SPRAWOZDANIE PREZYDENTA MIASTA OPOLA z dnia 29 marca 2013 r. z wykonania budżetu miasta Opola za 2012 rok. Na podstawie art. 267 ust. 1 pkt 1 i ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) Prezydent Miasta Opola przedstawia Radzie Miasta Opola oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Opolu sprawozdanie z wykonania budżetu miasta Opola za 2012 rok, które obejmuje część opisową sprawozdania z wykonania budżetu miasta Opola za 2012 rok (załącznik nr 1) oraz część tabelaryczną, która obejmuje następujące załączniki: 1) wykonanie dochodów budżetu miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 2; 2) wykonanie dochodów i przychodów budżetu miasta Opola w 2012 roku wg źródeł załącznik nr 2a; 3) wykonanie wydatków budżetu miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 3; 4) wykonanie przychodów i rozchodów budżetu miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 4; 5) wykonanie dochodów i wydatków miasta Opola w ramach dotacji na zadania własne w 2012 roku załącznik nr 5; 6) wykonanie dochodów i wydatków w ramach dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej wykonywane przez miasto Opole w 2012 roku załącznik nr 6; 7) wykonanie dochodów i wydatków w ramach dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej wykonywane przez miasto Opole w 2012 r. załącznik nr 7; 8) wykonanie dochodów i wydatków w ramach dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego wykonywane przez miasto Opole w 2012 r. załącznik nr 8; 9) wykonanie planu dochodów z opłat z tytułu zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz wydatków związanych z realizacją zadań określonych w Miejskim Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych na 2012 rok i wydatków związanych z realizacją zadań określonych w Miejskim programie przeciwdziałania narkomanii na lata 2011-2015 załącznik nr 9; 10) wykonanie planu wydatków majątkowych miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 10; 11) wykonanie planu remontów miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 11; 12) wykonanie planu dotacji udzielonych z budżetu miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 12; 13) wykonanie planu wydatków jednostek pomocniczych miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 13; Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 1
14) wykonanie planu dochodów rachunku dochodów jednostek, o którym mowa w art. 223 ust. 1 ustawy o finansach publicznych oraz wydatków nimi finansowanymi w 2012 roku wraz z wykazem tych jednostek załącznik nr 14; 15) wykonanie dochodów związanych z realizacją zadań rządowych w 2012 roku załącznik nr 15; 16) zmiany w planie dochodów i przychodów budżetu miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 16; 17) zmiany w planie wydatków i rozchodów budżetu miasta Opola w 2012 roku załącznik nr 17; 18) rozliczenie rezerwy ogólnej w 2012 roku złącznik nr 18; 19) rozliczenie rezerwy celowej w 2012 roku załącznik nr 19; 20) realizacja planu finansowego oraz koszt utrzymania jednego ucznia w poszczególnych szkołach podstawowych w 2012 roku złącznik nr 20; 21) zatrudnienie w szkołach podstawowych w 2012 roku (w etatach) załącznik nr 21; 22) realizacja planu finansowego oraz koszt utrzymania jednego ucznia w poszczególnych gimnazjach w 2012 roku załącznik nr 22; 23) zatrudnienie w gimnazjach w 2012 roku (w etatach) załącznik nr 23; 24) realizacja planu finansowego oraz koszt utrzymania jednego ucznia w poszczególnych liceach ogólnokształcących w 2012 roku załącznik nr 24; 25) realizacja planu finansowego oraz koszt utrzymania jednego ucznia w poszczególnych zespołach szkół zawodowych w 2012 roku załącznik nr 25; 26) realizacja planu finansowego oraz koszt utrzymania jednego dziecka w przedszkolach w 2012 roku załącznik nr 26; 27) zatrudnienie w przedszkolach w 2012 roku (w etatach) załącznik nr 27; 28) przeciętne zatrudnienie w jednostkach organizacyjnych miasta Opola w 2012 roku (w etatach) załącznik nr 28; 29) stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich załącznik nr 29; 30) zmiany w planie wydatków budżetu miasta Opola na 2012 rok na realizację programów finansowanych z udziałem środków Unii Europejskiej oraz innych środków pochodzących ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi załącznik nr 30. Prezydent Miasta Opola Ryszard Zembaczyński Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 2
Część opisowa sprawozdania z wykonania budŝetu miasta Opola za 2012 r. 1. WSTĘP Zgodnie z art. 267 z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), Prezydent Miasta Opola przedstawia Radzie Miasta Opola oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Opolu sprawozdanie z wykonania budŝetu miasta Opola za 2012 rok, zawierające m.in. zestawienie dochodów i wydatków wynikające z zamknięć rachunków budŝetu miasta, w szczegółowości jak nie mniejszej niŝ w uchwale budŝetowej. Sprawozdanie zawiera równieŝ wykonanie przychodów i rozchodów budŝetu, a takŝe obejmuje wykaz oświatowych jednostek budŝetowych, które gromadzą na wydzielonym rachunku dochody określone w uchwale Nr LXXV/813/10 Rady Miasta Opola z dnia 9 listopada 2010 r. z późn. zm. Podstawą gospodarki finansowej miasta Opola w 2012 roku była uchwała Rady Miasta Opola Nr XX/299/11 z dnia 16 grudnia 2011 r. w sprawie uchwalenia budŝetu miasta Opola na 2012 rok. W ramach uchwalonego budŝetu ustalono: Dochody 603.841.695 zł w tym: - dochody bieŝące 523.126.160 zł - dochody majątkowe 80.715.535 zł Wydatki 637.195.931 zł w tym: - wydatki bieŝące 507.070.068 zł - wydatki majątkowe 130.125.863 zł Przychody Rozchody Deficyt budŝetu 78.308.208 zł 44.953.972 zł 33.354.236 zł W okresie 2012 roku dokonano zmian w planie budŝetu miasta Opola uchwałami Rady Miasta Opola (w ilości 12) oraz zarządzeniami Prezydenta Miasta Opola (w łącznej ilości 83). Zarządzenia Prezydenta Miasta Opola dotyczyły: zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową, na zadania własne oraz na zadania realizowane na podstawie porozumień w ilości 31; rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ilości 12; dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu w ilości 40. Szczegółowe zestawienie uchwał Rady Miasta Opola oraz zarządzeń Prezydenta Miasta Opola przedstawia poniŝsza tabela: Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 3
L.p. Zarządzenie / uchwała z dnia w sprawie 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Zarządzenie Nr OR-I.0050.7.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.23.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXII/328/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.40.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.41.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.42.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.53.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.61.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.69.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.70.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXIII/344/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.88.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.89.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.106.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.112.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.124.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXIV/365/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.141.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.142.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.158.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.172.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.176.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.184.2012 Prezydenta Miasta Opola 2 stycznia 2012 r. 13 stycznia 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu 26 stycznia 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 30 stycznia 2012 r. 30 stycznia 2012 r. 30 stycznia 2012 r. 6 lutego 2012 r. 9 lutego 2012 r. 15 lutego 2012 r. 15 lutego 2012 r. rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. dokonania zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budŝetu państwa dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu 23 lutego 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 29 lutego 2012 r. 29 lutego 2012 r. 8 marca 2012 r. 14 marca 2012 r. 19 marca 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu 29 marca 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 30 marca 2012 r. 30 marca 2012 r. 5 kwietnia 2012 r. 12 kwietnia 2012 r. 17 kwietnia 2012 r. 24 kwietnia 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego oraz na zadania własne Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 4
L.p. Zarządzenie / uchwała z dnia w sprawie 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 Zarządzenie Nr OR-I.0050.185.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXV/382/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.188.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.195.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.199.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.216.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.238.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.246.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.249.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.251.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXVII/398/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.273.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.293.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.300.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.308.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.310.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.317.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.318.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.319.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXIX/434/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.329.2012 Prezydenta Miasta Opola 25 kwietnia 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budŝetu państwa 26 kwietnia 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 26 kwietnia 2012 r. 27 kwietnia 2012 r. 30 kwietnia 2012 r. 16 maja 2012 r. 22 maja 2012 r. 25 maja 2012 r. 28 maja 2012 r. 29 maja 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową zmiany zarządzenia w sprawie zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego oraz na zadania własne dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. zmian w lanie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok w ramach tego samego działu 31 maja 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 5 czerwca 2012 r. 12 czerwca 2012 r. 15 czerwca 2012 r. 19 czerwca 2012 r. 22 czerwca 2012 r. 28 czerwca 2012 r. 28 czerwca 2012 r. 28 czerwca 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budŝetu państwa dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej, na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budŝetu państwa dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu 5 lipca 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 9 lipca 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 5
L.p. Zarządzenie / uchwała z dnia w sprawie 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 Zarządzenie Nr OR-I.0050.391.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.404.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.414.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.433.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.448.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.449.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.453.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXX/458/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.455.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.456.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.472.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.491.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.492.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.493.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.501.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.502.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXXI/479/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.511.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.512.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.525.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.529.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.538.2012 Prezydenta Miasta Opola 18 lipca 2012 r. 23 lipca 2012 r. 31 lipca 2012 r. 13 sierpnia 2012 r. 22 sierpnia 2012 r. 22 sierpnia 2012 r. 28 sierpnia 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową, na zadania własne oraz na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu 30 sierpnia 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 31 sierpnia 2012 r. 31 sierpnia 2012 r. 5 września 2012 r. 19 września 2012 r. 19 września 2012 r. 19 września 2012 r. 25 września 2012 r. 25 września 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 rok związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budŝetu państwa zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budŝetu państwa rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola ba 2012 r. w ramach tego samego działu. 27 września 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 28 września 2012 r. 28 września 2012 r. 8 października 2012 r. 12 października 2012 r. 23 października 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola ba 2012 r. w ramach tego samego działu. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 6
L.p. Zarządzenie / uchwała z dnia w sprawie 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 Zarządzenie Nr OR-I-0050.539.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXXII/493/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.542.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.543.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.544.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.558.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.562.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.564.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.565.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.566.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.582.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.583.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.586.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXXIV/516/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.595.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.596.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.600.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.609.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.612.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.615.2012 Prezydenta Miasta Opola 23 października 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego, na zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne. 25 października 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 30 października 2012 r. 30 października 2012 r. 30 października 2012 r. 13 listopada 2012 r. 14 listopada 2012 r. 19 listopada 2012 r. 19 listopada 2012 r. 19 listopada 2012 r. 23 listopada 2012 r. 26 listopada 2012 r. 27 listopada 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu i terytorialnego, na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne. rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu i terytorialnego, na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne. rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania bieŝące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu i terytorialnego. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budŝetu państwa 29 listopada 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 30 listopada 2012 r. 30 listopada 2012 r. 3 grudnia 2012 r. 5 grudnia 2012 r. p7 grudnia 2012 r. 12 grudnia 2012 r. rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 7
L.p. Zarządzenie / uchwała z dnia w sprawie 87 88 88 90 91 92 93 94 95 Zarządzenie Nr OR-I-0050.618.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.622.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXXV/550/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.633.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I.0050.634.2012 Prezydenta Miasta Opola Uchwała Nr XXXVI/554/12 Rady Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.639.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.641.2012 Prezydenta Miasta Opola Zarządzenie Nr OR-I-0050.644.2012 Prezydenta Miasta Opola 14 grudnia 2012 r. 17 grudnia 2012 r. zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową oraz na zadania własne dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu 18 grudnia 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 20 grudnia 2012 r. 20 grudnia 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu rozdysponowania rezerwy budŝetowej w planie budŝetu miasta Opola na 2012 r. 28 grudnia 2012 r. korekty budŝetu miasta Opola na 2012 r. 28 grudnia 2012 r. 31 grudnia 2012 r. 31 grudnia 2012 r. dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu zmian w planie dochodów i wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. związanych ze zmianą kwot dotacji celowych na zadania zlecone przez administrację rządową dokonania zmian w planie wydatków budŝetu miasta Opola na 2012 r. w ramach tego samego działu Szczegółowe zmiany w planie dochodów i przychodów, dokonane odpowiednimi korektami budŝetu podano w załączniku nr 16, natomiast szczegółowe zmiany w planie wydatków i rozchodów, dokonane odpowiednimi korektami budŝetu podano w załączniku nr 17. W wyniku wprowadzonych zmian, plan budŝetu miasta Opola na dzień 31.12.2012 r. wynosił: Dochody 606.995.580 zł w tym: - dochody bieŝące 532.938.818 zł - dochody majątkowe 74.056.762 zł Wydatki 633.318.430 zł w tym: - wydatki bieŝące 521.035.073 zł - wydatki majątkowe 112.283.357 zł Przychody Rozchody Deficyt budŝetu 74.166.545 zł 47.843.695 zł 26.322.850 zł budŝetu miasta Opola na dzień 31.12.2012 r. przedstawia się następująco: Dochody 584.630.461,85 zł w tym: - dochody bieŝące 517.133.770,68 zł - dochody majątkowe 67.496.691,17 zł Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 8
Wydatki 570.580.652,43 zł w tym: - wydatki bieŝące 497.600.445,40 zł - wydatki majątkowe 72.980.207,03 zł Przychody Rozchody NadwyŜka budŝetu 61.944.264,99 zł 46.429.301,08 zł 14.049.809,42 zł Szczegółowe omówienie powyŝszych pozycji budŝetu omówione zostało w dalszej części sprawozdania. 2. WYKONANIE PLANU DOCHODÓW BUDśETOWYCH Plan dochodów budŝetowych miasta Opola na 2012 rok ustalony został na podstawie ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966 z dnia 29 listopada 2003 r.). Plan dochodów budŝetowych miasta Opola na 2012 rok, po zmianach wyniósł 606.995.580 zł, zaś wykonanie tych dochodów ukształtowało się na poziomie 584.630.461,85 zł, co stanowi 96,3% wykonania planu, w tym: dochody bieŝące w wysokości 517.133.770,68 zł, tj. 97% planu, dochody majątkowe w wysokości 67.496.691,17 zł, tj. 91,1% planu. Do pełnego wykonania planu dochodów zabrakło kwoty 22.365.118,15 zł. Wielkości wykonanych dochodów budŝetowych za 2012 rok przedstawiono wg obowiązującej klasyfikacji budŝetowej w załączniku nr 2. Największa kwotę dochodów pozyskano odpowiednio: W dziale 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 261.760.565,25 zł, co stanowi 44,8% ogółu dochodów. W dziale 758 RóŜne rozliczenia kwotę 153.479.562,18 zł, tj. 26,2% ogółu dochodów (w przedstawionej kwocie zawarte są otrzymane subwencje z budŝetu państwa). W dziale 700 Gospodarka mieszkaniowa kwotę 44.431.615,87 zł, tj. 7,6% ogółem dochodów. W dziale tym ujęte zostały przede wszystkim wpływy czynszowe oraz dochody z majątku gminy. Wyszczególnione wyŝej działy 756, 758 oraz 700 obejmują łączną kwotę dochodów w wysokości 459.671.743,30 zł, co stanowi 78,6% ogółem dochodów pozyskanych w roku budŝetowym 2012. W załączniku nr 2 przedstawiono dochody wg działów z podziałem na dochody gminy i powiatu. dochodów gminy ukształtowało się na poziomie 422.458.468,90 zł, co daje 72,3% ogółem dochodów miasta. NajwaŜniejsze pozycje tych dochodów, bo stanowiące 53,8%, to dochody w dziale 756, zawierające pobierane podatki i opłaty. Dochody powiatu uzyskano w wysokości łącznej 162.171.992,95 zł, co stanowi 27,7% wszystkich dochodów miasta. Najistotniejszą pozycję dochodów powiatu, bo stanowiącą 58,2% to dochody z tytułu subwencji z budŝetu państwa, które ujęto w dziale 758. Załącznik nr 2a przedstawia dochody osiągnięte wg poszczególnych źródeł. Przestawione w załączniku dane wskazują, Ŝe 58,2% uzyskanych dochodów to dochody Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 9
własne, 26% stanowią subwencje, 7,4% stanowią otrzymane dotacje celowe, a 8,4% środki pochodzące ze źródeł zagranicznych i budŝetu Unii Europejskiej. dochodów własnych ogółem w 2012 roku wyniosło łącznie 340.313.122,53 zł, tj. 93,7% planu i było ono niŝsze od planowanych o kwotę 22.821.189,47 zł. RównieŜ w porównaniu do wykonania 2011 r. było ono niŝsze o kwotę 823.466,73 zł. Najistotniejsze pozycje dochodów własnych kształtują się następująco: podatki i opłaty 42,1% ogółu dochodów, pozostałe dochody 12,7% ogółu dochodów, dochody z majątku gminy 3,4% ogółu dochodów. W ramach dochodów własnych, największe dochody uzyskano z następujących źródeł: udziały we wpływach z podatku doch. od osób fizycznych 139.426.824,00 zł, podatek od nieruchomości 73.507.002,85 zł, dochody ze sprzedaŝy majątku gminy 15.392.631,37 zł, udziały we wpływach z podatku doch. od osób prawnych 10.241.702,58 zł, podatek od czynności cywilnoprawnych 6.201.027,41 zł. NajwyŜszy stopień wykonania dochodów własnych w 2012 r., przekraczający zaplanowane wielkości, względnie oscylujące wokół wielkości planowanych, odnotowano w niŝej wymienionych źródłach dochodów: wpływy z opłaty produktowej 158,2% wykonania planu, podatek rolny 157,4% wykonania planu, podatek leśny 131,8% wykonania planu, opłata targowa 123,1% wykonania planu, podatki opłacane w formie karty podatkowej 112,5% wykonania planu, dochody z dzierŝawy 103,7% wykonania planu. NajniŜszy stopień pozyskania dochodów, odnotowano w następujących źródłach: podatek od spadków i darowizn 57,7% wykonania planu, opłata eksploatacyjna 60,3% wykonania planu, dochody ze sprzedaŝy 69,5% wykonania planu, podatek od czynności cywilnoprawnych 77,5% wykonania planu. NajniŜsze pozyskane kwoty dochodów odnotowano w następujących źródłach: podatek leśny 15.289,53 zł, wpływy z opłaty produktowej 56.336,00 zł, opłata eksploatacyjna 199.088,32 zł, podatki opłacane w formie karty podatkowej 247.496,88 zł. 2. 1. Podatek od nieruchomości Podatek od nieruchomości stanowi podstawowe i jedno z najbardziej stabilnych źródeł dochodów własnych miasta Opola i stanowi 21,6% ich wykonania, a w stosunku do dochodów ogółem wynosi 12,6%. Dochody z tytułu tego podatku wykonane zostały w łącznej wysokości 73.507.002,85 zł, tj. 101,4% planu, co oznacza przekroczenie zaplanowanych dochodów o kwotę 1.007.002,85 zł. Struktura podatku od nieruchomości wg podmiotów przedstawia się następująco: Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 10
od osób prawnych, na plan 61.300.000 zł, wykonanie wyniosło 61.932.928,66 zł tj. 101,0% planu, od osób fizycznych, na plan 11.200.000 zł, wykonanie wyniosło 11.574.074,19 zł tj. 103,3%. Dynamikę dochodów z tytułu podatku od nieruchomości od osób prawnych przedstawia poniŝsza tabela: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 58.684.417,16 61.300.000 61.932.928,66 101% 105,5% Z danych przedstawionych w powyŝszej tabeli wynika, Ŝe został przekroczony plan dochodów o kwotę 632.928,66 zł, czyli o 1,0%. RównieŜ w stosunku do wykonania za 2011 r. wystąpił wzrost poboru tego podatku o kwotę 3.248.511,5 zł, a więc o 5,5%. W 2012 r. podatkiem od nieruchomości objętych było 1.141 podmiotów gospodarczych, co stanowiło wzrost o 93 podmioty, w porównaniu do ich liczby w 2011 r. Wielkość poboru ww. podatku w ciągu roku uzaleŝniona jest od sytuacji finansowej podmiotów płacących ten podatek. Wiele podmiotów występuje o uzyskanie ulg, w formie umorzeń, odroczenia terminów płatności, względnie rozłoŝenia na raty z tytułu złej kondycji gospodarczej. Uznając trudną sytuację finansową niektórych podmiotów gospodarczych, na ich uzasadnione wnioski (m. in. sprawozdaniami finansowymi), wydano 31 decyzji umorzeniowych na kwotę ogólną 169.861 zł oraz wydano 13 decyzji na odroczenie terminu i rozłoŝenie na raty płatności na kwotę 1.070.709 zł. W 2012 r. ze zwolnień wynikających z uchwał Rady Miasta Opola skorzystało 90 przedsiębiorców na łączną kwotę 5.489.230,67 zł, w tym: dot. mienia gminnego na kwotę 2.570.755,22 zł, sieci kanalizacyjnych wybudowanych przy współfinansowaniu środków pochodzących z budŝetu UE na kwotę 886.267,34 zł, Opolskiego Programu Pomocy Przedsiębiorcom na kwotę 2.032.208,11 zł. W celu ściągnięcia zaległości podjęto następujące działania: złoŝono 124 tytuły wykonawcze oraz wystawiono 136 upomnień. W wyniku prowadzonej windykacji, uzyskano kwotę 404.824,59 zł wpłat na poczet zaległości. Pomimo prowadzonej odpowiedniej i aktywnej polityki wobec dłuŝników podatku od nieruchomości, stan zaległości na koniec 2012 r. wynosi łącznie 7.752.107,07 zł i zmniejszył się o kwotę 2.458.752,60 zł w stosunku do stanu na koniec 2011 roku. Dynamikę dochodów z tytułu podatku od nieruchomości od osób fizycznych przedstawia poniŝsza tabela: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 10.543.693,40 11.200.000 11.574.074,19 103,3% 109,8% Jak wynika z powyŝszych danych zaplanowane dochody zostały przekroczone o kwotę 374.074,19 zł. W stosunku do wykonania 2011 r. nastąpił równieŝ wzrost jego poboru o 1.030.380,79 zł, co stanowi 9,8% wzrostu. Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 11
W 2012 r. wydano 35.131 decyzji ustalających podatek na kwotę 12.466.649 zł, 354 decyzje przypisowe na kwotę 314.968,00 zł i 1.506 decyzji odpisowych na kwotę 431.052,90 zł. Na wnioski zainteresowanych, wydano 52 decyzje na umorzenie zaległości podatkowych (dot. kwoty 74.655,75 zł) oraz 1 decyzję na rozłoŝenie płatności na raty na kwotę 29.165,50 zł. W celu zwiększenia poboru ww. podatku wysłano 615 upomnień oraz wystawiono 437 tytułów wykonawczych, przez co ściągnięto zaległości w kwocie 296.066,26 zł. Pomimo tych działań, pozostają zaległości w płatności tego podatku, które wg stanu na koniec 2012 r. wyniosły 2.975.395,17 zł i zwiększyły się o kwotę 186.179,28 zł w stosunku do stanu na koniec 2011 roku. 2. 2. Opłata skarbowa Opłata skarbowa pobierana jest m.in. od składanych podań, wydawanych dokumentów oraz czynności urzędowych. W 2012 roku uzyskano następujące dochody z tej opłaty: 2011r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 3.675.796,03 3.800.000 3.495.304,47 92,0% 95,1% ww. opłaty stanowiło 92% kwoty planowanej (było mniejsze od zaplanowanej kwoty o 304.695,53 zł), równieŝ w porównaniu do wykonania za 2011 r. było niŝsze o kwotę 180.491,56 zł i stanowiło 95,1% wykonania 2011 r. Realizacja dochodów z tytułu opłaty skarbowej, uzaleŝniona jest wyłącznie od zapotrzebowania mieszkańców na ww. dokumenty i czynności urzędowe, które okazały się niŝsze od załoŝeń. W 2012 roku wydanych zostało 114 decyzji na umorzenie zaległości w opłacie skarbowej na kwotę 40.726 zł (m.in. dla studentów obcokrajowców ubiegających się o czasowe zamieszkanie w Polsce). 2. 3. Podatek od czynności cywilnoprawnych Przedmiotem opodatkowania podatku od czynności cywilnoprawnych jest obrót rzeczami oraz prawami majątkowymi (umowy sprzedaŝy, zamiany rzeczy i praw majątkowych, umowy poŝyczki, itp.). Na poziom wykonania tej pozycji wpływ miała ilość zawieranych transakcji oraz wartość rynkowa przedmiotu czynności cywilnoprawnych. W 2012 roku uzyskano następujące dochody z podatku od czynności cywilnoprawnych: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 7.880.242,61 8.000.000 6.201.027,41 77,5% 78,7% Jak wynika z powyŝszej tabeli, wpływy z ww. podatku nie przekroczyły zaplanowanej wielkości i były niŝsze od planu o kwotę 1.798.972,59 zł. RównieŜ w porównaniu do wykonania za 2011 r. wpływy z tego podatku były niŝsze o kwotę 1.679.215,20 zł. Podatek ten pobiera Urząd Skarbowy, gdzie następuje jego rozliczenie oraz przesłanie na konto Urzędu Miasta Opola. W 2012 roku wydano 1 postanowienie na odroczenie terminu płatności na kwotę 1.540 zł. Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 12
2. 4. Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej Podatek dochodowy w formie karty podatkowej pobierany jest od działalności usługowej lub wytwórczo-usługowej prowadzonej przez osoby fizyczne. Poziom realizacji planu dochodów z tytułu podatku z karty podatkowej uzaleŝniony jest od liczby osób decydujących się na tę formę opodatkowania. Wpływy z tego podatku wyniosły: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 229.663,29 220.000 247.496,88 112,5% 107,8% W 2012 roku wpływy z ww. podatku były wyŝsze od kwoty zaplanowanej o 27.496,88 zł, równieŝ w porównaniu do wykonania za 2011 r. były one wyŝsze o kwotę 17.833,59 zł. Podatek ten pobierany jest przez Urząd Skarbowy, który następnie przekazuje zrealizowane wpływy na rachunek budŝetu Miasta. W okresie sprawozdawczym wydano 1 postanowienie na umorzenie zaległości w kwocie 776,00 zł oraz 1 postanowienie na rozłoŝenie płatności na raty na kwotę 439 zł. 2. 5. Podatek od środków transportowych Wielkość planu oraz stopień jego wykonania w 2012 r. przedstawia się następująco: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 5.539.905,45 5.800.000 5.462.923,06 94,2% 98,6% podatku od środków transportowych stanowiło 94,2% kwoty zaplanowanej (odchylenie od planu/niewykonanie: 337.076,94 zł), równieŝ w porównaniu do wykonania za 2011 r. uzyskano mniejsze wpływy o kwotę 76.982,39 zł. Jak wynika z powyŝszej tabeli, w 2012 roku osiągnięto wpływy z tego podatku w łącznej wysokości 5.462.923,06 zł, z tego: od osób fizycznych na plan 1.100.000 zł wykonano 1.017.021,58 zł, tj. 92,5% planu, od osób prawnych na plan 4.700.000 zł wykonano 4.445.901,48 zł, tj. 95% planu. W związku z monitorowaniem ściągalności podatku od środków transportowych w 2012 roku, wystawiono łącznie 62 upomnienia oraz 17 tytułów wykonawczych, w tym: w stosunku do osób fizycznych 38 upomnień oraz 17 tytułów wykonawczych, w stosunku do osób prawnych 24 upomnienia. W wyniku podjętych działań, ściągnięto zaległości w łącznej kwocie 149.221,92 zł, w tym: od osób fizycznych 94.646,32 zł, od osób prawnych 54.575,60 zł. Ponadto, w 2012 r. na złoŝone wnioski podatników (osoby fizyczne i prawne) wydano 3 decyzje na umorzenie zaległości podatkowych na kwotę 6.851 zł oraz 5 decyzji na odroczenie terminu płatności i rozłoŝenie na raty płatności na kwotę 16.459,00 zł. Podatkiem tym objętych było w 2012 r. 3.674 pojazdy. Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 13
Pomimo prowadzonej aktywnej polityki wobec dłuŝników tego podatku, stan zaległości na koniec 2012 r. wynosił łącznie 555.841,42 zł, w tym: osoby fizyczne kwota 399.370,42 zł (zmniejszenie o kwotę 114.613,23 zł w stosunku do stanu na koniec 2011 roku), osoby prawne kwota 156.471 zł (zwiększenie o kwotę 40.772,72 zł w stosunku do stanu na koniec 2011 roku). 2. 6. Opłata targowa W 2012 roku uzyskano następujące dochody z opłaty targowej: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 468.335 350.000 430.769 123,1% 92,0% Jak wynika z powyŝszej tabeli, wpływy z opłaty targowej przekroczyły wielkości planowane i były wyŝsze o kwotę 80.769 zł. w 2012 roku w porównaniu do wykonania za 2011 r. było natomiast mniejsze o kwotę 37.566 zł. W trakcie roku budŝetowego wydano 1 decyzję na umorzenie zaległości ww. opłacie na kwotę 924 zł. 2. 7. Podatek od spadków i darowizn O wykonaniu tej pozycji planu dochodów decyduje przede wszystkim: wartość nabytej masy spadkowej, wartość rzeczy i praw majątkowych nabytych w drodze darowizny, a takŝe od stopnia pokrewieństwa darczyńców i obdarowanych. W 2012 roku uzyskano następujące dochody z ww. podatku: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 1.319.746,63 1.500.000 866.056,50 57,7% 65,6% W 2012 r. wpływy z podatku od spadków i darowizn były niŝsze od kwoty zaplanowanej o kwotę 633.943,50 zł. RównieŜ były one niŝsze w porównaniu do wykonania za 2011 r. o kwotę 453.690,13 zł. Podatek ten pobierany jest przez urzędy skarbowe, a następnie zrealizowane dochody zostają przekazane na rachunek budŝetu Miasta. W trakcie roku budŝetowego wydano 20 postanowień, w tym: 18 w sprawie umorzenia ww. podatku na kwotę 15.864 zł oraz 2 na rozłoŝenie na raty płatności na łączną kwotę 1.510 zł. 2. 8. Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 5.800.147,81 5.700.000 5.472.842,60 96,0% 94,4% Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 14
Dochody zrealizowane zostały w łącznej wysokości 5.472.842,60 zł i obejmowały wpływy uzyskane z: opłaty za zajęcie pasa drogowego na drogach publicznych (gminnych i powiatowych) kwota 1.199.608,66 zł. Są to opłaty pobierane na podstawie decyzji administracyjnych przez Miejski Zarząd Dróg, za zajęcie pasa drogowego na cele związane z budową, przebudową, remontem dróg, jak i na inne cele, tj. umieszczanie urządzeń infrastruktury lub obiektów budowlanych, reklam i ogródków gastronomicznych. opłaty za parkowanie pojazdów w pasie drogowym kwota 4.087.830,31 zł. Wpływy w tej pozycji obejmują dochody ze sprzedaŝy biletów i abonamentów parkingowych w Strefie Płatnego Parkowania. W 2012 roku wystawiono 53.841 wezwania do zapłaty za brak waŝnego biletu parkingowego, z czego 17.746 wezwań zapłacono, a 6.954 wezwania reklamowano. Ponadto wystawionych zostało 29.580 upomnień, z czego zapłacono 14.698 upomnień oraz 8.788 tytułów wykonawczych, z czego zapłacono 4.496 tytułów. opłaty adiacenckiej kwota 51.690,91 zł. Regulacje prawne dotyczące powyŝszej opłaty zawarte są w ustawie o gospodarce nieruchomościami. Opłata ta stanowi 30% kwoty wzrostu wartości nieruchomości. opłaty planistycznej kwota 23.710 zł. Dochody z tej opłaty pobierane są na podstawie ustawy o planowaniu i zagospodarowaniu przestrzennym. Obowiązek zapłaty powstaje w związku ze sprzedaŝą nieruchomości, której wartość wzrosła na skutek uchwalenia lub zmiany miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego i moŝe być stwierdzona w ciągu 5 lat od uchwalenia tego planu. opłaty za usuwanie pojazdów z drogi i przechowywania ich na parkingu strzeŝonym kwota 97.951 zł. pozostałych opłat m.in. za wydanie karty wędkarskiej, karty parkingowej, dziennika budowy kwota 12.051,72 zł. 2. 9. Udziały w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa Udziały w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa są największym źródłem dochodów budŝetu miasta Opola w grupie podatków i opłat. Obejmują kwotę 149.668.526,58 zł. Na poszczególne udziały przypadają następujące wartości (plan): w podatku dochodowym od osób prawnych 12.000.000 zł, w podatku dochodowym od osób fizycznych 147.500.000 zł. W 2012 roku uzyskano następujące wielkości wpływów stanowiących udział w podatku dochodowym od osób prawnych: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 10.788.339,55 12.000.000 10.241.702,58 85,3% 94,9% Jak wynika z powyŝszej tabeli, wpływy z tego podatku były niŝsze od zaplanowanych o kwotę 1.758.297,42 zł. Dochody zostały zrealizowane na poziomie 85,3% planu. RównieŜ w porównaniu do realizacji za 2011 r. były one niŝsze o 5,1%, tj. o kwotę 546.636,97 zł. Planowane wielkości tych udziałów oparto na wykonaniu za 2010 r. oraz na pozyskanych Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 15
środkach za trzy kwartały 2011 r. Udział miasta we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych wyniósł: gmina 6,71%, powiat 1,40%. W 2012 roku udział w podatku dochodowym od osób fizycznych przedstawiał się następująco: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 136.001.666 147.500.000 139.426.824 94,5% 102,5% ww. podatku stanowiło 94,5% kwoty planowanej (odchylenie wykonania planu: 8.073.176,00 zł). Natomiast w porównaniu do wykonania za 2011 r. wpływy z tego podatku były wyŝsze o kwotę 3.425.158 zł. Udziały Gminy we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych, osiągniętych przez budŝet państwa od podatników zamieszkałych na terenie Gminy, wynosiły w 2012 roku 37,26%, natomiast udział Powiatu we wpływach z tego podatku, zrealizowanych przez budŝet państwa od podatników zamieszkałych na obszarze Powiatu 10,25%. Poziom wykonania tego źródła dochodów własnych Miasta uzaleŝniony jest od wysokości wpływów z podatków CIT i PIT osiągniętych przez budŝet państwa od podatników z Opola. 2. 10. Dochody z majątku gminy W 2012 roku uzyskano dochody z majątku gminy w wysokości 20.035.240,23 zł, co stanowi realizację planu w 74,7%. Do pełnego wykonania planu dochodów zabrakło kwoty 6.768.059,77 zł. Na dochody z majątku gminy, składają się dochody z wieczystego uŝytkowania i dzierŝawy oraz z jego sprzedaŝy. Stopień ich realizacji przedstawia się następująco: Dochody z dzierŝawy i najmu Dochody z dzierŝawy i najmu zostały zrealizowane w wysokości 1.918.080,39 zł, co przy planie rocznym wynoszącym 1.850.300 zł, stanowi wykonanie w 103,7%. RównieŜ w porównaniu do wykonania za 2011 r. nastąpił wzrost tych dochodów o kwotę 18.536,05 zł. 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 1.899.544,34 1.850.300 1.918.080,39 103,7% 101% DzierŜawę opłacają instytucje oraz osoby fizyczne. W 2012 roku do budŝetu Miasta wpływały dochody z najmu i dzierŝawy: gruntów, kiosków i lokali uŝytkowych kwota 1.217.074,43 zł. Na koniec roku odnotowano zaległości w wysokości 240.607,52 zł. W ramach prowadzonej windykacji naleŝności, wystosowano 211 wezwań na łączną kwotę 301.777,26 zł, Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 16
z czego wpłacono 96.417,49 zł oraz skierowano sprawę 15 podmiotów na drogę postępowania sądowego na kwotę 128.894,80 zł. obwodów łowieckich kwota 631,70 zł, pomieszczeń przez miejskie jednostki budŝetowe kwota 700.374,26 zł. Dochody z wieczystego uŝytkowania Na dochody z wieczystego uŝytkowania składają się wpływy z tytułu pierwszej opłaty za oddanie w uŝytkowanie wieczyste gruntów związanych ze sprzedaŝą lokali mieszkalnych i uŝytkowych w budynkach wielolokalowych oraz wpływy z opłat rocznych wnoszonych przez osoby prawne i fizyczne z tytułu wieczystego uŝytkowania nieruchomości gruntowych. Wnoszone są one bez wezwania (do dnia 31 marca kaŝdego roku), zgodnie z aktem notarialnym lub teŝ decyzjami wystawionymi przez Wydział Gospodarki Nieruchomościami dla poszczególnych płatników. W 2012 roku osiągnięto z ww. tytułu dochody w wysokości 2.724.528,47 zł, co daje 97,3% wykonania planu. za 2012 r. jest wyŝsze o 27.926,46 zł w porównaniu do wykonania za 2011 r. 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 2.696.602,01 2.800.000 2.724.528,47 97,3% 101% Na koniec 2012 roku zaległości w opłacie z tytułu wieczystego uŝytkowania, wynosiły ogółem 918.715,19 zł. W celach egzekucyjnych ww. naleŝności wysłano 2.670 wezwań do zapłaty na kwotę 743.516,44 zł i skierowano sprawę 94 podmiotów na drogę postępowania sądowego na kwotę 347.835,23 zł. Dochody ze sprzedaŝy majątku komunalnego Istotnym źródłem dochodów są dochody ze sprzedaŝy majątku komunalnego. W 2012 roku osiągnięto następujące wielkości sprzedaŝy mienia: 2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 23.902.969,83 22.153.000 15.392.631,37 69,5% 64,4% Wpływy ze sprzedaŝy mienia komunalnego kształtowały na poziomie niŝszym od wielkości planowanej i wynosiły 15.392.631,37 zł, w tym ze sprzedaŝy nieruchomości gruntowych w podstrefie Opole Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej uzyskano kwotę 4.802.000 zł. Do pełnego wykonania planu dochodów zabrakło kwoty 6.760.368,63 zł. RównieŜ w porównaniu do roku 2011 nastąpił znaczny spadek dochodów, tj. o kwotę 8.510.338,46 zł. 2. 11. Pozostałe dochody W pozycji tej uzyskano dochody w następujących wielkościach: Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 17
2011 r. Plan 2012 r. 2012 r. % wykonania w stosunku do planu 2012 r. Dynamika wykonania 2012r./ 2011r. 71.137.449,05 78.304.812 74.215.975,79 94,8% 104,3% Wpływy do budŝetu w tej pozycji dochodów zrealizowano w wielkościach mniejszych niŝ zakładał plan o kwotę 4.088.836,21 zł. Były one natomiast wyŝsze o 3.078.526,74 zł w porównaniu do wykonania w 2011 roku. Istotne pozycje w tych dochodach, które wpłynęły do budŝetu w 2012 r. obejmują następujące środki finansowe: wpłaty czynszowe 20.282.812,03 zł (za 2011 r.: 20.922.449,56 zł), wpłaty za koncesje na sprzedaŝ alkoholu 3.067.953,06 zł (za 2011 r.: 3.102.683,20 zł), opłaty komunikacyjne 2.606.020,37 zł (za 2011 r.: 2.720.773,22 zł), dywidenda ECO S.A. 7.071.811,74 zł (za 2011 r.: 6.757.140,96 zł). W 2012 roku uzyskiwano wpływy z tytułu odsetek od środków finansowych ulokowanych na rachunkach bankowych, od lokat terminowych i od nieterminowych wpłat podatków i opłat w łącznej wysokości 3.419.247,04 zł, wykonując plan w 183,3%. Z samych lokat na rachunkach bankowych, lokat terminowych oraz nieterminowych wpłat naleŝności niepodatkowych uzyskano 2.892.645,11 zł, tj.187,2% planu, a z tytułu nieterminowych wpłat podatków i opłat 526.601,93 zł (164,6% planu). 2. 12. Pozostałe źródła dochodów W grupie tej znajdują się dochody stanowiące do 0,1% udziału w dochodach budŝetu Miasta Opola. Podatek rolny wykonany został w kwocie 439.243,31 zł, tj. na poziomie 157,4% planu (w porównaniu do wykonania za 2011 r. nastąpił wzrost o 205.315,59 zł), przy czym osoby fizyczne wpłaciły kwotę 370.241,93 zł, a osoby prawne 69.001,38 zł. W 2012 roku wydano dla osób fizycznych 1.033 decyzji określających jego wymiar, 3 decyzje przypisowe na kwotę 192,00 zł oraz 82 decyzje odpisowe na kwotę 6.221,00 zł. W roku 2012 podatkiem rolnym objęto 48 podmiotów gospodarczych na kwotę 76.791 zł. W 2012 roku wydano 27 decyzji na umorzenie zaległości podatkowych na łączną kwotę 34.897,13 zł. W ramach zastosowanej windykacji naleŝności podatku rolnego: od osób fizycznych wystawiono 90 upomnień oraz 35 tytułów wykonawczych. W wyniku prowadzonej windykacji, uzyskano kwotę 13.789,05 zł z tytułu wpłat na poczet zaległości. od osób prawnych wystawiono 1 upomnienie. Opłata eksploatacyjna wykonana została w wysokości 199.088,32 zł, tj. 60,3% planu. Była ona równieŝ niŝsza o 69.420,62 zł od uzyskanej opłaty w 2011 roku. Opłata ta wynika z prawa górniczego i jest związana z prowadzoną eksploatacją złóŝ. Podatek leśny wykonany został w wysokości 15.289,53 zł, tj. 131,8% planu i był on wyŝszy o kwotę 3.968,45 zł od uzyskanego podatku w 2011 r. Dla osób fizycznych wydano 23 decyzje ustalające ten podatek oraz objęto 7 podmiotów tym podatkiem. Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 18
W trakcie roku budŝetowego wydano 1 decyzję na umorzenie ww. podatku na kwotę 288,00 zł. 2. 13. Windykacja naleŝności z tytułu dochodów budŝetowych W 2012 roku Referat Egzekucji Administracyjnej Wydziału Podatków i Opłat Lokalnych otrzymał łącznie 6.488 tytułów wykonawczych obejmujących: opłatę parkingową i za zajęcie pasa drogowego 3.799 tytułów, podatek od nieruchomości 1.458 tytułów, podatek rolny 259 tytułów, podatek od środków transportu 86 tytułów, nienaleŝnie pobrane świadczenia socjalne 875 tytułów, koncesje na sprzedaŝ alkoholu 7 tytułów oraz opłatę adiacencką 4 tytuły. W 2012 r. zrealizowano całkowicie 3.941 tytuły (887 tytułów dot. podatku od nieruchomości, 2.839 tytułów dot. opłaty parkingowej, 153 tytuły dot. podatku rolnego, 36 tytułów dot. podatku od środków transportowych, 6 tytułów dot. opłaty za zajęcie pasa ruchu drogowego, 17 tytułów dot. nienaleŝnie pobranych świadczeń socjalnych, 2 tytuły dot. koncesji na sprzedaŝ alkoholu oraz 1 tytuł dot. opłaty adiacenckiej), pobierając bezpośrednio od zobowiązanych kwotę łączną 1.560.145,19 zł. Ponadto poborcy dokonali egzekucji naleŝności: z wynagrodzenia na kwotę 106.782,16 zł, z rachunków bankowych na kwotę 333.625,94 zł, ze świadczeń dot. emerytur i rent na kwotę 27.012,01 zł. Tym samym łączna wartość pobranych przez poborców naleŝności wyniosła w 2012 r. 2.027.565,30 zł. 2. 14. Subwencje z budŝetu państwa Subwencje z budŝetu państwa zrealizowane zostały w wysokości 151.888.203 zł, co stanowiło wykonanie planu w 100,2% i były one wyŝsze o kwotę 9.435.390 zł w porównaniu do wykonania w 2011 roku. Poszczególne rodzaje subwencji zrealizowano w następującym wymiarze: Część równowaŝąca subwencji ogólnej wykonana została zgodnie z załoŝonym planem w wysokości 9.136.407 zł. Część oświatowa subwencji ogólnej zrealizowana została w wysokości 142.430.655 zł i w porównaniu do wykonania w 2011 r. była ona wyŝsza o 11.289.276 zł. Środki na uzupełnienie dochodów gmin i powiatów zrealizowane zostały w łącznej wysokości 321.141 zł. W związku z tym, iŝ pismo w sprawie przyznania ww. środków wpłynęło do Urzędu po terminie ostatniego posiedzenia Rady Miasta Opola, kwoty te nie zostały wprowadzone do planu budŝetu Miasta Opola na 2012 r. 2. 15. Dotacje celowe z budŝetu państwa Dotacje celowe z budŝetu państwa zrealizowane zostały w wysokości 43.318.404,95 zł, co stanowiło wykonanie planu rocznego w 99,1% i były one niŝsze o 939.739,73 zł w porównaniu do wykonania w 2011 r. Dotacje na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej i na zadania realizowane na podstawie porozumień otrzymano w łącznej wysokości 35.762.699,31 zł, natomiast na zadania własne w kwocie 7.555.705,64 zł. Stopień ich wykorzystania omówiony został w dalszej części niniejszego sprawozdania. Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 19
2. 16. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych i budŝetu Unii Europejskiej W pozycji tej ujęto dochody stanowiące dofinansowanie lub refundację wydatków poniesionych w związku z realizacją projektów współfinansowanych ze źródeł zagranicznych. PowyŜsze środki zostały zaplanowane w budŝecie na 2012 r. w wysokości 48.591.842 zł. W 2012 roku uzyskano dochody z ww. tytułów w kwocie 49.110.731,37 zł, co stanowi realizację planu w 101,1%. Na kwotę wykonania złoŝyły się: Środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego kwota 15.768.288,10 zł. Dochody te zostały pozyskane na realizację następujących zadań: Zakup taboru autobusowego na potrzeby komunikacji miejskiej w Opolu etap I i II kwota 3.480.750 zł, Budowa Optycznej Sieci Teleinformatycznej Opola (OSTO) kwota 2.660.817,29 zł, Budowa Opolskiego Centrum Wystawienniczo-Kongresowego w Opolu kwota 1.302.425,52 zł, Utworzenie Centrum Nauk Przyrodniczych w PG Nr 6 w Opolu kwota 108.767,36 zł, Utworzenie Narodowego Centrum Polskiej Piosenki poprzez przebudowę Amfiteatru Tysiąclecia w Opolu kwota 1.974.953,48 zł, Przebudowa, rozbudowa i nadbudowa budynku na siedzibę Miejskiej Biblioteki Publicznej w Opolu kwota 821.827,53 zł, Współpraca ZOO w Ołomuńcu i ZOO w Opolu w dziedzinie turystyki kwota 760.505,71 zł, Rewitalizacja zabytkowego parku na wyspie Bolko kwota 1.152.019,72 zł, Realizacja projektu pn. Via Regia plus kwota 211.502,86 zł, Zwiększenie atrakcyjności turystycznej miasta Opola poprzez zagospodarowanie terenów wzdłuŝ Odry kwota 2.901.019,09 zł, Opolskie kwitnące muzycznie kwota 255.000 zł, Budowa Centrum Sportu przy ul. Północnej w Opolu kwota 138.699,54 zł. Środki z Funduszu Spójności kwota 29.711.473,85 zł. Dochody te zostały pozyskane w związku z realizacją następujących zadań: Termomodernizacja obiektu Publicznej Szkoły Podstawowej Nr 5 w Opolu kwota 3.104.628,91 zł, Projekt Funduszu Spójności/ISPA pn. Poprawa jakości wody w Opolu kwota 26.606.844,94 zł. Środki z Europejskiego Funduszu Społecznego kwota 2.793.923,70 zł. Dochody te zostały pozyskane na realizację następujących projektów: Inwestycja w pierwszy krok program rozwojowy szkół podstawowych Miasta Opola kwota 382.278 zł, Inwestycja w pierwszy krok program rozwojowy szkół podstawowych Miasta Opola II edycja kwota 438.624,74 zł, Zawodowy sukces program rozwojowy szkół zawodowych Miasta Opola kwota 607.058,60 zł, Moja praca moja przyszłość kwota 594.622,12 zł, PO KLucz do biznesu 2! kwota 59.493,04 zł, Samodzielne Ŝycie kwota 287.785 zł, Pośredniczek bis kwota 155.460,75 zł, Czas na pracę kwota 259.298,20 zł, Budujemy swoją przyszłość kwota 9.303,25 zł. Id: BEFB0529-FC97-4BB0-9F93-A2E668F85046. Przyjety Strona 20