WOJEWODA MAŁOPOLSKI WP-VIII.9612.6.4.2015 Kraków, dnia 4 marca 2015 r. Pan Artur Asztabski Dyrektor Zespołu Przychodni Specjalistycznych Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 15 ust. 6 pkt 6b i 6c ustawy o zawodach lekarza i lekarza dentysty z 5 grudnia 1996 r. (Dz. U. z 2011 nr 277, poz. 1634 z późn. zm.), w dniu 13 lutego 2015 r. przeprowadzono kontrolę problemową w Zespole Przychodni Specjalistycznych Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, ul. Marii Skłodowskiej-Curie 1, 33-100 Tarnów, zwanym w dalszej treści wystąpienia pokontrolnego Podmiotem. Kontrolę przeprowadzili pracownicy Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w składzie: starszy inspektor Elżbieta Bielaszka i inspektor wojewódzki Małgorzata Jakubiak, na podstawie upoważnienia nr 21/15 z dnia 29 stycznia 2015 r. wydanego przez Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej, z upoważnienia Wojewody Małopolskiego. Zakres kontroli: prawidłowość realizacji programu i finansowania stażu podyplomowego lekarzy dentystów oraz kontrola warunków i wymagań jakim powinny odpowiadać podmioty uprawnione do odbywania w nich stażu podyplomowego. Okres objęty kontrolą: od dnia 1 października 2014 r. do dnia kontroli. W wyniku przeprowadzonej kontroli kontrolowana działalność Podmiotu została oceniona pozytywnie na podstawie następujących ustaleń: 1. Podmiot na podstawie art. 15 ust. 6 ustawy z dnia 5 grudnia 1996 r. o zawodach lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2011 r. nr 277, poz. 1634 z późn. zm.) i zarządzenia Nr 48/2014 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 22 maja 2014 r. i zmieniającego go zarządzenia Nr 69/2014 z 14 sierpnia 2014 r. został wpisany pod numerem 2 na listę podmiotów leczniczych oraz indywidualnych praktyk lekarskich i indywidualnych specjalistycznych praktyk lekarskich uprawnionych do prowadzenia stażu podyplomowego lekarza dentysty i zawierania umów o pracę z lekarzami dentystami w celu odbycia stażu podyplomowego. Zgodnie z Umową Nr 120/PS.I./14 z dnia 10 listopada 2014 r. podpisaną z Marszałkiem Województwa Małopolskiego, na okres od 1 października do 31 grudnia 2014 r., Podmiot realizował staż podyplomowy 2 lekarzy dentystów. Na dzień kontroli Podmiot nie miał zawartej umowy z Marszałkiem Województwa Małopolskiego na kontynuację realizacji stażu podyplomowego rozpoczętego 1 października 2014 r. przez 2 lekarzy dentystów. 31-156 Kraków, ul. Basztowa 22 * tel. 12 39 21 591 * fax 12 39 21 424
Ponadto w okresie kontrolowanym 2 lekarzy dentystów kontynuowało staż rozpoczęty 1 października 2012 r., przedłużony z powodu zwolnień lekarskich i urlopów macierzyńskich i zakończony 31 października 2014 r. (1 stażysta) i 18 grudnia 2014 r. (1 stażysta), przy czym do dnia kontroli Podmiot nie zawarł umowy z Marszałkiem Województwa Małopolskiego na realizację kontynuacji ww. staży. 2. Podmiot posiada odpowiednie zaplecze diagnostyczno-terapeutyczne i w ramach udzielanych świadczeń umożliwia realizację programu stażu cząstkowego w zakresie: stomatologii zachowawczej (11 tygodni), stomatologii dziecięcej (10 tygodni), chirurgii stomatologicznej (8 tygodni), protetyki stomatologicznej (8 tygodni), periodontologii (4 tygodnie) i ortodoncji (6 tygodni), w związku z czym nie zawierał umów w sprawie odbycia staży cząstkowych z innymi uprawnionymi podmiotami. 3. Stażyści, którzy rozpoczęli staż 1 października 2014 r. odbędą: - szkolenie w zakresie profilaktyki zakażeń HIV, diagnostyki i leczenia choroby AIDS w Oddziale Klinicznym Kliniki Gastroenterologii i Hepatologii oraz Chorób Zakaźnych Szpitala Uniwersyteckiego w Krakowie 3 maja 2015 r., - kurs z zakresu: orzecznictwa lekarskiego, bioetyki i prawa medycznego w Okręgowej Izbie Lekarskiej w Tarnowie termin w trakcie ustalania, - kurs ratownictwa medycznego w Powiatowej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Tarnowie (tydzień) termin w trakcie ustalania, - kurs ratownictwa medycznego w Medycznym Oddziale Ratunkowym Szpitala Wojewódzkiego im. św. Łukasza Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Tarnowie (tydzień) termin w trakcie ustalania. 4. W komórkach Podmiotu prowadzących staże cząstkowe zatrudnieni są lekarze dentyści posiadający specjalizacje odpowiadające rodzajowi zajęć teoretycznych i praktycznych określonych w ramowym programie stażu. 5. Funkcję koordynatora stażystów sprawuje lekarz dentysta posiadający specjalizację z chirurgii stomatologicznej i 32 letni staż pracy, z którym Podmiot zawarł w dniu 1 października 2014 r. Umowę 1/2014, dotyczącą nadzoru nad odbywaniem stażu przez 4 lekarzy dentystów stażystów, w tym jeden do 31 października 2014 r., jeden do 18 grudnia 2014 r., pozostali dwaj do 30 września 2015 r. Umowa została zawarta na okres 12 miesięcy, tj. od 1 października 2014 r. do 30 września 2015 r. 6. Opiekunowie stażystów posiadają kwalifikacje określone rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 26 września 2012 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2012, poz. 1082 z późn. zm.), zwanego dalej rozporządzeniem. 7. Akta osobowe lekarzy dentystów stażystów zawierały: uwierzytelnione tłumaczenie na język polski odpisu dyplomu ukończenia studiów zagranicznych, zaświadczenie wydane przez Radę Wydziału Lekarskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Collegium Medium uznające w Rzeczypospolitej Polskiej dyplom ukończenia studiów wyższych za granicą i nadanie tytułu lekarza stomatologa, ograniczone prawo wykonywania zawodu, imienne skierowanie wydane przez Okręgową Radę Lekarską w Tarnowie, umowę o pracę na czas trwania stażu podyplomowego, zaświadczenie lekarskie o braku przeciwwskazań zdrowotnych do pracy na zajmowanym stanowisku, zaświadczenie lekarskie z badania przeprowadzonego do celów sanitarno-epidemiologicznych oraz inne dokumenty dotyczące zatrudnienia. Do akt osobowych lekarzy dentystów stażystów dołączone są opracowane na ich prośbę grafiki pracy w poradniach specjalistycznych, w których odbywali i aktualnie odbywają staż cząstkowy, zgodnie z art. 142 Kodeksu Pracy (Dz. U. z 1998 r., Nr 21, poz. 94 z późn. zm.), który mówi, że na pisemny wniosek pracownika pracodawca może ustalić indywidualny rozkład jego czasu pracy w ramach systemu czasu pracy, którym pracownik jest objęty. 2
8. Aktualne grafiki pracy lekarzy dentystów stażystów odpowiadają harmonogramom pracy poradni specjalistycznych, w których aktualnie odbywają się staże cząstkowe. W Poradni chirurgii stomatologicznej lekarz dentysta stażysta pracuje w: poniedziałki od 7.00 do 18.00 (11 godzin), wtorki od 7.30 do 15.00 (7 godzin 30 minut), środy od 7.00 do 16.00 (9 godzin), czwartki od 7.00 do 13.00 (6 godzin), piątki od 7.00 do 11.25 (4 godziny 25 minut). W Poradni ortodontycznej lekarz dentysta stażysta pracuje w: poniedziałki od 11 do 16.30 (5 godzin 30 minut), wtorki od 10.00 do 18.00 (8 godzin), środy od 8.00 do 14.30 (6 godzin 30 minut), czwartki od 9.00 do 16.30 (7 godzin 30 minut), piątki od 7.00 do 17.25 (10 godzin 25 minut). Łączna liczba godzin przepracowanych przez lekarza dentystę stażystę w danym tygodniu wynosi 37 godzin i 55 minut, co odpowiada czasowi pracy pracowników zatrudnionych w podmiocie leczniczym, zgodnie z art. 93 ust. 1 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. Nr 112, poz. 654 z późn. zm.). 9. Podmiot prowadzi miesięczną ewidencję czasu pracy stażystów w postaci listy obecności. 10. Skontrolowane Karty stażu podyplomowego lekarza dentysty zawierały wpisy zrealizowanych do dnia kontroli staży cząstkowych z zakresu ortodoncji (1 stażysta) i chirurgii stomatologicznej (1 stażysta). Na dzień kontroli jeden lekarz dentysta stażysta realizuje staż cząstkowy z chirurgii stomatologicznej, a drugi z ortodoncji. Finansowanie stażu podyplomowego lekarzy dentystów 1. W okresie kontrolowanym w Podmiocie staż podyplomowy odbywało 4 lekarzy dentystów, z których 2 kontynuowało przedłużony wskutek zwolnień lekarskich i urlopów macierzyńskich staż podyplomowy rozpoczęty 1 października 2012 r., zgodnie z zawartą z Marszałkiem Województwa Małopolskiego Umową Nr 178/PS.I./12 z 12 listopada 2012 r., ostatecznie kończąc go 31 października 2014 r. (1 stażysta) i 18 grudnia 2014 r. (1 stażysta). Do dnia kontroli Podmiot nie podpisał jeszcze stosownych umów na kontynuację realizacji stażu podyplomowego dla ww. 2 lekarzy dentystów, a finansowanie stażu tymczasowo pokrył z własnych środków. Na rozpoczęty 1 października 2014 r. staż podyplomowy 2 lekarzy dentystów Podmiot zawarł z Marszałkiem Województwa Małopolskiego Umowę Nr 120/PS.I./14 z 10 listopada 2014 r. Zgodnie z tą umową na realizację stażu podyplomowego 2 lekarzy dentystów w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. przyznane środki finansowe wyniosły 17 179,02 zł i zostały przekazane na konto Podmiotu 4 grudnia 2014 r. Środki finansowe na realizację powyższej umowy pochodzą z Funduszu Pracy, zgodnie z umową zawartą pomiędzy Ministrem Zdrowia a Marszałkiem Województwa Małopolskiego w zakresie finansowania staży podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów. 2. Na czas realizacji stażu podyplomowego rozpoczętego 1 października 2014 r. Podmiot zawarł z 2 lekarzami dentystami umowy o pracę do 30 września 2015 r., w wymiarze pełnego etatu za wynagrodzeniem określonym w 6 ust. 5 ww. rozporządzenia, tj. 2 007 zł miesięcznie, płatnym raz w miesiącu do 5 dnia miesiąca następnego po przepracowanym. 3. Funkcję koordynatora stażu podyplomowego pełni lekarz dentysta, który za wykonywanie czynności określonych w 7 ust. 6 i 7 ww. rozporządzenia otrzymywał wynagrodzenie zgodne z 7 ust. 10 ww. rozporządzenia, tj. 117 zł za nadzorowanie stażu podyplomowego jednego lekarza dentysty i 70 zł za nadzorowanie stażu podyplomowego kolejnego lekarza dentysty. Wynagrodzenie za okres od października do grudnia 2014 r. było wypłacane raz w miesiącu, przy czym obejmowało również wypłatę wynagrodzenia za nadzorowanie stażu 2 lekarzy dentystów kontynuujących staż, o których mowa powyżej, gdyż ich koordynatorem był ten sam lekarz dentysta. 3
W toku kontroli szczegółowej analizie poddano dowody księgowe w zakresie wydatków poniesionych w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. na realizację stażu podyplomowego 2 lekarzy dentystów, zgodnie z Umową Nr 120/PS.I./14 z dnia 10 listopada 2014 r. i porównano z kalkulacją środków finansowych przekazaną 31 grudnia 2014 r. do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego. Planowane i zrealizowane wydatki wynikające z ww. umowy przedstawia Załącznik nr 8, a finansowanie poszczególnych składników realizacji stażu omówione zostało poniżej. Wynagrodzenie zasadnicze stażysty Planowane wydatki związane z wynagrodzeniami zasadniczymi 2 lekarzy dentystów stażystów w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. wynosiły 12 042,00 zł. W analizowanym okresie pula środków finansowych przewidzianych na ten cel została przez Podmiot wykorzystana w całości. W rozliczeniu przekazanym do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego wykazano wykorzystanie pełnej zaplanowanej kwoty przeznaczonej na wynagrodzenia zasadnicze stażystów. Pochodne od wynagrodzeń Pochodne od wynagrodzeń w okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. naliczane były przez Podmiot w prawidłowych stawkach, tj. od podstawy wymiaru składka: emerytalna 9,76 %, rentowa 6,5 %, wypadkowa 1,20 % (stawka ustalona przez ZUS indywidualnie dla Podmiotu), na Fundusz Pracy 2,45 % oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych 0,1%, łącznie 20,01 %. Planowana kwota przeznaczona na wydatki z tytułu składek opłacanych przez pracodawcę w analizowanym okresie wynosiła 2 430,06 zł (tj. 20,18 % zakładanych wydatków z tytułu wynagrodzenia zasadniczego stażystów), natomiast Podmiot poniósł koszty w wysokości 2 409,60 zł, co wynikało z niższej od zakładanej stawki ubezpieczenia wypadkowego opłacanej przez Podmiot. W rozliczeniu przekazanym do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego wykazano rzeczywiste wykorzystanie kwoty przeznaczonej na pochodne od wynagrodzeń. Ryczałt W okresie od 1 października do 31 grudnia 2014 r. przysługujący ryczałt wynosił 1 686,00 zł. Z puli ryczałtu Podmiot wykorzystał pełną kwotę, przeznaczając ją na wynagrodzenie koordynatora stażu wraz z pochodnymi, koszty administracyjne, odzież ochronną dla lekarzy dentystów stażystów, badania profilaktyczne lekarzy dentystów stażystów, ubezpieczenie OC i koszty pośrednie funkcjonowania poradni, w których realizowany jest staż cząstkowy. W rozliczeniu przekazanym do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego wykazano wykorzystanie pełnej zaplanowanej kwoty przeznaczonej na ryczałt. Dofinansowanie kosztów materiałowych stażu dentysty Stawka dofinansowania kosztów materiałowych stażu dentystów wynikająca z ww. umowy wyniosła za okres od 1 października do 31 grudnia 2014 r. łącznie 474,00 zł i została przez Podmiot wydatkowana i rozliczona w całości. Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dokonywany był w obowiązujących stawkach, tj. 91,16 zł miesięcznie na jednego stażystę, co jest zgodnie z art. 5 ust. 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1994 r. nr 43, poz.163 z późn. zm.). Przyznana kwota, tj. 546,96 zł została wydatkowana i rozliczona w całości. 4
Łącznie kwota środków przeznaczona na finansowanie stażu Środki finansowe przyznane ww. umową, tj. 17 179,02 zł zostały wykorzystane w kwocie 17 158,56 zł. Różnica w wysokości 20,46 zł, wynikająca z niższych kosztów poniesionych przez Podmiot z tytułu pochodnych od wynagrodzeń, została wykazana w rozliczeniu przekazanym do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego. Podmiot wysłał 31 grudnia 2014 r. rozliczenie finansowe do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego, wykazując w nim wykorzystanie ze środków finansowych przyznanych Umową Nr 120/PS.I./14 z dnia 10 listopada 2014 r. kwoty 17 158,56 zł. Różnica pomiędzy kwotą otrzymaną a wydatkowaną na realizację stażu podyplomowego 2 lekarzy dentystów, tj. 20,46 zł została zwrócona na konto Urzędu Marszałkowskiego 30 grudnia 2014 r. Od stycznia 2015 r. Podmiot oczekuje na zawarcie stosownej umowy z Marszałkiem Województwa Małopolskiego i kontynuując realizację stażu podyplomowego 2 lekarzy dentystów stażystów poniósł z tego tytułu wydatki w wysokości 3 887,54 zł, które zostały pokryte z własnych środków finansowych. Do ustaleń kontroli, w przewidzianym terminie, nie zgłoszono żadnych zastrzeżeń. W zakresie stanowiącym przedmiot kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości, w związku z czym, nie formułuje się zaleceń pokontrolnych. Z up. Wojewody Małopolskiego (-) mgr inż. Małgorzata Lechowicz Dyrektor Wydziału Polityki Społecznej (podpis i pieczęć kierownika komórki do spraw kontroli) 5