Protokół kontroli przeprowadzonej w szkołach p. xxxxxxxxxx* w Słupsku ul. Przemysłowa 100

Protokół kontroli przeprowadzonej w szkołach p. xxxxxxxxxx* w Słupsku ul. Przemysłowa 100 Działając na podstawie upoważnień wydanych przez Prezydenta Miasta Słupska pracownice Urzędu Miejskiego w Słupsku: Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny, upoważnienie nr 167/2010 z dn. 20.09.2010 r., Ewa Juralewicz główny specjalista, upoważnienie nr 168/2010 z dn. 20.09.2010 r. przeprowadziły w dniach 01-02.12, 20-27.12.2010 i 10-12.01, 27-28.01.2011 r. kontrolę w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji przyznanych niepublicznym przedszkolom i niepublicznym szkołom o uprawnieniach szkół publicznych na terenie miasta Słupska z budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Czynności kontrolne przeprowadzone zostały w siedzibie Szkoły przy ul. Przemysłowej 100 w Słupsku. Pierwszego wpisu szkoły do ewidencji szkół i placówek, prowadzonej przez Kuratora Oświaty dokonano w roku 1992. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek prowadzonej przez Kuratora Oświaty w Słupsku. Nr OW i 021-25/92 z dnia 01.10.1992r Szkoła przyjęła nazwę Słupskiej Filii Prywatnego Zaocznego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Koszalinie. Decyzją Nr 16/93 Kuratora Oświaty w Słupsku z dnia 30 kwietnia 1993r. nadano szkole uprawnienia szkoły publicznej, sygn. Nr OW I 021-25/93. Następnie otwierano nowe typy szkół, zmieniano nazwy, co znajduje odzwierciedlenie w następującej dokumentacji ewidencji: 1. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez Kuratora Oświaty w Słupsku Nr OW I 021-26/93, z dnia 30.04. 1993r. Dotyczy wpisu do ewidencji Prywatnego Zespołu Szkół Zaocznych dla Dorosłych w Słupsku.

2. Decyzja Nr 33/93 Kuratora Oświaty w Słupsku z dnia 23 grudnia 1993r, sygn. OW I 021-95/93 w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej. Dotyczy nadania uprawnień szkoły publicznej Policealnemu Studium Hotelarskiemu wchodzącemu w skład Prywatnego Zespołu Szkół Zaocznych dla Dorosłych w Słupsku. 3. Decyzja Nr 9/97 Kuratora Oświaty w Słupsku z dnia 10 kwietnia 1997r w sprawie zmian wpisów szkół niepublicznych do ewidencji prowadzonej przez Kuratora Oświaty w Słupsku, sygn. WOK 021-14/97. Dotyczy wykreślenia z ewidencji szkół i placówek niepublicznych Prywatnego Zespołu Szkół Zaocznych dla Dorosłych w Słupsku, wpisanego do ewidencji dnia 3 kwietnia 1993 r pod pozycją 11. Wpisano do ewidencji szkół niepublicznych z datą wpisania Zespołu następujące szkoły wchodzące dotychczas w jego skład: - Prywatne Zaoczne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku - Prywatne Zaoczne Policealne Studium zawodowe w Słupsku. Nadanie uprawnień szkoły publicznej wyżej wymienionym szkołom. 4. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia 10.04.1997r sygn. WOK 021-16/97. Dotyczy wpisu do ewidencji Prywatnego Zaocznego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku. 5. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia 10.04.1997r, sygn. WOK 021-15/97. Dotyczy wpisu do ewidencji Prywatnego Zaocznego Policealnego Studium Zawodowego w Słupsku. 6. Aneks do zaświadczenia Nr WOK 021-16/97 z dnia 10 kwietnia 1997r o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych Prywatnego Zaocznego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku, z dnia 10.09.2001r, sygn. O.VII. - 18/2001, Zarząd Miasta Słupska. Dotyczy zmiany nazwy szkoły na; I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku. 7. Zaświadczenie o dokonaniu zmiany wpisu do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia 08.07.2004r, sygn. O.VII. 4320-24/04. Dotyczy zmiany nazwy szkoły I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku - szkoła ponadgimnazjalna, liceum ogólnokształcące. 2

8. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia 13.07.2004r, sygn. O.VII.4320-29/04. Dotyczy I Prywatnego Uzupełniającego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku. 9. Decyzja Nr 4/2004 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 15 lipca 2004r w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII. 4321-5/2004. Dotyczy uprawnień szkoły publicznej dla I Prywatnego Uzupełniającego Liceum Ogólnokształcącego dla Dorosłych w Słupsku. 10. Zmiana dotyczy pozycji wpisu, z dnia 03.12.2004r, sygn. O.VII. 4320-83/04. I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Słupsku, zostało z dniem 1 stycznia 1999r wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez Gminę Miejską Słupsk - wpisane pod pozycją 4. 11. Zmiana dotyczy pozycji wpisu z dnia 03.12.2004r, sygn. O.VII. 4320-85/04 Prywatne Zaoczne Policealne Studium Zawodowe w Słupsku, zostało z dniem 1 stycznia 1999r wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonej przez Gminę Miejską Słupsk - pod pozycją 6. 12. Zaświadczenie o dokonaniu zmiany wpisu do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia 18.05.2005r, sygn. O.VII. 4320-20/05. Zmiana dotyczy nazwy szkoły na: Szkoła Policealna dla Dorosłych nr 1 w Słupsku. 13. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych, z dnia 19 czerwca 2006r, sygn. O.VII. 4320-26/06. Dotyczy wpisu szkoły : Technikum Zawodowe Nr 1 w Słupsku, pozycja 167. 14. Decyzja Nr 7/2006 Prezydenta miasta Słupska z dnia 20 czerwca 2006r w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII. 9/06. Dotyczy Technikum Zawodowego nr 1 w Słupsku. 15. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych z dnia 17 maja 2007r, sygn. O.VII. 4320-16/07. Dotyczy wpisu szkoły : I Prywatna Zasadnicza Szkoła Zawodowa w Słupsku, pozycja 183. 16. Decyzja Prezydenta Miasta Słupska z dnia 17 maja 2007r w sprawie nadania uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII. 4321-15/07. Dotyczy: I Prywatnej Zasadniczej Szkoły Zawodowej w Słupsku. 3

17. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji szkół i placówek niepublicznych, z dnia 10 czerwca 2008r, sygn. O.VII.4320-31/08. Dotyczy wpisu szkoły: Zasadnicza Szkoła Zawodowa nr 1 dla Dorosłych w Słupsku, pozycja 202. 18. Decyzja Prezydenta Miasta Słupska z dnia 10 czerwca 2008r. w sprawie nadania szkole niepublicznej uprawnień szkoły publicznej, sygn. O.VII. 4321-19/08. Dotyczy: Zasadniczej Szkoły Zawodowej nr 1 dla Dorosłych w Słupsku. W roku 2009 Urząd Miejski przekazywał dotacje dla następujących szkół: I Prywatne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych, I Prywatne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych, Technikum Zawodowe Nr 1 w Słupsku, Szkoła Policealna dla Dorosłych w Słupsku, I Prywatna Zasadnicza Szkoła Zawodowa w Słupsku, Zasadnicza Szkoła Zawodowa nr 1 dla Dorosłych. Badaniu poddano liczbę uczniów zgłaszanych na potrzeby otrzymania dotacji z budżetu jednostki samorządu terytorialnego a faktycznie uczęszczających uczniów w roku szkolnym 2008/2009 od miesiąca maja do sierpnia oraz w roku szkolnym 2009/2010 od miesiąca września do sierpnia. Weryfikacji dokonano na podstawie dzienników zajęć lekcyjnych oraz ksiąg uczniów. Zestawienie liczby uczniów w poszczególnych szkołach, przedstawiono w załączniku Nr 1 do protokołu. Weryfikacji poddano również wydatki ponoszone z dotacji na działalność bieżącą szkoły. W związku ze zmianą w ustawie o systemie oświaty z dnia dotyczącą wprowadzenia uprawnienia organu dotującego do przeprowadzania kontroli w placówkach niepublicznych w zakresie ponoszonych wydatków bieżących, nie sprawdzono wydatków poniesionych w okresie styczeń kwiecień 2009 r. przyjmując wykazane w miesięcznych ch dotacji wydatki za faktycznie poniesione w danym miesiącu. 4

1. I Prywatne Ogólnokształcące dla Dorosłych Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych, Prywatne Uzupełniające Liceum Miesiąc Styczeń - kwiecień Dotacja Wynagrodzenia i pochodne Wydatki rzeczowe na utrzymanie bazy Wydatki Wydatki na utrzymanie bazy Razem wydatki w miesiącu 46.095,00 37.262,62 37.262,62 4.267,07 4.267,07 4.379,00 4.379,00 45.908,69 45.908,69 Maj 8.937,00 7.847,84 7.847,84 - - 878,40 878,40 8.726,24 8726,24 Czerwiec 7.985,00 6.934,00 6.934,00 1.331,64 1.331,64 - - 8.265,64 8.265,64 Lipiec 8.410,00 - - 244,00 244,00 1.513,97 1.513,97 1.757,97 1.757,97 Sierpień 8.402,00 1.100,00 1.100,00 1.590,89 1.590,89 8.844,75 8.841,48 11.535,64 11.532,37 Wrzesień 5.400,00 7.794,00 7.794,00 - - 1.159,00 1.159,00 8.953,00 8.953,00 Październik 14.244,00 8.963,00 8.963,00 3.677,86 3.677,86 890,60 952,59 13.531,46 13.593,45 Listopad 10.851,00 8.712,00 8.712,00 2.220,64 2.220,64 151,28 151,28 11.083,92 11.083,92 Grudzień 10.778,00 11.339,34 11.339,34 - - - - 11.339,34 11.339,34 Ogółem 121.102,00 89.952,80 89.952,80 13.332,10 13.332,10 17.817,00 17.875,72 121.101,90 121.160,62 Dotacja za rok 2009 wyniosła 121.102,00 zł, wydatki rozliczone - 121.101,90 zł, natomiast wydatki poniesione według 121.160,62 zł. 2. Technikum Zawodowe Nr 1 w Słupsku, Szkoła Policealna dla Dorosłych Nr 1 w Słupsku, I Prywatna Zasadnicza Szkoła Zawodowa w Słupsku, Zasadnicza Szkoła Zawodowa Nr 1 dla Dorosłych w Słupsku Miesiąc Styczeń - kwiecień Dotacja Wynagrodzenia i pochodne dokumentó w Wydatki rzeczowe na utrzymanie bazy Wydatki Wydatki na utrzymanie bazy Razem wydatki w miesiącu 366.654,00 226.225,32 226.225,32 92.030,87 92.030,87 16.393,15 16.983,56 334.649,34 335.239,75 Maj 90.803,00 62.164,81 62.164,81 8.287,31 8.287,31 11.763,49 11.173,08 82.215,61 81.625,20 Czerwiec wyrównanie 100.306,00 55.494,00 52.643,00 52.643,00 825,52 825,52 8.912,94 8992,5 62.381,46 62.461,02 5

Lipiec 90.084,00 20.283,00 20.283,00 37.671,29 37.671,29 327,50 327,50 58.281,79 58.281,79 Sierpień 90.084,00 23.065,00 23.065,00 60.564,87 60.564,87 6.978,82 6.978,82 90.608,69 90.608,69 Wrzesień 112.990,00 71.102,96 71.181,96 51.963,70 52.009,36 13.455,27 13.465,27 136.521,93 136.656,59 Październik 112.792,00 67.585,00 67.585,00 16.220,20 16.220,20 19.021,14 19.092,94 102.826,34 102.898,14 Listopad 114.057,00 69.995,00 69.621,00 11.934,15 11.934,15 15.991,30 15.663,59 97.920,45 97.218,74 Grudzień 113.991,00 103.619,21 103.126,81 33.979,49 33.979,49 31.085,38 31.375,24 168.684,08 168.481,54 Ogółem 1.247.255,00 696.683,30 695895,90 313.477,40 313.523,06 123.928,99 124.052,50 1.134.089,69 1.133.471,46 Dotacja za rok 2009 r. wyniosła 1.247.255,00 zł, wydatki wykazane w ch 1.134.089,69 zł., natomiast wydatki poniesione wg 1.133.471,46 zł. W dniu 20 września 2010 r. dokonano dodatkowego dotacji za rok 2009 (złożono w Wydziale Oświaty w dniu 27.09.2010 r., jako rozliczenie końcowe całej dotacji na kwotę 1.247.255,00 zł). Rozliczono dodatkowo kwotę 113.165,60 zł. w tym: 1. Wynagrodzenia 0,00 2. Wydatki rzeczowe na utrzymanie bazy 3.409,72 3. Wydatki rzeczowe na funkcjonowanie placówki 109.755,88 Do ujęto następujące dokumenty księgowe: Nr faktury Poz. Data Kontrahent Towar, usługa Termin płatności 307/RK/09 999 31.12.2009 Famarol Słupsk za korzystanie z zimnej wody w XII.2009 308/RK/09 1000 31.12.2009 Famarol Słupsk za korzystanie z z energii elektrycznej w XII.2009 309/RK/ 1001 31.12.2009 Famarol Słupsk Za miejsca parkingowe 912310014798 1002 4.01.2010 Plus Usługi telekomunikacyj Kwota 14 dni 350,28 14 dni 2.259,44 14 dni 800,00 18.01.2010 350,01 6

IIK- 6043024/2009 1003 28.12.2009 Wydawnictwo Wiedza i Praktyka ne M-czny dostęp do Portalu Kadrowego 11.01.2010 120,78 04927F 1004 10.12.2009 Primo Słupsk Papier, markery 10.12.2009 147,11 F/0341/10 1005 18.03.2010 Gastima Słupsk Piec konwekcyjnoparowy 2010/CFF S22A/000943 F/00122/10 1006 1007 3.03.2010 Meble BlackRed White Biłgoraj 1008 18.03.2010 Gastromar Słupsk F/0342/10 1009 18.03.2010 Gastima Słupsk Kuchnia elektryczna F/0337/10 1010 18.03.2010 Gastima Słupsk Stoły, rozdrabniacz, podstawa pod piec FAV/816 1011 6.04.2010 Euro-Net Warszawa FAV/817 1012 6.04.2010 Euro-Net Warszawa FAS/12/2010 FAS/13/2010 1013 31.03.2010 Stolarz Meblowy B.Baranowski 1014 31.03.2010 Stolarz Meblowy B.Baranowski 1575/0/2010 1015 12.04.2010 PHU InterBiuro Słupsk 28.03.2010 29.731,40 Meble 3.03.2010 2.712,00 Basen 28.03.2010 1.571,06 Zestaw torbamysz 28.03.2010 10.248,00 28.03.2010 12.394,06 Karta 69,00 Laptop Gotówka 2.590,00 Wykonanie mebli Wykonanie mebli Projektor, ekran, uchwyt, kabel F/0451/10 1016 12.04.2010 Gastima Słupsk Pojemniki,sól warzona w tabletkach, proszek FAV/1107 1017 9.05.2010 Euro-Net Słupsk Telewizor, uchwyt Gotówka 4.000,00 Gotówka 8.600,00 26.04.2010 5.315,38 19.04.2010 822,77 Karta 1796,00 FV00139/10 1018 25.05.2010 Meble Expo Krzesło 1.06.2010 414,00 2871/0/2010 1019 28.06.2010 InterBiuro Kamera, statyw 12.07.2010 2.158,12 2010/FVP S22A/000401 2010/FVP S22A/000402 1020 6.07.2010 Meble BlackRed White Biłgoraj 1021 6.07.2010 Meble BlackRed White Biłgoraj Poduszki, ręczniki, garnek, słoik Gotówka 191,50 Zasłona Gotówka 199,80 13/68/10 1022 6.07.2010 Megapunkt 900 Łyżki, noże, Karta 1.097,00 7

19.07.2010 1023 19.07.2010 Edus Media Piastów Pabianice widelce itp płatnicza Tablica interaktywna, projektor FAV/1153 1024 19.07.2010 Euro-Net Słupsk Telewizor LCD Karta FAV/1152 1025 19.07.2010 Euro-Net Słupsk Telewizor LCD Karta FAV/1944 1026 19.07.2010 Euro-Net Słupsk Zestaw telefon + słuchawka 26.07.2010 10.956,00 Karta FAV/1151 1027 19.07.2010 Euro-Net Słupsk Uchwyt Karta FV/1/PL/1008 1028 3.08.2010 APM Sales and Services F/1994/10 1029 26.08.2010 Gastima Słupsk Kloc masarski, kociołek, okap FAV/55784 1030 9.09.2010 Euro Net Słupsk 2.597,90 2.514,95 229,00 322,95 Książki Gotówka 90,00 Robot z przystawką 9.09.2010 6.349,67 Przelew - przedpłata rachunków 2.193,95 (2.178,42 - do ) 113.176,60 113.165,60 Rozliczenie ogółem: Wyszczególnienie Dotacja otrzymana Wydatki wg Wydatki wg finansowych Różnica (2-4) 1 2 3 4 5 Licea 121.102,00 121.101,90 121.160,62 Szkoły zawodowe 1.247.255,00 1.134.089,69 1.133.471,46 Rozliczenie z dnia 27 września 2009 r. - 113.165,60 113.176,60 Razem 1.368.367,00 1.368.357,19 1.367.808,68 558,32 8

W ch dotacji złożonych do Wydziału Oświaty Urzędu Miejskiego w Słupsku wykazano wydatki, tylko częściowo wskazując numery i daty dowodów księgowych, potwierdzających poniesione wydatki. Wysokość poniesionych wydatków na podstawie źródłowych przedstawiono w powyższych tabelach. Wykazane wydatki osobowe znajdują odzwierciedlenie na listach płac za miesiąc maj grudzień 2009 r. Wynagrodzenia właściciela dyrektora szkół wypłacane są na podstawie dowodów wewnętrznych - not księgowych, zawierających numer dowodu, datę i treść operacji: koszty zarządzania szkołami, opłata w wysokości (słownie ) za realizację zadań statutowych dla dyrektora wymienionych w nocie szkół xxxxxxxxx* objętych dotacją w miesiącu 2009 r. W okresie od maja do grudnia 2009 r. wynagrodzenie wyniosło 45.000,00 zł brutto. Wyszczególnione w powyższej tabeli kwoty wydatków bezosobowych dotyczą zawartych umów zleceń z nauczycielami prowadzącymi zajęcia edukacyjne oraz na świadczenie innych usług związanych z prowadzoną szkołą niepubliczną. Ponadto stwierdzono, że w roku 2009 poniesiono wydatki na docieplenie i wykonanie elewacji budynku szkoły przy ul. Przemysłowej 100 wg następujących faktur: nr 1/08/2009 z dnia 14 sierpnia 2009 r. wystawiona przez firmę STOLPBUD S.C. w Słupsku na kwotę 30.000 zł, nr 2/09/2009 z dnia 15 września 2009 r. wystawiona przez firmę STOLPBUD S.C. w Słupsku na kwotę 48.000 zł. Pozostałe wydatki wykazane w rozliczeniu dotacji dotyczą bieżącej działalności szkół. Wydatki zweryfikowane zostały na podstawie źródłowych. Szkoła nie prowadzi ewidencji księgowej do dotacji. Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielały: Pani xxxxxxxxxxxxxx* Dyrektor szkoły, Pani xxxxxxxxxxxxxx* Wicedyrektor szkoły, 9

Pani xxxxxxxxxxx* Wicedyrektor szkoły. Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z czego jeden przekazano kontrolowanej jednostce. Właściciela szkoły poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Kontrolujący: Kontrolowany: Joanna Kulikowska Ewa Juralewicz Dyrektor xxxxxxxxxxx* Słupsk, 16 luty 2011 r. *Jawność danych została wyłączona na podstawie ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych ( tekst jednolity: Dz.U. z 2002 r. Nr 101, poz.926 z późn. zm. ) 10