ochrona zdrowia dział 851 IV Pomoc społeczna dział 852 IV Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej dział 853 IV Edukacyjna opieka wychowawcza - dział 854 IV Gospodarka komunalna i ochrona środowiska dział 900 IV Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego dział 921 IV Kultura fizyczna i sport dział 926 IV.3. Realizacja wydatków majątkowych V. Realizacja planu finansowego zadań zleconych z zakresu administracji rządowej VI. Dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego VII. Miejski Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Tab. 39 Realizacja dochodów budŝetowych za 2008 rok Tab. 40 Realizacja wydatków budŝetowych za 2008 rok I. SYTUACJA FINANSOWA MIASTA IŁAWA 2008 ROKU I.1. Zmiany planu dochodów i wydatków budŝetowych na przestrzeni roku BudŜet Miasta Iława na 2008 r. został uchwalony przez Radę Miejską dnia 28 grudnia 2007 roku uchwałą Nr XIX/268/2007. Dochody budŝetowe uchwalono w wysokości zł zaś wydatki budŝetowe zaplanowano w kwocie zł. Planowano wówczas deficyt budŝetowy w wysokości zł. Na przestrzeni roku Rada Miejska w Iławie dokonała zmian w budŝecie Miasta. Po stronie dochodów budŝet uległ zmniejszeniu o kwotę ,21 zł a po stronie wydatków budŝet uległ zmniejszeniu o kwotę ,21 zł. Zwiększeniu uległ deficyt budŝetowy o kwotę zł. A zatem po zmianach planowany budŝet na 2008 rok zamknął się po stronie dochodów kwotą ,79 zł, a po stronie wydatków kwotą ,79 zł. Planowany na rok 2008 deficyt budŝetowy zamknął się kwotą zł. PoniŜsze zestawienie informuje o wysokościach i źródłach zmian w budŝecie miasta Iławy na 2008 rok. Plan Plan po uchwalony zmianach RóŜnica r r. +/- I. Dochody ogółem , , ,21 1. Dochody bieŝące , , ,79 A. Dochody własne , , ,00 B. Subwencje , , ,00 C. Dotacje celowe , , ,79 2. Dochody majątkowe , , ,00 A. Dochody własne , ,584, ,00 B. Dotacje , , ,00 II. Wydatki ogółem , , ,21 1. Wydatki bieŝące , , ,79 2. Wydatki majątkowe , , ,00 III. Deficyt budŝetowy , , ,00 W tym: źródła pokrycia: - kredyty i poŝyczki , , ,00 - wolne środki, jako nadwyŝka środków pienięŝnych na rachunku budŝetowym wynikających z rozliczeń kredytów i poŝyczek z lat ubiegłych , , ,00

3 8891 Źródła zmian planu dochodów i wydatków na przestrzeni roku przedstawiają się następująco: + zwiększenia planu - zmniejszenia planu DOCHODY ogółem ,21 1. Dochody własne ogółem ,00 w tym: - wpływy z opłat ,00 - wpływy z podatków ,00 - dochody z majątku gminy ,00 - dochody z tytułu świadczonych usług przez jednostki budŝetowe ,00 - środki z zewnątrz ,00 - pozostałe dochody ,00 2. Subwencje ogólne ,00 w tym: - część oświatowa ,00 - ze środków rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej ,00 3. Dotacje ,21 w tym: - dotacje otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących i majątkowych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami ,21 - dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na zadania bieŝące realizowane przez gminę na postawie porozumień z organami administracji rządowej ,00 - dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin i majątkowych ,00 - dotacje celowe otrzymane z gminy, powiatu i z samorządu województwa na zadania bieŝące i majątkowe realizowane na podstawie porozumień między j.s.t ,00 - dotacje otrzymane z funduszy celowych na finansowanie i dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji jednostek sektora finansów publicznych ,00 - dotacje rozwojowe (bieŝące) z budŝetu państwa na realizację projektów w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki ,00 - pomoc finansowa od jednostek samorządu terytorialnego na realizację zadań bieŝących ,00 - dotacje rozwojowe na realizację zadań inwestycyjnych współfinansowanych z funduszy strukturalnych pochodzących z Unii Europejskiej ,00 WYDATKI ogółem ,21 1. Wydatki bieŝące ogółem ,79 w tym: - wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń ,00 - dotacje ,00 - obsługa długu publicznego ,00 - poręczenia i gwarancje udzielone pozostałe wydatki ,79 2. Wydatki majątkowe ogółem ,00 w tym: - wydatki na zadania inwestycyjne jednoroczne i zakupy inwestycyjne ,00 - wydatki na zadania inwestycyjne realizowane w ramach wieloletnich programów inwestycyjnych ,00 - wydatki przekazane j.s.t. na zadania i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień ,00 - wpłaty na rzecz związków gmin na dofinansowanie zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych ,00 - wpłaty na fundusz celowy wsparcia policji ,00 - wydatki na wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego ,00 I.2. Ogólne informacje o wykonaniu dochodów i wydatków budŝetowych za rok 2008 oraz sytuacja finansowa Miasta na r. Realizację budŝetu miasta Iławy w roku 2008 przedstawiono w tabeli nr 1. Tab. 1 Wykonanie budŝetu miasta Iławy za 2008 rok Lp Wyszczególnienie Plan 2008 Wykonanie 2008 Wsk str Wsk str zł zł % % Wsk. Dyn. (5:3) % I Dochody ogółem , ,0 101,8 1 Dochody własne , ,3 104,0 2 Subwencje , ,6 100,0 3 Dotacje , ,1 96,5 II Wydatki ogółem , ,0 90,67 1 Wydatki bieŝące , ,0 93,7 2 Wydatki majątkowe , ,0 79,6 Wynik budŝetowy III - deficyt + nadwyŝka ,3 Skumulowany wynik na IV r. - deficyt ,6 W roku 2008 plan dochodów budŝetowych zrealizowany został w 101,8% tj. na plan zł osiągnięto wpływy w wysokości zł. Planowane wydatki wykorzystane zostały w 90,67%. Wydatkowano zł na plan zł. Rok 2008 zakończono deficytem budŝetowym w wysokości zł. Osiągnięty deficyt budŝetowy stanowił 35,3% deficytu planowanego. Co oznacza, Ŝe jest niŝszy o zł. Po realizacji budŝetu za 2008 rok skumulowany wynik finansowy na będący deficytem znacznie się zmniejszył do wartości zł. Podobnie jak w latach poprzednich źródłami dochodów budŝetowych były dochody własne, subwencje z budŝetu państwa i dotacje celowe. Największy udział w zrealizowanych dochodach stanowiły dochody własne, bo 63,3%. Subwencje z budŝetu państwa stanowiły 18,6% wpływów budŝetowych a dotacje 18,1%. Dochody własne zrealizowano w 104% tj. na planowaną kwotę zł uzyskano wpływy w wysokości zł. Z budŝetu państwa uzyskaliśmy 100% planowanych wpływów z

4 8892 subwencji tj zł. W analizowanym okresie budŝet Miasta zasilony został równieŝ dotacjami w wysokości zł. Wpływy z dotacji były mniejsze od planowanych o zł. A zatem plan został zrealizowany w 96,5%. W roku 2008 plan roczny wydatków budŝetowych został zrealizowany w 90,7% tj. w wysokości zł. W zrealizowanych wydatkach 81% to wydatki związane z realizacją bieŝących zadań własnych Miasta jak i zleconych oraz wydatki związane z funkcjonowaniem jednostek budŝetowych powołanych do realizacji tych zadań. Plan wydatków bieŝących zrealizowany został w 93,7% tj. na zaplanowane zł wydatkowano zł. Wydatki majątkowe stanowiły 19% ogółu zrealizowanych wydatków a ich plan został zrealizowany w 79,6% tj. w wysokości zł. Szczegółowe wykonanie zarówno wydatków bieŝących jak i majątkowych zamieszczono w rozdziałach IV.2 i IV.3 Na jakim poziomie ukształtowały się w analizowanym roku przychody oraz rozchody związane z finansowaniem deficytu informuje tabela poniŝej. Tab. 2 Przychody i rozchody 2008 roku. Lp. Wyszczególnienie Plan 2008 r. Wykonanie 2008 r. RóŜnica I. Dochody budŝetowe II. Wydatki budŝetowe III. Wynik (I II) IV. Finansowanie (V VI) V. Przychody ogółem z tego: Kredyty zaciągnięte Spłata udzielonych poŝyczek Inne źródła (wolne środki) Rozchody ogółem VI. Z tego: Spłata kredytów Spłata poŝyczek PoŜyczki udzielone przez 3. Miasto NadwyŜka środków pienięŝnych wynikająca VII. m. in. z rozliczeń kredytów i poŝyczek z lat ubiegłych W roku 2008 osiągnięto przychody w wysokości zł na planowaną wielkość zł, zaś rozchody wyniosły zł na plan zł. Źródła przychodów to: - kredyt komercyjny zł, - środki wolne będące nadwyŝką środków pienięŝnych wynikającą z rozliczeń zaciągniętych do końca 2007 roku kredytów i poŝyczek w wysokości zł, - spłaty poŝyczek udzielonych przez Miasto w wysokości zł. W analizowanym okresie uzyskano niŝsze przychody niŝ planowano głównie z powodu zaciągnięcia kredytu komercyjnego na finansowanie deficytu w wysokości niŝszej niŝ planowano o zł. Rozchody budŝetowe to: - spłata zaciągniętych do roku 2007 kredytów i poŝyczek zł, - poŝyczki udzielone wspólnotom mieszkaniowym na remonty ich budynków mieszkalnych zł. Rozchody zrealizowano zgodnie z planem, przy czym udzielono poŝyczek na kwotę niŝszą niŝ zakładano o kwotę zł. Osiągnięty w 2008 roku deficyt w wysokości zł sfinansowany został w 55,9% kredytem komercyjnym zaciągniętym w wysokości zł a w 44,1% wolnymi środkami w wysokości zł. Środki wolne będące nadwyŝką środków pienięŝnych wynikającą z rozliczeń zaciągniętych do końca 2007 roku kredytów i poŝyczek w wysokości zł przeznaczone zostały w łącznej wysokości zł na sfinansowanie: - deficytu budŝetowego w wysokości zł, - spłaty zaciągniętych do roku kredytów i poŝyczek w wysokości zł, - poŝyczek udzielonych wspólnotom mieszkaniowym na remonty ich budynków mieszkalnych w kwocie zł. Pozostała kwota w wysokości zł przeszła na rok 2009 jako środki wolne będące nadwyŝką środków pienięŝnych wynikającą z rozliczeń zaciągniętych do końca 2008 roku kredytów i poŝyczek. Główne wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Miasta przedstawiono w tab. 3. Tab. 3 Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową miasta Iławy w 2008 roku Lp Wyszczególnienie Plan Wykonanie Dochody budŝetowe Wydatki budŝetowe Wynik budŝetowy roku deficyt, nadwyŝka Skumulowany wynik na r deficyt Skumulowany wynik na r deficyt Stan zadłuŝenia Miasta na r. 6. z tytułu kredytów i poŝyczek Stan naleŝności Miasta na r. 7. z tytułu udzielonych poŝyczek Kwota długu publicznego na r Łączna kwota przypadających do spłaty kredytów, poŝyczek, odsetek oraz 9. potencjalnych spłat kwot z udzielonych 7,48 7,13 poręczeń w stosunku do dochodów zrealizowanych (max. 15%) Łączna kwota długu publicznego liczona 10 w stosunku do dochodów zrealizowanych (max. 60%) 51,53 41,52 W analizowanym okresie na roku osiągnięto dług publiczny w wysokości zł na planowaną wielkość zł. Dług publiczny to w 100% kwota zadłuŝenia Miasta na roku z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek. Osiągnięty dług publiczny jest niŝszy od planowanego o kwotę zł z tytułu zaciągnięcia niŝszej kwoty kredytu niŝ planowano. Wielkość długu publicznego liczona w stosunku do osiągniętych dochodów stanowi 41,52% i jest znacznie niŝszy od wskaźnika planowanego. Osiągnięty wskaźnik nie przekracza maksymalnego wskaźnika, jakiego gminy nie mogą przekroczyć tj. 60%. Innym wskaźnikiem charakteryzującym sytuację finansową Miasta w danym roku jest wskaźnik mówiący o łącznej kwocie przypadających w roku budŝetowym do spłaty rat kredytów i poŝyczek, kwocie odsetek spłaconych w tym roku oraz kwocie potencjalnych spłat udzielonych poręczeń, liczonej w stosunku do osiągniętych w roku dochodów. Maksymalny wskaźnik nie moŝe przekroczyć w roku 15% dochodów. W analizowanym okresie uzyskaliśmy wskaźnik w wysokości 7,13% na planowany wskaźnik 7,48%. Jednym z coraz waŝniejszych wskaźników dający obraz sytuacji finansowej gmin jest osiągnięcie tzw. nadwyŝki operacyjnej, która oznacza róŝnicę dochodów bieŝących nad wydatkami bieŝącymi. Dochody bieŝące to dochody, które wpływają do budŝetu regularnie, prawie co roku są dochodami budŝetu danej gminy, zaś dochody majątkowe

5 8893 często są dochodami jednorazowymi i nie zawsze występującymi w kaŝdym roku. NadwyŜka operacyjna mówi nam ile środków pozostało do dyspozycji po pokryciu podstawowych obowiązkowych potrzeb bieŝących miasta. NadwyŜka jest i winna być podstawowym źródłem finansowania wydatków majątkowych w tym wydatków inwestycyjnych stanowiących o rozwoju miasta. O tym jaką sytuacje finansową w kontekście nadwyŝki operacyjnej zanotowano w 2008 roku przedstawia tabela 4. Tab. 4 Wykonanie dochodów i wydatków budŝetowych w 2008 r. Plan 2008 Wykonanie 2008 Wsk. Lp Wyszczególnienie Wsk Wsk Dyn. zł zł str % str % (5:3) % I Dochody ogółem , ,0 101,8 1 Dochody bieŝące , ,7 102,2 2 Dochody majątkowe , ,3 96,6 II Wydatki ogółem , ,0 90,67 1 Wydatki bieŝące , ,0 93,7 2 Wydatki majątkowe , ,0 79,6 NadwyŜka III operacyjna (+) Deficyt operacyjny (-) x Jak z danych tabeli wynika plan na rok 2008 zakładał deficyt operacyjny w wielkości zł bowiem dochody bieŝące zaplanowane były na poziomie zł a wydatki bieŝące na poziomie zł. Rzeczywiście osiągnęliśmy za rok 2008 nadwyŝkę operacyjną, gdyŝ osiągnięte dochody bieŝące przekraczały o zł wydatki bieŝące. Osiągnięta nadwyŝka operacyjna w 2008 r. była źródłem finansowania deficytu osiągniętego na realizacji wydatków majątkowych. Tab. 5 Źródła finansowania deficytu budŝetowego w 2008 roku. Dochody Wydatki Wynik zł Źródła finansowania zł Lp Wyszczególnienie NadwyŜka (+) Środki NadwyŜka zł zł Kredyt Deficyt (-) wolne operacyjna I Razem BieŜące Majątkowe Wykonanie dochodów i wydatków w rozbiciu na poszczególne działy, rozdziały i paragrafy przedstawiają tabele nr 39 i 40 na str I.3. Zobowiązania Miasta z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek. Stan zobowiązań Miasta z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek na koniec 2008 r. przedstawia poniŝsze zestawienie. Plan zł Wykonanie zł Stan zadłuŝenia na r , ,00 0 Kredyty otrzymane w 2008 r , , ,00 Kredyty spłacone w 2008 r , ,00 0 PoŜyczki spłacone w 2008 r , ,00 0 Stan zadłuŝenia na r , , ,00 Zmiana stanu zadłuŝenia na r. do stanu na r , , ,00 Jak z zestawienia wynika stan zadłuŝenia Miasta na koniec 2008 roku zmniejszył się o kwotę zł, w stosunku do stanu na roku. Natomiast plan zakładał zwiększenie tego stanu o kwotę zł. A zatem w stosunku do planu stan zadłuŝenia Miasta na roku obniŝył się o kwotę zł i wyniósł zł. W roku 2008 na pokrycie planowanego deficytu, po przeprowadzonym przetargu, zaciągnięto kredyt w Banku Śląskim w Katowicach Oddział w Olsztynie w wysokości zł. Kwota zaciągniętego kredytu stanowiła 30% wielkości planowanej. W analizowanym okresie spłata rat kredytów i poŝyczek zaciągniętych do końca roku 2007 przebiegała zgodnie z planem. Spłacono kredyty w kwocie zł i poŝyczki w wysokości zł. Łączna kwota spłat to zł. Spłacono kredyty następującym bankom: - Bank Millennium S.A. w Warszawie zł, - WFOŚ i GW w Olsztynie zł, - Kredyt Bank w Elblągu zł, - Bank Ochrony Środowiska w Olsztynie zł, - Bank Śląski w Katowicach Oddział w Olsztynie zł, - Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Olsztynie zł, - PKO BP S.A. w Warszawie, Regionalny Oddział Korporacyjny w Olsztynie, Centrum Korporacyjne w Elblągu zł, - Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie i Lubawie zł. ZadłuŜenie z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek na roku w wysokości zł posiadamy wobec następujących banków: - Bank Millennium S.A. w Warszawie zł, końcowy termin spłaty 2009 rok, - WFOŚ i GW w Olsztynie zł, końcowy termin spłaty 2009 rok, - Kredyt Bank w Elblągu zł, końcowy termin spłaty 2011 rok, - Bank Ochrony Środowiska w Olsztynie zł, końcowy termin spłaty 2011 rok, - Bank Śląski w Katowicach Oddział w Olsztynie zł, końcowy termin spłaty 2013 rok, - PKO BP S.A. w Warszawie, Regionalny Oddział Korporacyjny w Olsztynie, Centrum Korporacyjne w Elblągu zł, końcowy termin spłaty 2014 rok, - Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Olsztynie zł, końcowy termin spłaty 2015 rok, - Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie i Lubawie zł, końcowy termin spłaty 2017 r., - Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie zł, końcowy termin spłaty 2017 rok. Zgodnie z podpisanymi umowami całe zadłuŝenie z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek występujące na roku winno być spłacone do końca roku 2017 i spłaty w poszczególnych latach przedstawiają się następująco: - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł. Stan zadłuŝenia Miasta z tytułu kredytów i poŝyczek w rozbiciu na poszczególne zadania i banki, w których zaciągnięto te zobowiązania przedstawiono w tab. 5.

6 8894 Tab. 5 ZadłuŜenie miasta Iławy z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek na rok Lp Przeznaczenie kredytu Rok 2008 w tym wysokość spłaty w latach Kwota Okres kredytowania ZadłuŜenie ZadłuŜenie przyznanej Kredyty i Kredyty i gminy na gminy na poŝyczki, Rok w latach Rok poŝyczki poŝyczki r. następnych kredytu końcowej otrzymania otrzymane spłacone spłaty I PoŜyczki ogółem Budowa kanalizacji sanitarnej ul. Kościuszki (WFOŚiGW) II Kredyty ogółem Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, 1 działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie 2 Bank Śląski w Katowicach Oddział w Olsztynie- deficyt Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, działającym w imieniu własnym jak i na rzecz Banku Spółdzielczego w Iławie i Lubawie 4 Modernizacja drogi nr 16 (kontrakt dla województwa) (Millennium SA) 5 Wydatki na inwestycje (Kredyt Bank Elbląg) Wydatki bieŝące (BOŚ) Zadanie inwestycyjne Mała 7 obwodnica wsch. II etap - (PHARE PKO BP S.A.) Wydatki bieŝące ( BGK Olsztyn) Wydatki bieŝące i Modernizacja 9 oczyszczalni ścieków (Millennium S.A.) Zad. inwestycyjne Mała obwodnica wsch. I etap - 10 PHARE 2002 (Bank Śląski O/ Olsztyn) III RAZEM I.4. Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji. Miasto Iława posiada potencjalne zobowiązanie z tytułu udzielonych 2 poręczeń dla Banku Gospodarstwa Krajowego z tytułu zaciągniętych, przez Spółdzielnię Mieszkaniową Przyszłość w Iławie, kredytów z Krajowego Funduszu Mieszkaniowego na budowę budynków mieszkalnych w systemie budownictwa społecznego przy ul. Ostródzkiej 48 F i 48 A. Zobowiązanie to zaciągnięto na podstawie uchwał Rady Miejskiej w Iławie: - Nr XI/87/99 z dnia 2 lipca 1999 roku oraz Nr XIII/127/99 z 30 września 1999 kwota poręczenia zł, dotyczy budynku ul. Ostródzka 48 A, - Nr XXVII/288/2000 roku z dnia 28 grudnia 2000 roku - kwota poręczenia zł, dotyczy budynku ul. Ostródzka 48 F. Spółdzielnia Mieszkaniowa dotychczas wywiązuje się z obowiązku spłaty rat kredytów zaciągniętych na budowę wspomnianych wyŝej budynków wraz z naleŝnymi odsetkami, przez co miasto Iława nie dokonało do 2008 roku Ŝadnych wypłat z tytułu udzielonych poręczeń. I.5. NaleŜności Miasta z tytułu udzielonych poŝyczek. Stan naleŝności Miasta z tytułu udzielonych poŝyczek na koniec 2008 r. przedstawia poniŝsze zestawienie Plan zł Wykonanie zł Stan naleŝności na r PoŜyczki udzielone w 2008 r PoŜyczki spłacone w 2008 r Stan naleŝności na r Zmiana stanu naleŝności na r. do stanu na r Jak z zestawienia wynika stan naleŝności Miasta na koniec 2008 roku zwiększył się o kwotę zł, w stosunku do stanu na roku. Natomiast plan zakładał zwiększenie tego stanu o kwotę zł. A zatem w stosunku do planu stan naleŝności Miasta z tytułu udzielonych poŝyczek na roku obniŝył się o kwotę zł i wyniósł zł. W roku 2008 udzielono poŝyczek na kwotę zł oraz dokonano spłat zaciągniętych poŝyczek na kwotę zł.

7 8895 W roku 2008 poŝyczki otrzymały następujące podmioty: - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Wyszyńskiego zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Wyszyńskiego zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Królowej Jadwigi zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Konopnickiej zł, - Wspólnota Mieszkaniowa ul. Andersa zł. W 2008 roku przychody z tytułu spłat udzielonych poŝyczek wyniosły zł i były większe od planowanych o zł. Zgodnie z podpisanymi umowami naleŝności z tytułu udzielonych z budŝetu Miasta poŝyczek występujące na roku winny być spłacone przez poŝyczkobiorców do końca roku 2013 i spłaty w poszczególnych latach przedstawiają się następująco: - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł, - w roku zł. W tabeli 6 przedstawiono stan naleŝności z tytułu udzielanych poŝyczek na roku w rozbiciu na poszczególnych poŝyczkobiorców. Tab. 6 NaleŜności z tytułu udzielonych poŝyczek według stanu na rok Lp. PoŜyczkobiorca Rok otrzymania poŝyczki Plan. rok zakończenia spłaty Wielkość udzielonej poŝyczki wg umowy NaleŜności gminy na PoŜyczki udzielone Rok 2008 poŝyczki spłacone NaleŜności gminy na koniec okresu sprawozd W tym wysokość spłaty poŝyczek w latach pozostałe lata WM ul. Narutowicza 9 WM ul. Narutowicza 7 WM ul. Sobieskiego 18 WM ul. Królowej Jadwigi 22 WM ul. Kościuszki 20 B WM ul. Konopnickiej 1 WM ul. Konopnickiej 2 WM ul. Wojska Polskiego 3 (umowa nr 27/04) WM ul. Wojska Polskiego 3 (umowa nr 12/07) WM ul. Wyszyńskiego 32 WM ul. Wyszyńskiego WM ul.1 Maja 35 a KS " Jeziorak" Lokalna Organizacja 14 Turystyczna WM ul. Królowej Jadwigi 28 WM ul. Andersa Razem x x

8 8896 I.6. Udziały w spółkach. Miasto Iława posiada udziały w 3 spółkach prawa handlowego a mianowicie w Iławskim Towarzystwie Budownictwa Społecznego - Zakład Gospodarki Komunalnej w Iławie, w Zakładzie Komunikacji Miejskiej i w Iławskich Wodociągach oraz w spółce akcyjnej Warmińsko-Mazurskiej Agencji Rozwoju Regionalnego. Miasto posiada na roku udziały w następujących procentach: - w Iławskim Towarzystwie Budownictwa Społecznego Zakład Gospodarki Komunalnej 99,8% udziałów, - w Zakładzie Komunikacji Miejskiej 100% udziałów, - w Iławskich Wodociągach 100% udziałów, - w Warmińsko-Mazurskiej Agencji Rozwoju Regionalnego 0,7% udziałów. O wielkości udziałów według stanu na r. informuje poniŝsza tabela. Tab. 7 Udziały Gminy Miejskiej Iława w spółkach w 2008 roku Stan Zmiany w Stan na Lp Nazwa Spółki roku 2008 zł % (zwiększenia) Zł % Iławskie Towarzystwo 1 Budownictwa Społecznego Zakład Gospodarki Komunalnej - 100, ,0 udziały ogółem a udziały pienięŝne , ,1 b udziały niepienięŝne , ,9 2 Zakład Komunikacji Miejskiej , ,0 a udziały pienięŝne , ,4 b udziały niepienięŝne , ,6 3 Iławskie Wodociągi , ,0 a udziały pienięŝne , ,0 4 Warmińsko-Mazurska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A , ,0 a udziały pienięŝne , ,0 RAZEM: , ,0 a udziały pienięŝne , ,8 b udziały niepienięŝne , ,2 Jak z tabeli wynika w roku 2008 podwyŝszono kapitał zakładowy w jednej spółce tj. w Iławskim Towarzystwie Budownictwa Społecznego - Zakład Gospodarki Komunalnej w wysokości zł, który został pokryty wkładem pienięŝnym z budŝetu miasta. Miasto Iława na roku posiada udziały w spółkach prawa handlowego w łącznej wysokości zł, w tym udziały pienięŝne w kwocie zł oraz niepienięŝne w wysokości zł. I.7. Wykonanie budŝetu Miasta w przeliczeniu na 1 mieszkańca w latach BudŜet Miasta zrealizowany w latach w przeliczeniu na jednego mieszkańca zestawiono w tabeli 8 oraz graficznie na rysunkach nr 1 i 2. Tab. 8 Wykonanie budŝetu miasta Iławy w latach w przeliczeniu na 1 mieszkańca Lp Wyszczególnienie Wykonanie (zł) na 1 Wsk. na 1 Wsk. na 1 Wsk. na 1 Wsk. mieszk. str. % mieszk. str. % mieszk. str. % mieszk. Str. % I DOCHODY , , , ,0 1 Dochody własne , , , ,3 2 Subwencje , , , ,6 3 Dotacje , , , ,1 II WYDATKI OGÓŁEM , , , ,0 1 Wydatki bieŝące , , , ,0 2 Wydatki majątkowe , , , ,0 NADWYśKA (+) III DEFICYT (-) LUDNOŚĆ IV (stan 31.12) * dane GUS Wskaźnik dynamiki V kaŝdy poprzedni rok=100% - DOCHODY 124,1 104,0 108,6 96,7 - WYDATKI 131,9 109,1 91,8 109,8 - LUDNOŚĆ 99,9 99,6 100,1 100,1 *- liczba ludności na r. dane WUS Olsztyn Rys nr 1. Struktura dochodów budŝetowych w przeliczeniu na 1 mieszkańca w latach % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 69,1 68,667,1 63,3 Dochody własne 18,316,8 Subwencje 16,918,6 12,914, Dotacje Rys nr 2. Struktura wydatków budŝetowych w przeliczeniu na 1 mieszkańca w latach % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 69,4 70,6 83,7 81 Wydatki BieŜące 30,6 29,4 16,3 19 Wydatki Majątkowe II. REALIZACJA DOCHODÓW BUDśETOWYCH II.1. Informacje ogólne W roku 2008 Ŝadna jednostka budŝetowa nie utworzyła rachunku dochodów własnych i w związku z tym w sprawozdaniu nie przedstawiamy wykazu tych jednostek oraz zestawienia dochodów własnych i wydatków nimi sfinansowanych. Realizację dochodów budŝetowych w roku 2008 w porównaniu z wykonaniem roku 2007 przedstawiono w tabeli 9. Tab. 9 Wykonanie dochodów budŝetowych w latach 2007 i 2008 zł Wykonanie 2007 Wykonanie 2008 Wsk. dyn. Lp. Treść Wsk. str. Wsk. str. % zł zł % % (7:3) Dochody ogółem , ,0 96,7 A Dochody własne , ,3 91,2 B Subwencje , ,6 106,4 C Dotacje celowe , ,1 109,9 Jak z danych tabeli wynika w roku 2008 uzyskano wpływy budŝetowe niŝsze od wpływów roku 2007 o 3,3 punkta procentowego tj. o kwotę zł. Osiągnięte dochody w roku 2008 to kwota zł a w 2007 r zł. Głównymi źródłami zrealizowanych dochodów, podobnie jak w latach poprzednich tak i w roku 2008, były dochody własne, 18,1

9 8897 subwencje oraz dotacje celowe. W roku 2008 w stosunku do roku 2007 nieco zmalał udział dochodów własnych na rzecz wpływów z subwencji i dotacji. Dochody własne roku 2008 w stosunku do roku 2007 były niŝsze o zł i było to przede wszystkim wynikiem osiągnięcia w roku 2008 niŝszych wpływów z majątku gminy ze sprzedaŝy gruntu i środków pozyskanych z zewnątrz a wyŝszymi wpływami z udziałów we wpływach podatku dochodowego od osób fizycznych. W 2008 r. otrzymaliśmy wyŝsze wpływy z subwencji oświatowej w wysokości zł. Dotacje celowe w analizowanym okresie w stosunku do roku ubiegłego były wyŝsze o zł. WyŜsze wpływy pochodziły przede wszystkim z dotacji celowych z budŝetu państwa i pomocy finansowej od jednostek samorządu terytorialnego na własne zadania inwestycyjne oraz dotacji rozwojowych na realizacje zadań bieŝących współfinansowanych ze środków funduszy strukturalnych w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. O tym jak przedstawiała się realizacja dochodów analizowanego okresu w stosunku do wielkości zaplanowanych wg głównych źródeł ich powstania informuje tabela 10. Tab. 10 Realizacja dochodów budŝetowych wg źródeł powstania w 2008 roku Wykonanie 2008 Lp Treść Plan 2008 Wsk. str. Wsk. dyn. RóŜnice zł % % (4:3) (kol.4-3) I Dochody ogółem ,0 101, Dochody własne ,3 104, Udziały w podatkach stanowiących dochód budŝetu A państwa (podatek dochodowy od ,0 111, osób fizycznych i prawnych) B Podatki i opłaty ,9 98, C Dochody z majątku gminy ,6 98, Środki na dofinansowanie zadań D ze źródeł pozabudŝetowych ,0 100,2 66 E Pozostałe dochody ,7 111, Subwencje ogólne ,6 100,0 0 A Część oświatowa ,6 100,0 0 3 Dotacje ogółem ,1 96, Dotacje celowe z budŝetu państwa A na realizację bieŝących zadań własnych ,6 88, Dotacje celowe z budŝetu państwa na realizację bieŝących zadań B zleconych z zakresu administracji rządowej ,3 99, Dotacje celowe z budŝetu państwa na zadania bieŝące realizowane C na podstawie porozumień z ,0 100,0 0 administracją rządową Dotacje celowe z budŝetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne D z zakresu administracji rządowej ,0 99,9-11 oraz innych zadań zleconych gminom ustawami Dotacje celowe z budŝetu państwa E na realizację inwestycji i zakupów ,4 100,0 0 inwestycyjnych własnych gmin Dotacje z funduszy celowych na F inwestycyjne zadania ,3 100,0 0 Dotacje celowe na zadania G bieŝące realizowane na podstawie ,2 100,0 0 porozumień między j.s.t. Dotacje celowe na pomoc finansową udzielaną między jednostkami samorządu H terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych ,4 100,0 0 I Dotacje rozwojowe na zadania bieŝące ,8 80, Dotacja celowa na pomoc finansową udzielaną między j.s.t. J na dofinansowanie własnych zadań bieŝących ,0 100,0 0 Zaplanowane na 2008 rok dochody budŝetowe w wysokości zł zostały zrealizowane w 101,8% tj. w kwocie zł. Dochody zrealizowane w analizowanym okresie roku były wyŝsze od zaplanowanych o zł, co osiągnięto w wyniku przekroczenia planu dochodów własnych o zł oraz osiągnięcia niŝszych wpływów z dotacji celowych o kwotę zł. Głównymi źródłami zrealizowanych dochodów są dochody własne, subwencje ogólne z budŝetu państwa oraz dotacje celowe otrzymane w znacznej części z budŝetu państwa. Dochody własne w analizowanym okresie, jak wynika z tab. 10, były głównym źródłem dochodów, bowiem stanowiły 63,3% ogólnych wpływów budŝetowych i wyniosły zł na planowaną wielkość zł. A zatem plan wykonano w 104% osiągając wpływy wyŝsze od planowanych o kwotę zł. Na zrealizowanie dochodów własnych powyŝej wielkości planowanych miało wpływ przede wszystkim osiągnięcie: - wyŝszych niŝ planowane wpływów z udziałów podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa tj. podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych o kwotę zł oraz wpływów z pozostałych dochodów o kwotę zł, - niŝszych wpływów od planowanych o kwotę zł z podatków i opłat i wpływów z dochodów z majątku gminy o kwotę zł. Drugie źródło dochodów to subwencja ogólna część oświatowa otrzymywana z budŝetu państwa, która stanowiła w tych dochodach 18,6% tj. uzyskano wpływy w wysokości zł, co stanowiło 100% planu. Trzecie źródło dochodów budŝetowych to dotacje celowe. W 2008 roku to źródło dochodów stanowiło 18,1% ogółu zrealizowanych wpływów budŝetowych, co oznacza, Ŝe do budŝetu wpłynęły środki w wysokości zł na planowaną kwotę zł. A zatem osiągnięto wpływy poniŝej planu w wysokości zł. Na osiągnięcie niŝszych wpływów z dotacji miało wpływ zrealizowanie planu dochodów poniŝej planu rocznego przede wszystkim dotacji z budŝetu państwa na realizację zadań własnych bieŝących, zleconych z zakresu administracji rządowej oraz dotacji rozwojowych. II.2. Dochody własne. W analizowanym okresie z dochodów własnych uzyskaliśmy wpływy w wysokości zł na wielkość planowaną zł. W tabeli 11 przedstawiono szczegółową realizację wpływów z poszczególnych źródeł dochodów własnych. Tab. 11 Realizacja dochodów własnych w 2008 roku Plan Wykonanie Wsk. Wsk. Lp Rodzaj dochodów dyn.% str.% zł zł DOCHODY WŁASNE OGÓŁEM ,0 100,0 Udziały w podatkach stanowiących dochód I budŝetu państwa ,5 39,4 1 Podatek dochodowy od osób fizycznych ,9 37,9 2 Podatek dochodowy od osób prawnych ,6 1,6 II Podatki i opłaty ogółem ,7 31,5 1 Wpływy z podatków ,9 26,4 a Podatek od nieruchomości ,4 22,1 b Podatek od środków transportowych ,2 1,3 c Podatek rolny ,1 0,0 d Podatek leśny ,5 0,0 Podatek od działalności gospodarczej osób e fizycznych opłacany w formie karty podatkowej ,5 0,2 f Podatek od spadków i darowizn ,3 0,3 g Podatek od czynności cywilnoprawnych ,2 2,4 h Zaległości z podatków zniesionych ,4 0,0 2 Wpływy z opłat ,1 5,1 a Opłata targowa ,1 1,1 b Opłata skarbowa ,9 2,0 Opłaty za zezwolenia na sprzedaŝ napojów c alkoholowych ,0 1,2 d Opłaty za koncesje i licencje ,5 0,0 e Opłata produktowa ,0 0,0 f Opłata za zajęcie pasa drogowego ,1 0,1 g Opłata od posiadania psa ,9 0,1 h Opłata cmentarna ,5 0,4 i Wpływy z róŝnych opłat ,2 0,1

10 8898 III Dochody z majątku gminy ,1 23,1 1 DzierŜawa mienia ,6 12,8 Wpływy z odpłatnego nabycia prawa własności 2 nieruchomości ,4 9,2 3 Opłaty za wieczyste uŝytkowanie gruntów ,2 0,6 Dochody z tytułu przekształcenia prawa wieczystego uŝytkowania gruntów na własność ,5 0,3 5 Dochody ze zbycia praw majątkowych ,0 0,0 6 Wpływy ze sprzedaŝy składników majątkowych ,8 0,1 Środki na dofinansowanie zadań ze źródeł IV pozabudŝetowych ,2 0,1 V Pozostałe dochody ,2 5,9 Wpływy z usług świadczonych przez jednostki 1 budŝetowe ,8 4,1 2 Pozostałe odsetki ,5 0,7 Odsetki od nieterminowych wpłat naleŝności 3 podatkowych i innych naleŝności ,6 0,2 Grzywny i kary pienięŝne od osób prawnych 4 i innych jednostek ,1 0,5 5 Grzywny, mandaty i kary pienięŝne od ludności ,3 0,1 Rekompensaty za utracone dochody w 6 podatkach i opłatach lokalnych ,0 0,0 7 Pozostałe wpływy z róŝnych dochodów ,2 0,1 8 Dochody związane z realizacją zadań zleconych ,8 0,1 9 Odsetki od poŝyczek udzielonych ,2 0,0 Otrzymane spadki, zapisy, darowizny w postaci 10 pienięŝnej ,0 0,0 11 Środki otrzymane od pozostałych jednostek ,8 0,0 12 Wpływy z róŝnych rozliczeń ,5 0,1 W roku 2008 główne źródła dochodów własnych to: 1) udziały w podatkach będących dochodami budŝetu państwa (podatki dochodowe od osób prawnych i fizycznych) zł, stanowiące 39,4% dochodów własnych, 2) wpływy z podatków i opłat zł, stanowiące 31,5% dochodów własnych, 3) dochody z majątku gminy zł, stanowiące 23,1% dochodów własnych, 4) pozostałe dochody zł, stanowiące 5,9% dochodów własnych. 5) środki na dofinansowanie zadań ze źródeł pozabudŝetowych zł, stanowiące 0,1% dochodów własnych. Jak z danych tabeli 11 wynika plany poszczególnych głównych źródeł dochodów własnych zostały zrealizowane w następującym procencie: - 111,5% - udziały w podatkach będących dochodami budŝetu państwa (podatki dochodowe od osób prawnych i fizycznych), - 98,7% - wpływy z podatków i opłat, - 98,1% - dochody z majątku gminy, - 111,2% - pozostałe dochody, - 100,2% - środki na dofinansowanie zadań ze źródeł pozabudŝetowych. Szczegółowe wykonanie podstawowych źródeł dochodów własnych i ich wpływ na wysokość zrealizowanych dochodów budŝetowych w roku 2008 przedstawiają następne rozdziały. II.2.1. Udziały w podatkach stanowiących dochody budŝetu państwa. Wpływy z udziałów w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa a mianowicie w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych to bardzo waŝne źródło dochodów naszego Miasta. Plan tych dochodów zrealizowano w 111,5%. Uzyskano wpływy w wysokości zł tj. o zł więcej niŝ planowano. Wpływy z tego źródła stanowiły 39,4% ogółu dochodów własnych a 25% ogółu dochodów budŝetowych. Na kwotę zł składały się następujące dochody: - udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych zł, - udziały we wpływach z podatku od osób fizycznych zł. Plan wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych ustalony na poziomie zł wykonany został w 127,6% tj. w wysokości zł. Uzyskano wyŝsze wpływy od planowanych o zł. W porównaniu z wykonaniem roku 2007, wpływy roku 2008 są niŝsze o zł. Zrealizowane w 2008 roku wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych są wyŝsze od planowanych o zł i wyŝsze od wpływów roku 2007 o zł. PoniŜej zestawiono wykonanie wpływów z podatków dochodowych na przestrzeni 4 ostatnich lat tj Tab. 12 Wpływy z podatków stanowiących dochody budŝetu państwa w latach Lp Rodzaj wpływów Zł %* Zł %* zł %* Zł %* Udziały w podatkach 1 stanowiących , , , ,1 dochód budŝetu państwa w tym: Podatek 2 dochodowy od , , , ,6 osób fizycznych Podatek 3 dochodowy od osób prawnych , , , ,1 *kaŝdy poprzedni rok 100% II.2.2. Podatki i opłaty Na to źródło dochodów osiągnięte w wysokości zł składają się wpływy z: 1) podatków (od nieruchomości, od środków transportowych, podatek rolny, leśny, od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej, od spadków i darowizn oraz od czynności cywilnoprawnych i podatków zniesionych podatku od posiadania psów) uzyskano wpływy w wysokości zł, 2) opłat (targowej, skarbowej, za zezwolenia na sprzedaŝ napojów alkoholowych, za licencje i koncesje, za zajęcie pasa drogowego, opłaty za posiadania psa, opłata za usługi cmentarne oraz pozostałe opłaty) uzyskano wpływy w wysokości zł. Wpływy z podatków i opłat wg powyŝszego układu przedstawione zostały w tab. 11. W 2008 roku wpłynęło do budŝetu z podatków i wszelkich opłat zł, co stanowiło 31,5% ogółu dochodów własnych i 19,9% ogółu dochodów budŝetowych. Plan został zrealizowany w 98,7%, co oznacza niŝsze wpływy od planowanych o zł, w tym wpływy z podatków były niŝsze o zł a wpływy z opłat były wyŝsze o zł. Uzyskane wpływy łącznie z podatków i opłat w 2008 roku były niŝsze od wpływów roku 2007 o kwotę zł, w tym wpływy z podatków były niŝsze o zł a wpływy z opłat były wyŝsze o zł.

11 8899 Na ukształtowanie się wpływów z podatków i opłat poniŝej planu w 2008 roku w kwocie łącznej zł miało wpływ zrealizowanie przede wszystkim: 1) niŝszych wpływów z podatku od nieruchomości o zł w porównaniu z planowanymi, 2) wyŝszych wpływów, w porównaniu z planowanymi z: - podatku od czynności cywilnoprawnych o zł, - opłaty za zezwolenia na sprzedaŝ napojów alkoholowych o zł, - opłaty za zajęcie pasa drogowego o zł. - podatku od spadków i darowizn o zł, - opłaty skarbowej o zł, - opłata targowa o zł. Innym podziałem wpływów z podatków i opłat jest ich podział uwzględniający wpływ samorządu na ich wielkość a mianowicie: 1) podatki i opłaty lokalne pobierane na mocy ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, na które to źródło ma wpływ Rada Miejska poprzez chociaŝby ustalanie wysokości stawek podatków jak i stawek opłat, (wpływy z podatków i opłat lokalnych to wpływy z podatku od nieruchomości, podatku od posiadania środków transportowych oraz opłaty lokalne opłata targowa) - osiągnięto wpływy w wysokości zł, 2) podatki i opłaty pobierane na mocy innych ustaw niŝ ustawa o podatkach i opłatach lokalnych (są to następujące podatki i opłaty: podatek rolny i leśny, podatek od spadków i darowizn oraz podatek od czynności cywilnoprawnych, podatek dochodowy pobierany w formie karty podatkowej, opłata skarbowa, wpływy z opłat za usługi cmentarne oraz inne opłaty) - osiągnięto wpływy w wysokości zł. Wykonanie wpływów z podatków i opłat w analizowanym okresie we wspomnianym wyŝej układzie przedstawia tab. 13. Tab. 13 Wykonanie wpływów z podatków i opłat za 2008 rok zł Lp Wyszczególnienie Plan 2008 Wykonanie Wsk. RóŜnica 2008 dyn. % I Podatki i opłaty ogółem ,7 1 Podatki i opłaty lokalne ,3 A Podatek od nieruchomości ,4 Podatek od środków B transportowych ,2 C Opłata od posiadania psów ,9 D Opłata targowa ,1 2 Pozostałe podatki i opłaty ,4 A Podatek rolny ,1 B Podatek leśny ,5 Podatek od działalności C gospodarczej osób fizycznych ,5 opłacany w formie karty podatkowej D Podatek od spadków i darowizn ,3 E Opłata skarbowa ,9 Podatek od czynności F cywilnoprawnych ,2 Opłaty za zezwolenia na sprzedaŝ G napojów alkoholowych ( 0480) ,0 H Opłaty za koncesje i licencje ,5 I Opłata produktowa ,0 I Opłata za zajęcie pasa drogowego ,1 J Zaległości z podatków zniesionych ,4 K Wpływy z opłat cmentarnych ,5 L Wpływy z róŝnych opłat ,3 Szczegółowe wykonanie wpływów z poszczególnych podatków i opłat w roku 2008 według podziału na podatki i opłaty lokalne i pozostałe podatki i opłaty przedstawiają następne rozdziały. II Podatki i opłaty lokalne W roku 2008 zaplanowano wpływy z podatków i opłat lokalnych w wysokości zł. Rzeczywiste wpływy z tych podatków były niŝsze od planowanych o zł i wyniosły zł. Wpływy roku 2008 były niŝsze o zł od wpływów roku W analizowanym okresie wśród podatków i opłat lokalnych nie zrealizowano wpływów z podatku od nieruchomości w wysokości zł i opłat od posiadania psa w wysokości zł. PowyŜej planu zrealizowano wpływy z podatku od posiadania środków transportowych o zł i wpływów z opłaty targowej o zł. W analizowanym roku, podobnie jak w latach poprzednich, Rada Miejska naszego Miasta uchwaliła obniŝki stawek podatkowych. RównieŜ podatnicy podatku od nieruchomości korzystali ze zwolnień podatkowych na podstawie wcześniejszych uchwał Rady. Ponadto Burmistrz Miasta, jako organ podatkowy, podejmował indywidualne decyzje o udzieleniu pomocy przedsiębiorcom jak i osobom fizycznym w formie umorzeń, odroczeń oraz rozłoŝenia na raty naleŝności podatkowych. Skutki finansowe udzielonych ulg w podatkach i opłatach lokalnych przedstawia tabela 14. Tab. 14 Skutki udzielonych ulg w podatkach i opłatach lokalnych w 2008 roku Lp Rodzaj podatków i opłat ObniŜki i zwolnienia udzielone przez Radę Miejską ObniŜki stawek podatkowych Całkowite zwolnienia Indywidualne decyzje Burmistrza Miasta Umorzenia Odroczenia poza rok budŝetowy Razem skutki I Razem skutki Podatek od nieruchomości A - osoby prawne B - osoby fizyczne Podatek od środków transport A - osoby prawne B - osoby fizyczne Opłata od posiadania psa II Udział % 51,7 0,9 47, ,0 III Razem skutki IV Udział % 52,6 47,4 100,0 W analizowanym okresie łączna kwota ulg i zwolnień to zł (w roku zł, w 2007 roku zł). Największy udział w zastosowanych w 2008 roku ulgach w podatkach i opłatach lokalnych miały ulgi uchwalone przez Radę Miejską, w tym obniŝki stawek i całkowite zwolnienia z podatków i opłat. Ulgi te stanowiły 52,6% ogółu udzielonych ulg (w ,6%, w ,9%). Drugie miejsce w udzielonych ulgach mają ulgi wynikające z indywidualnych decyzji Burmistrza Miasta związane z umorzeniami podatków i opłat lokalnych jak i odroczeniami ich płatności poza rok budŝetowy. Ich udział w ogólnych ulgach wyniósł 47,4% (w roku ,4%, w 2007 r. - 20,1%). Skutki udzielonych ulg w roku 2008, w stosunku do roku 2007 zmalały ogółem o zł, w tym: - o zł zmalały ulgi z tytułu obniŝek stawek podatkowych, - o zł zmalały ulgi z tytułu zwolnień wynikających z uchwał Rady Miejskiej, - o zł wzrosły ulgi z tytułu umorzeń wynikające z indywidualnych decyzji Burmistrza Miasta,