MZO.DBA Protokół nr 2/2015

Transkrypt

1 MZO.DBA Protokół nr 2/2015 z kontroli przeprowadzonej w zakresie pobrania dotacji z budżetu miasta Tychy w r. na prowadzenie Szkoły Podstawowej oraz Gimnazjum im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego Społecznego Towarzystwa Oświatowego oraz w zakresie wykorzystania przekazanych dotacji. Kontrolę przeprowadzono na podstawie upoważnienia do kontroli udzielonego przez Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach nr 12/2014 z dnia r. w okresie od r. do r.(załącznik do protokołu nr 1); 1. Podstawa prawna kontroli: Art.90 ust.3e ustawy z dnia r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz z późn. zm.), 5 ust.1 uchwały Nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia 17 grudnia 2012 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (tekst jednolity :Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia poz z późn. zm.). 2. Zakres przeprowadzonej kontroli: Kontrolę przeprowadzono w zakresie prawidłowości pobrania dotacji z budżetu miasta Tychy przez Społeczne Towarzystwo Oświatowe na prowadzenie Szkoły Podstawowej oraz Gimnazjum im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego oraz w zakresie wykorzystania dotacji w r. zgodnie z: Art.90 ust.3d ustawy z dnia r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz z późn. zm.); 3 ust.2 oraz 4 ust. 1 uchwały Nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia 17 grudnia 2012 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (tekst jednolity :Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia poz z późn. zm.). 3. Okres objęty kontrolą: r r. 1

2 4. Dane kontrolowanych szkół: Kontrolowane placówki to szkoły, w których jest realizowany obowiązek szkolny lub obowiązek nauki. Jako placówki niepubliczne zostały wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych miasta Tychy pod następującymi numerami: 1. Szkoła Podstawowa Społecznego Towarzystwa Oświatowego 5/99; 2. Gimnazjum Społecznego Towarzystwa Oświatowego 2/99. Zgodnie z art. 84 ustawy o systemie oświaty placówkom przysługują uprawnienia szkoły publicznej z dniem rozpoczęcia działalności. Siedzibą szkół jest budynek mieszczący się w Tychach przy ul. Edukacji 11a. Organ prowadzący w rozumieniu art. 82 ust. 1 ustawy o systemie oświaty: Samodzielne Koło Terenowe nr 30 Społecznego Towarzystwa Oświatowego Ul. Edukacji 11a Tychy Funkcję dyrektora pełniła Pani Edyta Razmus. Nadzór pedagogiczny nad szkołami sprawował Śląski Kurator Oświaty w Katowicach. 5. Osoby kontrolujące: - inspektor Maria Juraszek, - inspektor Iwona Lisok. 6. Miejsce przeprowadzenia czynności kontrolnych: Kontrolę przeprowadzono w siedzibie szkół w Tychach przy ul. Edukacji 11a 7. Termin przeprowadzenia czynności kontrolnych: od r. do r. 8. Dokumentacja objęta kontrolą: dokumentacja przebiegu nauczania (księgi uczniów, dzienniki zajęć); dokumentacja finansowa dotycząca wykorzystania dotacji udzielonych w roku ( rachunki, faktury, listy płac, wyciągi bankowe). Pismem nr MZO.DBA IL z dnia r. zawiadomiono organ prowadzący oraz dyrektora szkół o zakresie oraz terminie przeprowadzenia kontroli. Zwrócono się również, zgodnie z art. 90 ust. 3f ustawy o systemie oświaty z dnia r. (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz z późn. zm.) (załącznik do protokołu nr 2) o udostępnienie w czasie kontroli dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej kontrolowanych placówek, na podstawie której były sporządzane miesięczne informacje o rzeczywistej liczbie uczniów oraz dokumentów finansowych potwierdzających wykorzystanie dotacji przekazywanych z budżetu miasta Tychy w okresie objętym kontrolą. 2

3 USTALENIA W ZAKRESIE POBRANIA DOTACJI. Przedmiotowa kontrola miała na celu sprawdzenie zgodności ze stanem faktycznym liczby uczniów ujętych w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów, składanych w r. w oparciu o przepisy uchwały XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia 17 grudnia 2012 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania. 3 ust. 2 uchwały stanowił, iż miesięczna kwota dotacji obliczana jest w poszczególnych miesiącach na podstawie rzeczywistej liczby uczniów wykazywanej w comiesięcznej informacji sporządzanej wg stanu na 1 dzień miesiąca na podstawie dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej odpowiedniej dla danego typu i rodzaju placówki. 3 ust. 4: comiesięczna informacja o rzeczywistej liczbie uczniów sporządzana jest przez placówkę na podstawie danych o uczniach obejmujących imię, nazwisko, nr PESEL, adres zamieszkania i zameldowania, kierunek oraz semestr wprowadzonych do systemu informatycznego wspierającego proces udzielania dotacji wskazanego przez Miejski Zarząd Oświaty w Tychach. 3 ust 6: osoba prowadząca lub dyrektor dotowanej placówki zobowiązany jest do składania w Miejskim Zarządzie Oświaty w Tychach, informacji, o których mowa w ust. 2 w terminie do 5 dnia każdego miesiąca. Miesięczna informacja o rzeczywistej liczbie uczniów, stanowiąca podstawę naliczania dotacji w poszczególnych miesiącach powinna zawierać faktyczną liczbę uczniów i powinna być ustalana w oparciu o dokumentację przebiegu nauczania prowadzoną przez szkołę. W roku dotacje dla szkół objętych kontrolą zostały przekazane zgodnie z poniższymi zestawieniami: Szkoła Podstawowa im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego: Miesiąc Ilość uczniów Stawki dotacji Kwota dotacji przekazanych szkole w miesiącu Styczeń 71 Luty 68 Marzec 68 Kwiecień 69 Maj , , , , ,00 3

4 Czerwiec 70 Lipiec 70 Sierpień 70 Wrzesień 88 Październik 88 Listopad , , , , , ,00 Grudzień ,00 RAZEM zł Gimnazjum im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego: Miesiąc Ilość uczniów Stawki dotacji Kwota dotacji przekazanych szkole w miesiącu Styczeń 17 Luty 17 Marzec 17 Kwiecień 17 Maj 17 Czerwiec 17 Lipiec 17 Sierpień 17 Wrzesień 17 Październik , , , , , , , , , ,00 Listopad ,00 Grudzień ,00 RAZEM zł Razem dla powyższych szkół w r. przekazano dotację w wysokości zł. 4

5 W trakcie kontroli ustalono: Analiza dokumentacji przebiegu nauczania nie stwierdziła przypadków dotacji pobranej w nadmiernej wysokości zarówno w przypadku Szkoły podstawowej jaki i Gimnazjum im. Josepha Conrada- Korzeniowskiego. USTALENIA W ZAKRESIE WYKORZYSTANIA DOTACJI. Zgodnie z 4 ust. 3 uchwały Nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia 17 grudnia 2012 r. szkoły złożyły miesięczne rozliczenia wykorzystania dotacji, które w skali roku przedstawiały się następująco: Szkoła Podstawowa im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego ZESTAWIENIE WYDATKÓW PONIESIONYCH W RAMACH OTRZYMANEJ DOTACJI Lp. Rodzaje wydatków finansowych w ramach otrzymanej dotacji Wysokość poniesionych wydatków w ramach otrzymanej dotacji (narastająco od stycznia) 1 Wynagrodzenia pracowników ,33 2 Pochodne od wynagrodzeń (składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy) - 3 Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii 374,91 4 Zakup wyposażenia, książek i pomocy dydaktycznych - 5 Remonty 3 766,84 6 Wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń - 7 Pozostałe wydatki 5 913,92 Ogółem 422,00 Kwota dotacji przekazanej bez pokrycia w wydatkach - Gimnazjum im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego ZESTAWIENIE WYDATKÓW PONIESIONYCH W RAMACH OTRZYMANEJ DOTACJI Lp. Rodzaje wydatków finansowych w ramach otrzymanej dotacji Wysokość poniesionych wydatków w ramach otrzymanej dotacji (narastająco od stycznia) 1 Wynagrodzenia pracowników ,00 2 Pochodne od wynagrodzeń (składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy) 0,00 3 Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii 0,00 4 Zakup wyposażenia, książek i pomocy dydaktycznych 0,00 5 Remonty 0,00 6 Wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń 0,00 7 Pozostałe wydatki 228,00 Ogółem ,00 Kwota dotacji przekazanej bez pokrycia w wydatkach - Art. 90 ust. 3d ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz.U. z 2004 r., Nr 256, poz z późn. zm.) w brzmieniu obowiązującym w roku określał, iż dotacje mogą być wykorzystane 5

6 wyłącznie na pokrycie wydatków bieżących szkoły w zakresie kształcenia, wychowania i opieki, w tym profilaktyki społecznej. W celu ustalenia czy dotacja przekazana z budżetu miasta Tychy dla organu prowadzącego na kontrolowane szkoły, została wykorzystana zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie przepisami, skontrolowano dokumentację finansową udostępnioną przez organ prowadzący szkołę. Na podstawie dokumentów przedłożonych do kontroli stwierdzono wykorzystanie dotacji w roku według poniższych zestawień: Szkoła Podstawowa im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego ZESTAWIENIE WYDATKÓW PONIESIONYCH W RAMACH OTRZYMANEJ DOTACJI Lp. Rodzaje wydatków finansowych w ramach otrzymanej dotacji Wydatek zgodny z przeznaczeniem Wydatek niezgodny z przeznaczeniem Razem wydatek poniesiony 1 Wynagrodzenia pracowników ,33 0, ,33 2 Pochodne od wynagrodzeń (składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy) 0,00 0,00 0,00 3 Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii 374,91 0,00 374,91 4 Zakup wyposażenia, książek i pomocy dydaktycznych 0,00 0,00 0,00 5 Remonty 3 766,84 0, ,84 6 Wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń 0,00 0,00 0,00 7 Pozostałe wydatki 5 913,92 0, ,92 Ogółem 422,00 0,00 422,00 Zestawienie wydatków szkoły w poszczególnych grupach wydatków zostało przedstawione w załączniku nr 3. Gimnazjum im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego ZESTAWIENIE WYDATKÓW PONIESIONYCH W RAMACH OTRZYMANEJ DOTACJI Lp. Rodzaje wydatków finansowych w ramach otrzymanej dotacji Wydatek zgodny z przeznaczeniem Wydatek niezgodny z przeznaczeniem Razem wydatek poniesiony 1 Wynagrodzenia pracowników ,00 0, ,00 2 Pochodne od wynagrodzeń (składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy) 0,00 0,00 0,00 3 Wydatki eksploatacyjne, w tym zakup energii 0,00 0,00 0,00 4 Zakup wyposażenia, książek i pomocy dydaktycznych 0,00 0,00 0,00 5 Remonty 0,00 0,00 0,00 6 Wydatki dotyczące wynajmu pomieszczeń 0,00 0,00 0,00 7 Pozostałe wydatki 228,00 0,00 228,00 Ogółem ,00 0, ,00 Zestawienie wydatków szkoły w poszczególnych grupach wydatków zostało przedstawione w załączniku nr 4. 6

7 PODSUMOWANIE USTALEŃ KONTROLI. Po ocenie dokumentacji finansowej pod względem przeznaczenia dotacji na kształcenie, wychowanie i opiekę wykorzystanie dotacji w roku 2010 zgodne z przeznaczeniem przedstawia się następująco: Szkoła Podstawowa im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego 1 Wysokość dotacji przekazanej w roku ,00 zł 2 Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości 0,00 zł 3 Kwota dotacji do rozliczenia (poz. 1-2) 422,00 zł 4 Dotacja wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem 0,00 zł 5 Dotacja do zwrotu (3-4) 0,00 zł Niepubliczna Policealna Szkoła Informatyki i Internetu dla Dorosłych 1 Wysokość dotacji przekazanej w roku ,00 zł 2 Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości 0,00 zł 3 Kwota dotacji do rozliczenia (poz. 1-2) ,00 zł 4 Dotacja wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem 0,00 zł 5 Dotacja do zwrotu (3-4) 0,00 zł W wyniku przeprowadzonej kontroli nie stwierdzono dotacji pobranej w nadmiernej wysokości oraz dotacji wykorzystanej niezgodnie z przeznaczeniem na prowadzenie Szkoły Podstawowej oraz Gimnazjum im. Josepha Conrada-Korzeniowskiego. Protokół składa się z 8 kolejno ponumerowanych i zaparafowanych stron oraz załączników. Spis załączników: a) załącznik nr 1 upoważnienie do kontroli, b) załącznik nr 2 pismo informujące o zamiarze przeprowadzenia kontroli, c) załącznik nr 3 wydatki poniesione na prowadzenie Szkoły Podstawowej w roku, d) załącznik nr 4 - wydatki poniesione na prowadzenie Gimnazjum w roku Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej zgodnie z postanowieniami: art. 6 ust. 1 pkt. 4 lit a tiret drugie z zastrzeżeniem art. 8 ust. 5 ustawy z dnia r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 112, poz. 1198) Rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia r. w sprawie Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2007 r., Nr 10, poz. 68). Na tym protokół zakończono. 7

8 Kontrolowanemu, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, przysługuje prawo złożenia zastrzeżeń lub wyjaśnień w terminie 14 dni od dnia jego doręczenia z równoczesnym wskazaniem stosownych wniosków dowodowych. W przypadku nie złożenia wyjaśnień lub zastrzeżeń w w/w terminie przyjmuje się, że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Osoba sporządzająca protokół: Iwona Lisok Tychy, dnia 21 kwietnia 2015 r. Tychy, dnia 18 luty 2015 r.. Podpis osoby sporządzającej protokół.. Podpis Dyrektora MZO w Tychach 8