KTA.I721.1.2011 Załącznik do Zarządzenia Nr 70111 Starosty Lubartowskiego z dnia 30 grudnia 2011r. Plan audytu wewnętrznego na rok 2012. 1. Starostwo Powiatowe w Lubartowie. (nazwa jednostki organizacyjnej, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny) 2. Wykaz komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Lubartowie: Wydział Organizacyjno- Administracyjny ( symbol "ORG"), Wydział Rozwoju Gospodarczego, Polityki Społecznej i Promocji ( symbol "RGP") Wydział Finansowy ( symbol "FIN"), Wydział Oświaty, Kultury i Sportu (symbol "OKS"), Wydział Komunikacji, Transportu i Drogownictwa (symbol "KOM"), Wydział Architektury i Budownictwa (syrnbol.allś"), Wydział Rolnictwa, Leśnictwa i Ochrony Środowiska (symbol "RLŚ"), Wydział Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości (symbol "GEO"), Wydział Zarządzania Kryzysowego, Ochrony Ludności i Spraw Obronnych (symbol "ZKR"). Radca prawny (symbol "RPR"), Pełnomocnik ds. Ochrony Informacji Niejawnych (symbol "POI"), Powiatowy Rzecznik Konsumentów (symbol "PRK"), Stanowisko ds. Kontroli i Audytu Wewnętrznego (symbol "KTA"). 3. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym: Starostwo Powiatowe w Lubartowie, ul. Słowackiego 8, 21-100 Zarząd Dróg Powiatowych w Lubartowie, ul. Krańcowa 6, 21-100 Regionalne Centrum Edukacji Zawodowej w Lubartowie, uli Maja 82,21-100 Zespół Szkół Nr 2 w Lubartowie, ul Chopina 6, 21-100 Zespół Szkół w Ostrowie Lubelskim, ul. Unicka 5, 21-110 Ostrów Lubelski, Zespół Szkół w Kocku, ul. Warszawska 41,21-150 Kock, Specjalny Ośrodek Szkolno- Wychowawczy w Firleju, ul Choiny 7, 21-136 Firlej, Bursa Szkolna w Lubartowie, ul. lmaja 82,21-100 Poradnia Psychologiczno- Pedagogiczna w Lubartowie, ul. 3 Maja 16, 21-100 Powiatowy Młodzieżowy Dom Kultury w Lubartowie, ul Szaniawskiego 62, 21-100 Powiatowy Urząd Pracy w Lubartowie, ul. Słowackiego 8, 21-100 Dom Pomocy Społecznej w Kocku, ul. T.Kościuszki 1, 21-150 Kock, Dom Pomocy Społecznej w Ostrowie Lubelskim, ul. Unicka 7,21-110 Ostrów Lubelski, Strona l z 7
Środowiskowy Dom Samopomocy w Lubartowie, ul. Lubelska 119,21-100 Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Lubartowie, ul. Szaniawskiego 62, 21-100 Powiatowa Biblioteka Publiczna w Lubartowie ul. Szaniawskiego 62, 21-100 Lubartów. 4. Wyniki przeprowadzonej analizy ryzyka ( na podstawie 8 ust. l pkt l rozporządzenia Ministra Finansów z dnia l lutego 201 Or. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego - Dz. U. z 201 Or. nr 21 poz. 108 ) - obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze. Lp. Nazwa obszaru Typ obszaru Obszar Opis obszaru Poziom ryzyka (ze wskazaniem działalności działalności działalności ryzyka w nazwy jednostki jeżeli to (podstawowa lub związany z wspomagającej' obszarze konieczne). I wspomagająca dysponowaniem bardzo środkami o wysoki/ lub których mowa wysoki/lub wart. 5 ust.3 średni/lub ustawy z dnia niski, 27 sierpnia 2009r.o finansach publicznych /tak/nie/ l. Transport i Podstawowa Nie średni utrzymanie dróg 2. Zarządzaniem Podstawowa Nie Sredni ruchem na drogach 3. Prawa jazdy Podstawowa Nie niski 4. Rejestracja i Podstawowa Nie średni ewidencja pojazdów 5. Zarządzanie Podstawowa Nie średni stacjami kontroli pojazdów i ~ ośrodkami szkolenia kierowców 6. Ochrona Podstawowa Nie średni środowiska 7. Gospodarka Podstawowa Nie średni odpadami 8. Prawo wodne Podstawowa Nie średni 9. Rybactwo Podstawowa Nie średni śródlądowe 10. Prawo geologiczne Podstawowa Nie niski i górnicze Strona 2 z 7
II. Gospodarka leśna Podstawowa Nie niski 12. Ochrona przyrody Podstawowa Nie niski 13. Ochrona zwierząt Podstawowa Nie niski 14. Architektura i Podstawowa Nie wysoki budownictwo 15. Oświata i kultura Podstawowa Nie b. wysoki 16. Prowadzenie burs i Podstawowa Nie wysoki internatów 17. Prowadzenie zajęć Podstawowa Nie średni wspierających rozwój dzieci i młodzieży 18. Ochrona zdrowia Podstawowa Nie wysoki 19. Sport Podstawowa Nie niski 20. Wspieranie osób Podstawowa Nie średni niepełnosprawnych (PFRON) 2I. Pomoc społeczna ( Podstawowa Nie wysoki w tym prowadzenie domów pomocy społecznej) 22. Poradnictwo Podstawowa Nie wysoki psychologicznopedagogiczne 23. Przeciwdziałanie Podstawowa Nie wysoki bezrobociu i aktywizacj a lokalnego rynku pracy 24. Naliczanie i Wspomagająca Nie wysoki egzekucja należności 25. Zaopatrzenie Wspomagające Nie średni materiałowotechniczne 26. Bezpieczeństwo i W spomagające Nie niski higiena pracy i ppożarowe 27. Obsługa Rady i W spomagaj ące Nie niski Zarządu Powiatu 28. Obsługa W spomagająca Nie średni kancelaryjna 29. Kadry i sprawy Wspomagająca Nie wysoki pracownicze 30. Nadzór i Wspomagająca Nie wysoki organizacja 3I. Biuletyn Informacji Wspomagająca Nie średni Publicznej 32. Informatyzacja Wspomagająca Nie wsoki Strona 3 z 7
33. Sprawy Wspomagająca Nie niski obywatelskie 34. Reagowanie Podstawowa Nie średni kryzysowe 35. Obrona cywilna Podstawowa Nie średni 36. Sprawy obronne Podstawowa Nie średni 37. Zarządzanie Wspomagająca Nie wysoki nueruem 38. Prowadzenie Podstawowa Nie wysoki powiatowego zasobu geodezyjnokarto grafi cznego 39. Zamówienia Wspomagająca Nie Zakupy wysoki publiczne 40. Pozyskiwanie i Wspomagająca Nie średni rozliczanie funduszy unijnych 41. Budżet powiatu Wspomagająca Nie Gospodarka wysoki 42. Ewidencja W spomagająca Nie Gospodarka wysoki księgowa 43. Inwentaryzacja W spomagaj ąca Nie Gospodarka wysoki oraz wycena aktywów i pasywów 44. Przestrzeganie Wspomagające Nie wysoki procedur kontroli zarządczej 45. Rozrachunki Wspomagająca Nie Gospodarka b.wysoki 46. Zarządzanie Wspomagająca Nie Gospodarka średni majątkiem obrotowym 47. Rozwój Podstawowa Nie średni gospodarczy, promocja I współpraca 48. Ochrona informacji Wspomagaj ąca Nie średni niejawnych 'Dzialalnośc podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką, zapewnia skuteczność i sprawność działań w obszarze działalności podstawowej np. zarządzanie zasobami ludzkimi itp. 2 Należy wskazać jedno z poniższych, w przypadku wskazania wspomagającego obszaru działalności jednostki w kolumnie 3: gospodarka, zakupy, zarządzanie mieniem, bezpieczeństwo, systemy informatyczne, zarządzanie. Strona 4 z 7
s. Wyniki przeprowadzonej analizy zasobów osobowych ( na podstawie 8 ust. 1 pkt 2 w/w rozporządzenia). Z uwagi, że na stanowisku audytora wewnętrznego zatrudniona jest jedna osoba w wymiarze pełnego etatu - zadania audytowe do przeprowadzenia w 2012 roku zostały określone w pkt. 6 załącznika. Ponadto przewidziano niezbędny czas na szkolenia audytora wewnętrznego (zewnętrzne). urlopy wypoczynkowe( 26 dni kalendarzowych) i inne nieobecności w pracy. 6. Lista obszarów, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające (na podstawie 8 ust. 1 pkt 3 w/w rozporządzenia). L Temat zadania Nazwa Planowana liczba Ewentualna p. zapewniającego obszaru audytorów potrzeba ryzyka (z wewnętrznych powołania tabeli z przeprowadzaj ących rzeczoznawcy punktu 4) zadanie ( w etatach) 1. Ocena gospodarki Oświata 1 etat Nie finansowej realizowanej przez jednostki organizacyjne: Bursa Szkolna w Lubartowie - organizacja, dochody jednostki, wydatki jednostki, rozrachunki jednostki, stan księgowości. 2. Realizacja dochodów z Zarządzanie 1 etat Nie mienia powiatu - Zespół mieniem Szkół Nr 2 w Lubartowie 3. Sprawozdania budżetowe Ewidencja 1 etat Nie powiatu- ocena danych księgowa wejściowych (zgodność sprawozdań wybranych jednostek powiatowych z ich księgami: al Zarząd Dróg Powiatowych w Lubartowie. bl Powiatowy Urząd Pracy w Lubartowie. 4. Ocena gospodarki Pomoc 1 etat nie finansowej realizowanej społeczna przez jednostki organizacyjne: Dom Pomocy Społecznej w Ostrowie Lubelski - organizacja, dochody jednostki, wydatki jednostki, rozrachunki Strona 5 z 7
Djednostki, stan księgowości 1 --'- -----' _ 7. Informacje na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację poszczególnych zadań zapewniających ( na podstawie 8 ust. l pkt 4 w/w rozporządzenia). Czas potrzebny do zrealizowania poszczególnych zadań zapewniających: Zadanie nr 1-30osobodni Zadanie nr 2-15 osobodni Zadanie nr 3-30 osobodni Zadanie nr 4-25 osobodni 8. Informację na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności doradczych ( na podstawie 8 ust. l pkt 5 w/w rozporządzenia). Czynności doradcze wg zapotrzebowania z uwzględnieniem decyzji kierownika jednostki - 30 osobodni. 9. Informację na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności sprawdzających ( na podstawie 8 ust. l pkt 6 w/w rozporządzenia). Czynności sprawdzające wg zapotrzebowania z uwzględnieniem decyzji kierownika jednostki - 35 osobodni. 10. Informacje na temat cyklu audytu (na podstawie 8 ust.l pkt 7 w/w rozporządzenia). Cykl audytu obliczony zgodnie z metodologia wskazaną w 7 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia l lutego 20 lor. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz.U. z 2010r., Nr 21 poz. 108) przedstawia się następująco: (liczba wszystkich obszarów ryzyka / liczba obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku następnym = cykl audytu Cykl audytu = 48/4 = 12 11. Organizacja pracy stanowiska pracy/ komórki audytu wewnętrznego. Rodzaj czynności Planowana liczba osobodni al zadania zapewniające 100 b/czynności doradcze 30 c/ czynności sprawdzające 35 Strona 6 z 7
dl szkolenia i rozwój zawodowy 10 el planowanie i sprawozdawczość roczna 15 fi czynności organizacyjne, w tym 15 wynikające z zarządzania komórką audytu gl urlopy wypoczynkowe i inne planowane 35 nieobecności hl rezerwa czasowa 15 Suma osobodni stanowiąca łączny budżet 255 czasu stanowiska pracyl komórki audytu wewnętrznego - 12. Informacje istotne dla prowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki (np. zmiany organizacyjne). AudytO~Jnętrzny... 30.12.2011r... (data) mg!' A4; Koprylr.. podpis au..30.12.2011r... (data) mg\f rr ddryk P,I,... \. podpis kierownika jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny Strona 7 z 7