Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XV/83/15 Rady Gminy Dmosin z dnia 30 grudnia 2015 r. Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej(WPF) Gminy Dmosin na lata 2016 2027 ujętej w załączniku Nr 1 I. Objaśnienia przyjętych wartości 1. W opracowaniu materiałów uwzględniono następujące wskaźniki: 1. Przewidywany wskaźnik wzrostu cen i usług konsumpcyjnych nie zastosowano wskaźnika wzrostu cen i usług konsumpcyjnych; 2. Prognozowany wzrost wynagrodzeń dla nauczycieli: a) na rok 2016 w okresie styczeń-grudzień wg stawek ustalonych od 1.09.2015 b) na rok 2017 i dalsze lata na poziomie roku 2016. 3. Kwota bazowa dla nauczycieli od 1.01.2016 31.12.2016 r. została utrzymana na poziomie z 1 stycznia 2012 r. i wyniesie 2 618,10 zł, a w latach następnych na poziomie roku 2016. 4. Prognozowany wzrost wynagrodzeń dla pracowników niebędących nauczycielami (dotyczy wszystkich jednostek organizacyjnych, w tym oświatowych): a) na rok 2016 w okresie styczeń-grudzień wg stawek ustalonych od 1.09.2015 b) na lata 2017 i dalsze na poziomie roku 2016. 5. Składkę na Fundusz Pracy w roku 2016 i w latach następnych w wysokości 2,45% podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe pomniejszone o odpis składki dla kobiet powyżej 55 roku życia i dla mężczyzn powyżej 60 roku życia. ZASADY DOTYCZĄCE KALKULOWANIA I PREZENTACJI DOCHODÓW A. Kalkulowanie dochodów 1. Podatek od nieruchomości na 2016 r. obliczono na podstawie podjętej uchwały na rok 2015 oraz na podstawie decyzji o rozłożeniu płatności na raty, natomiast na lata następne przyjęto na poziomie 2016 roku. 2. Wpływy z opłaty targowej w 2016 obliczono na podstawie podjętej uchwały na 2015 r., natomiast na lata następne przyjęto na podstawie 2016 roku. 3. Podatek od środków transportowych obliczono na podstawie podjętych uchwał
podatkowych na rok 2015, natomiast na lata następne przyjęto na poziomie 2016 roku. 4. Podatek rolny - w roku 2016 na podstawie stawek roku 2015, podatek leśny, na podstawie górnych stawek podanych na rok 2016 i w latach kolejnych na poziomie roku 2016. 5. Wpływy z opłaty skarbowej, wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych, wpływy z podatku od spadków i darowizn, opłacanych w formie karty podatkowej, podatku dochodowego osób prawnych na podstawie informacji otrzymanych z US i w oparciu o przewidywane wykonanie roku 2015 na rok 2016, a w latach 2017 i dalszych na poziomie 2016roku. 6. Wpływy z opłat i kar za korzystanie ze środowiska oraz wpływy z pozostałych dochodów /np. odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat, odsetki, pozostałe odsetki, wpływy z różnych opłat/ - przyjęto poszczególne wartości w wysokości średniej wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem ściągalności należności podatkowych oraz planowanych zmian. 7. Wpływy z zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych w 2016 r. na podstawie wydanych w 2015 r. zezwoleń a na lata przyszłe z uwzględnieniem planowanych zmian limitów zezwoleń oraz ustawowych wskaźników i metod wyliczeń opłaty. 8. Wpływy z opłat za użytkowanie wieczyste nieruchomości przyjęto na poszczególne lata roczną wysokość opłat z uwzględnieniem aktualizacji wyceny oraz innych zmian. 9. Wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych - na podstawie zawartych umów z uwzględnieniem zapisów umownych regulujących waloryzację stawek czynszu w przyszłych latach. 10. Wpływy z usług - przyjęto wartości średnie na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem planowanych zmian. 11. Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych planuje się na podstawie informacji z Ministerstwa Finansów a w latach kolejnych ustalono na tym samym poziomie. 12. Subwencję oświatową z budżetu państwa ustalono na 2016 r. na podstawie informacji z Ministerstwa Finansów, a w latach kolejnych ustalono na tym samym poziomie z uwzględnieniem zmian organizacyjnych w oświacie. 13. Dotacje z budżetu państwa na zadania własne i zlecone wprowadzono do projektu po określeniu ich wysokości przez Wojewodę Łódzkiego i Krajowe Biuro Wyborcze. B. Prezentacja dochodów 1. Dochody do projektu WPF na 2016 r. przedstawiono w układzie dział, paragraf oraz w podziale na dochody majątkowe i bieżące. Do dochodów majątkowych zalicza się dotacje 0770. Do dochodów bieżących zalicza się dochody klasyfikowane w pozostałych paragrafach. 2. Dochody do wieloletniej prognozy finansowej w latach od 2016 r. przedstawiono w podziale na bieżące i majątkowe.
ZASADY DOTYCZĄCE KALKULOWANIA I PREZENTACJI WYDATKÓW A. Wydatki w wieloletniej prognozie finansowej planuje się jako: 1. Przedsięwzięcia wieloletnie, do których zalicza się w szczególności: 1) programy, projekty lub zadania z tym związane z programami finansowanymi z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej oraz innych bezzwrotnych źródeł zagranicznych, 2) umowy, których realizacja w roku 2016 i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki, 3) gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego, 4) umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym. 2. Wydatki niebędące przedsięwzięciami, do których zalicza się wydatki wszystkich jednostek organizacyjnych i Urzędu Gminy, a w szczególności: 1) jednorazowe, roczne wydatki bieżące, 2) roczne wydatki majątkowe, 3) powtarzalne, stałe wydatki bieżące ( np. wynagrodzenia i składki, zfśs, delegacje, zakup materiałów i wyposażenia, itp. ), 4) wieloletnie umowy na czas nieokreślony dla których nie jest możliwe określenie łącznych nakładów finansowych ( np. dostawy energii, wody itp.). B. Wydatki w wieloletniej prognozie finansowej przedstawia się w podziale na bieżące i majątkowe z wyodrębnieniem: 1. Wydatki bieżące: 1) wydatki na wynagrodzenia i pochodne, 2) wydatki związane z funkcjonowaniem organów Gminy ( do których zaliczyć należy wydatki rozdziału 75022, 75023), 3) na obsługę długu i wypłaty z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez jednostkę samorządu terytorialnego, przypadające do spłaty w danym roku budżetowym, 4) wydatki na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia, 5) pozostałe wydatki bieżące. 1. Wydatki majątkowe: 1) wydatki na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia wieloletnie, 2) wydatki majątkowe jednoroczne. C. Dla przedsięwzięć o których mowa w pkt A.1 uwzględnianych w wieloletniej prognozie finansowej określa się: 1) nazwę i cel, 2) jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za realizację lub koordynującą wykonywanie przedsięwzięcia, 3) okres realizacji i nakłady finansowe poniesione do roku 2015, 4) limity wydatków w poszczególnych latach począwszy od 2016 r., 5) limit zobowiązań możliwych do zaciągnięcia w roku 2016.
D. Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej w zakresie wydatków Dla roku 2016 B. Wydatki ogółem - spadek o 15% w stosunku do roku 2015 1.Wydatki bieżące - spadek o 6% w stosunku do roku 2015 zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 7 % w stosunku do roku 2015, 2. Wydatki majątkowe - wartość na poziomie pozwalającym na zachowanie przyjętych ograniczeń finansowych. Wynikają z planu inwestycji rocznych i wieloletnich przedsięwzięć majątkowych. Spadek o 62 % w stosunku do roku 2015. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2016 stanowi 34 % dochodów ogółem. Wzrost wskaźnika o 13 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2017 B. Wydatki ogółem - spadek 5% w stosunku do roku 2016 zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 27% w stosunku do roku 2016. 2. Wydatki majątkowe - spadek o 70 % w stosunku do roku 2016 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2017 stanowi 29 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 15 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2018 B. Wydatki ogółem spadek o 1% w stosunku do roku 2017 zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 25% w stosunku do roku 2017 2. Wydatki majątkowe - spadek o 37 % w stosunku do roku 2017. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2018 stanowi 22 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 24 % w stosunku do roku poprzedniego.
Dla roku 2019 B. Wydatki ogółem - wzrost 0,7% w stosunku do roku 2018. zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 38% w stosunku do roku 2018. 2. Wydatki majątkowe wzrost o 5% w stosunku do roku 2018. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2019 stanowi 16 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 27% w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2020 B. Wydatki ogółem - wzrost 2% w stosunku do roku 2019. zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 49% w stosunku do roku 20189 2. Wydatki majątkowe - wzrost o 103 % w stosunku do roku 2019. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2020 stanowi 11 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 31 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2021 B. Wydatki ogółem - wzrost o 2% w stosunku do roku 2020. zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 58% w stosunku do roku 2020. 2. Wydatki majątkowe - wzrost o 61 % w stosunku do roku 2020. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2021 stanowi 8 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 27 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2022 B. Wydatki ogółem - wzrost o 1% w stosunku do roku 2021. zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 66% w stosunku do roku 2021. 2. Wydatki majątkowe - wzrost o 18 % w stosunku do roku 2021.
3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2022 stanowi 6 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 25 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2023 B. Wydatki ogółem - wzrost o 0,5% w stosunku do roku 2022. zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 47% w stosunku do roku 2022. 2. Wydatki majątkowe - wzrost o 9 % w stosunku do roku 2022. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2023 stanowi 5 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 17 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2024 B. Wydatki ogółem na poziomie roku 2023. zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 47% w stosunku do roku 2023. 2. Wydatki majątkowe - na poziomie roku 2023. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2024 stanowi 3 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 40 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2025 B. Wydatki ogółem - na poziomie roku 2024. zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 63% w stosunku do roku 2024. 2. Wydatki majątkowe wzrost o 4 % w stosunku do roku 2024. 3. Zadłużenie ogółem na dzień 31.12.2025 stanowi 2 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 33 % w stosunku do roku poprzedniego.
Dla lat 2026-2027 B. Wydatki ogółem - na poziomie roku 2025. a) obsługa długu - spadek w granicach od 41 do 68%. 2. Wydatki majątkowe - wzrost o 11 % w stosunku do roku 2025. 3. Zadłużenie ogółem na koniec każdego roku sukcesywnie spada w stosunku do dochodów ogółem. Załącznik Nr 4 do Uchwały Nr XV/83/15 Rady Gminy Dmosin z dnia 30 grudnia 2015 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dmosin na lata 2016-2027 Objaśnienia do wykazu przedsięwzięć do WPF Gminy Dmosin na lata 2016 2019 ujętej w załączniku Nr 3
Łączne nakłady finansowe na przedsięwzięcia ogółem 3 250 862,12 zł, a limit wydatków na 2016 r. 1 140 925,44 zł. Wydatki bieżące limit wydatków na 2016 r. 399 047,44 zł. Wydatki majątkowe limit wydatków na 2016 r. 741 878,00 zł. 1. Programy, projekty lub zadania (razem) łączne nakłady finansowe a. Programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 (razem) łączne nakłady finansowe 0,00 zł, limit wydatków na 2016 r. 0,00 zł; Wydatki majątkowe łączne nakłady finansowe 0,00 zł; Wydatki bieżące łączne nakłady finansowe 0,00 zł. Limit wydatków na 2016 r. 0,00 zł. b. programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego(razem) łączne nakłady finansowe 0,00 zł, limit wydatków na 2016 r. 0,00 zł. c. programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w lit. a i b) (razem) łączne nakłady finansowe 3 250 862,12 zł, limit wydatków na 2016 r. 1 140 925,44 zł. Wydatki bieżące łączne nakłady finansowe 862 648,96 zł. Limit wydatków na 2016r. 399 047,44 zł. - zadanie pn:"odbiór i zagospodarowanie odpadów komunalnych z terenu gminy Dmosin"Łączne nakłady finansowe 822 648,96 zł. Limit wydatków na 2016 r. 377 047,44 zł., na 2017 r. - 411 324,48 zł a na 2018 r. - 34 277,04 zł.limit zobowiązań to kwota 822 848,96 zł. - zadanie pn: Zmiana studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego Gminy Dmosin. Łączne nakłady finansowe 40 000,00 zł. Limit wydatków na 2016 r. 22 000,00 zł. Limit zobowiązań to kwota 22 000,00 zł. Wydatki majątkowe łączne nakłady 2 388 213,16, limit wydatków na 2016 r. 741 878,00 zł. - zadanie pn: Budowa Ośrodka Zdrowia w Kołacinie. Łączne nakłady finansowe 1 470 777,85 zł. Limit wydatków na 2016 r. 525 000,00 zł., Limit zobowiązań to kwota 525 000,00 zł. - zadanie pn: Wpłaty do Związku Międzygminnego Bzura na pokrycie kosztów prac przygotowawczych do realizacji zadania pn: Kompleksowy system gospodarki odpadami komunalnymi i niebezpiecznymi dla obszaru Podregionu Północnego województwa łódzkiego wraz z budową zakładu zagospodarowania odpadami. Łączne nakłady finansowe - 443 913,90 zł. Limit wydatków na 2016 r. 31 878,00 zł., na 2017 r. 31 878,00 zł. Limit zobowiązań to kwota 63 756,00 zł.
- zadanie pn: Modernizacja systemu zaopatrzenia w wodę w Gminie Dmosin ETAP II. Łączne nakłady finansowe 473 521,41 zł. Limit wydatków na 2016 r. 185 000,00 zł., Limit zobowiązań to kwota 185 000,00 zł.