Protokół z kontroli przeprowadzonej w szkołach ''COSINUS'' xxxxxxxxxxxxxxx Łódź ul. Gliniana 32 prowadzonych w Słupsku ul. Wojska Polskiego 29 a

Transkrypt

1 Protokół z kontroli przeprowadzonej w szkołach ''COSINUS'' xxxxxxxxxxxxxxx Łódź ul. Gliniana 32 prowadzonych w Słupsku ul. Wojska Polskiego 29 a Kontrolę przeprowadzono na podstawie upoważnienia do kontroli nr 77/2012 z dnia roku udzielonego przez Prezydenta Miasta Słupsk. Działając na podstawie art. 90 ust. 3e, 3f i 3g ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty ( Dz.U. z 2004 r. nr 256, poz z późn. zm.), art 33 ust. 1 ustawy z dnia 08 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz z późn. zm.) oraz uchwały Nr XIX/253/12 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 29 lutego 2012 r. ze zm.. Kontrolę przeprowadzili: - Leszek Pińkowski kierownik Biura Kontroli, - Lidia Dębicka inspektor w Biurze Kontroli, w dniach od do ( nieobecność kontroli r., r., r r., r. ) Czynności kontrolne prowadzono w siedzibie szkół w Słupsku przy ul. Wojska Polskiego 29a. Kontrola została przeprowadzona w zakresie prawidłowości wykorzystania i rozliczenia dotacji przyznanej z budżetu Miasta Słupska na prowadzone szkoły. Kontrolą objęto okres od maja 2009 r. do kwietnia 2012 roku. W kontrolowanym okresie w Słupsku działały następujące szkoły ''COSINUS'' : 1. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji ''Cosinus'' w Słupsku - szkoła ponadgimnazjalna policealna szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 191, 2. Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące ''Cosinus'' w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna dwuletnie uzupełniające liceum ogólnokształcące, niepubliczna szkoła ponadgimnazjalna posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta

2 Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 190, 3. Zaoczne Liceum Ogólnokształcące ''Cosinus'' w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna -trzyletnie liceum ogólnokształcące, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 189, 4. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy 'Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 200, 5. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna- szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 199, 6. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej 'Cosinus' w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna- szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 198, 7. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 197, 8. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna- szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 196, 9. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna- szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 195, 2

3 10. Zaoczna Policealna Szkoła Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 194, 11. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz. 193, 12. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus w Słupsku szkoła ponadgimnazjalna szkoła policealna, niepubliczna szkoła posiadająca uprawnienia szkoły publicznej wpisana przez Prezydenta Miasta Słupska do ewidencji szkół i placówek niepublicznych pod poz Organem prowadzącym ww. szkoły jest Cosinus xxxxxxxxxxxxxx z siedzibą w Łodzi przy ul. Glinianej 32. Funkcję dyrektora szkół w Słupsku pełni Pani xxxxxxxxxxxxxxxxxx, natomiast zastępcą dyrektora jest Pani xxxxxxxxxxxxxxx. Kontrolę prowadzono w oparciu o dokumentację szkół: księgi uczniów, dzienniki lekcyjne, dzienniki zajęć dodatkowych, dokumenty złożone przez słuchaczy przy przyjęciu do szkoły, uchwały rady pedagogicznej, statuty szkół, rejestr wydanych świadectw, dokumentację dotyczącą rozliczenia i wykorzystania dotacji min.: miesięczne rozliczenia dotacji składane w Wydziale Oświaty UM Słupsk, listy płac, umowy, faktury, rachunki, wyciągi bankowe, deklaracje ZUS. 3

4 Cel kontroli: Przeprowadzona kontrola miała na celu sprawdzenie prawidłowości wykorzystania i rozliczenia dotacji oraz sprawdzenie zgodności ze stanem faktycznym liczby uczniów wykazywanych przez poszczególne szkoły do dotacji pobieranej z budżetu Miasta Słupska zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia r. o systemie oświaty ( Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz z późn. zm. ) oraz ustawie z dnia r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz z późn. zm. ). Opis ustaleń. W kontrolowanym okresie dotacje dla szkół ''COSINUS'' działających w Słupsku zostały przekazane zgodnie z poniższym zestawieniem: 1) ZAOCZNE LICEUM OGÓLNOKSZTAŁCĄCE 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem: , rok styczeń , ,00 luty , ,00 4

5 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień 200 0, ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 Razem ,00 5

6 2) ZAOCZNE UZUPEŁNIAJĄCE LICEUM OGÓLNOKSZTAŁCĄCE 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 6

7 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 Razem ,00 3) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA RACHUNKOWOŚCI 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem ,00 7

8 2010 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 8

9 kwiecień 3 525, ,00 Razem ,00 4) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA ORGANIZACJI REKLAMY 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień 6 395, ,00 październik 5 329, ,00 listopad 5 329, ,00 grudzień 5 329, ,00 Razem , rok styczeń 5 329,00 329,00 luty 5 329,00 658,00 marzec 5 330,00 988,00 kwiecień 4 264, ,00 maj 4 377, ,00 czerwiec 0 538, ,00 lipiec 0 0, ,00 sierpień 0 0, ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem ,00 9

10 2011 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 Razem ,00 5) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA OCHRONY FIZYCZNEJ OSÓB I MIENIA 2009 rok styczeń 9 625,00 625,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 10

11 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem ,00 11

12 2012 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień 5 571, ,00 Razem ,00 6) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA "COSINUS" 2009 rok styczeń 9 625,00 625,00 luty 9 625, ,00 marzec 9 625, ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 12

13 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 Razem ,00 7) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA HOTELARSTWA 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 13

14 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 14

15 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień 1 705, ,00 Razem 9 208,00 8) ZAOCZNAPOLICEALNA SZKOŁA OBSŁUGI TURYSTYCZNEJ 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień 6 395, ,00 październik 0 0,00 listopad 0 0,00 grudzień 0 0,00 Razem , rok styczeń 0 0,00 0,00 luty 0 0,00 0,00 marzec 0 0,00 0,00 15

16 kwiecień 0 0,00 0,00 maj 0 0,00 0,00 czerwiec 0 0,00 0,00 lipiec 0 0,00 0,00 sierpień 0 0,00 0,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem 9 514, rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień 1 137, ,00 Razem 4 434,00 16

17 9) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA ADMINISTRACJI 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 17

18 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 Razem ,00 10 ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA INFORMATYKI 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem ,00 18

19 2010 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 19

20 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień 3 184, ,00 Razem ,00 11) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA LOGISTYKI 2009 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem ,00 20

21 2011 rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień , ,00 październik , ,00 listopad , ,00 grudzień , ,00 Razem , rok styczeń , ,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień 7 049, ,00 Razem ,00 12) ZAOCZNA POLICEALNA SZKOŁA PRAC BIUROWYCH 2009 rok styczeń ,00 764,00 luty , ,00 marzec , ,00 kwiecień , ,00 maj , ,00 czerwiec , ,00 lipiec , ,00 sierpień , ,00 wrzesień 6 395, ,00 21

22 październik 6 395, ,00 listopad 6 395, ,00 grudzień 6 395, ,00 Razem 8 896, rok styczeń 6 395,00 395,00 luty 6 395,00 790,00 marzec 6 395, ,00 kwiecień 6 395, ,00 maj 6 565, ,00 czerwiec 0 679, ,00 Razem 2 824,00 Dla wszystkich szkół ''COSINUS'', prowadzonych w Słupsku przekazano w kontrolowanym okresie dotację w następującej wysokości: rok ,00 zł ( w tym od maja 2009 r. do grudnia 2009 r ,00 zł) rok ,00 zł rok ,00 zł rok ,00 zł ( do 30 kwietnia 2012 roku) Łącznie na prowadzone szkoły w kontrolowanym okresie przekazano dotację w wysokości ,00 zł. Na podstawie weryfikacji i sprawdzenia miesięcznych rozliczeń dotacji składanych w Wydziale Oświaty Urzędu Miejskiego wynika, że środki z dotacji przekazywane z budżetu Miasta Słupska na szkoły '' COSINUS '' działające w Słupsku zostały w całości przez nie wykorzystane i rozliczone w terminach wymaganych w ustawie z dnia r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz późn. zm. ). W zakresie zgodności ze stanem faktycznym liczby uczniów poszczególnych szkół ''COSINUS'' działających w Słupsku, wykazywanych w miesięcznych informacjach w Wydziale Oświaty UM Słupsk w kontrolowanym okresie nie stwierdzono niezgodności z dokumentacją szkoły. Weryfikację prowadzono na podstawie ksiąg uczniów i dzienników lekcyjnych, załącznik nr 1. Stwierdzono, że w kontrolowanych szkołach ilości uczniów wykazana w księgach uczniów przedstawia się następująco: 22

23 1. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej. Nauka w tej szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów szkoły założona została 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze zapisanych było 67 uczniów. Do kwietnia 2012 r. skreślonych zostało 57 uczniów. Spośród zapisanych 37 osób zostało skreślonych z adnotacją ''odebrano dokumenty'', natomiast 20 osób skreślonych zostało z listy uczniów z adnotacją ''skreślony''. Przy każdej skreślanej osobie podano datę skreślenia. - z zapisów w księdze wynika, że w kontrolowanym okresie nikt zapisanych w niej uczniów nie ukończył szkoły, - w księdze powtarzają się nazwiska 2 tych samych osób. Wykazywane są one pod nr 32 i 64 oraz 22 i 66. ( załącznik nr 2 ). 2. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych. Nauka w szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów tej szkoły została założona 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 17 uczniów. Spośród nich 11 osób zostało wykreślonych, z czego 2 osoby zostały wykreślone z adnotacją ''skreślony'' natomiast pozostałe 9 os z adnotacją ''odebrano dokumenty'', - z zapisów księgi wynika, że szkołę w tym okresie ukończyło 6 osób ( czerwiec 2010 r.). 3. Zaoczne Liceum Ogólnokształcące. Nauka w tej szkole trwa sześć semestrów. Księgę uczniów szkoły założono 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 1068 uczniów. Przy pozycjach nr 564, 920 i 985 w księdze umieszczono adnotację ''wpisy omyłkowe''. W okresie tym wykreślono z księgi 661 uczniów z czego 476 osób wykreślono z adnotacją '' skreślony '' natomiast 184 osoby z adnotacją '' odebrano dokumenty '', 1 uczeń został wykreślony z adnotacją ''zgon ''. - z zapisów w księdze wynika że, szkołę ukończyły 43 osoby - w księdze uczniów powtarzają się nazwiska 151 tych samych osób ( załącznik nr 2 ). 4. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji. Nauka w szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów tej szkoły założona została 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 404 uczniów. W tym okresie dokonano 23

24 wykreślenia ze szkoły 255 uczniów. Z czego 167 uczniów wykreślono z adnotacją ''skreślony'' natomiast 88 uczniów z adnotacją ''odebrano dokumenty'' - z zapisów w księdze wynika, że szkołę ukończyło 40 osób, - w księdze uczniów powtarzają się nazwiska 28 tych samych osób (załącznik nr 2 ). 5. Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące. Nauka w szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów szkoły założona została 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 583 uczniów. W okresie tym wykreślono z niej 371 uczniów. Z których 254 wykreślonych zostało z adnotacją ''skreślony'' a 117 z adnotacją ''odebrano dokumenty'', - z zapisów w księdze wynika, że szkołę ukończyło 58 osób, - w księdze uczniów powtarzają się nazwiska 71 tych samych osób ( załącznik nr 2 ). 6. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki. Nauka w szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów szkoły została założona 01 września 2008 roku : - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 304 uczniów. W okresie tym wykreślono ze szkoły 260 uczniów. Z których 170 zostało wykreślonych z adnotacją ''skreślony'' a 90 uczniów z adnotacją ''odebrano dokumenty'' - z zapisów w księdze uczniów wynika, że szkołę ukończyło 14 osób, - w księdze uczniów powtarzają się nazwiska 30 tych samych osób ( załącznik nr 2 ). 7. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa. Nauka w szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów szkoły została założona 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano zapisanych 140 uczniów. W okresie tym wykreślonych ze szkoły zostało 114 uczniów. Z których 56 zostało wykreślonych z adnotacją ''skreślony'' natomiast 58 uczniów wykreślono z adnotacją ''odebrano dokumenty - z zapisów w księdze wynika, że szkołę ukończyło 11 uczniów ( w sierpniu 2011 r.) - w księdze powtarzają się nazwiska 5 tych samych uczniów ( załącznik nr 2 ). 24

25 8. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki. Nauka w tej szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów szkoły została założona 01 września 2008 roku: -w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 237 uczniów. W okresie tym wykreślono 160 uczniów. Z których 96 uczniów wykreślono z adnotacją ''skreślony'' a 64 uczniów wykreślono z adnotacją ''odebrano dokumenty'' - z zapisów w księdze uczniów wynika, że szkołę ukończyło 15 osób - w księdze powtarzają się nazwiska 11 tych samych osób ( załącznik nr 2 ). 9. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia. Nauka w szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów szkoły została założona w dniu 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 171 uczniów. W okresie tym wykreślono ze szkoły 99 uczniów. Z których 55 wykreślono z adnotacją ''skreślony'' natomiast 44 uczniów wykreślono z adnotacją ''odebrano dokumenty''. Przy nazwiskach 8 uczniów widnieje zapis zawieszony w nauce. Oznacza to, że nauka na semestrze na który uczęszczali została zawieszona. Na tych ośmiu uczniów szkoła nie pobiera dotacji. - z zapisów w księdze uczniów wynika, że szkołę ukończyło 14 osób - w księdze powtarzają się nazwiska 4 tych samych osób ( załącznik nr 2 ). 10. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości. Nauka w tej szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów założona została 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze wykazano 254 uczniów. W okresie tym wykreślono spośród uczniów 199 osoby. Z których 126 uczniów wykreślono z adnotacją ''skreślony'' a 73 uczniów wykreślono z adnotacją ''odebrano dokumenty'' - z zapisów w księdze uczniów wynika, że szkołę ukończyło 25 osób - w księdze powtarzają się nazwiska 12 tych samych osób ( załącznik nr 2 ). 11. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy. Nauka w tej szkole trwa cztery semestry. Księga uczniów szkoły została założona 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze uczniów wykazano 108 uczniów. W okresie tym wykreślono ze szkoły 84 uczniów. Z których 46 wykreślono z adnotacją ''skreślony'' 25

26 a 38 uczniów wykreślono z adnotacją ''odebrano dokumenty'', - z zapisów w księdze uczniów wynika, że szkołę ukończyły 4 osoby - w księdze powtarzają się nazwiska 2 tych samych osób ( załącznik nr 2 ). 12. Zaoczna Policealna Szkoła. Nauka w tej szkole trwa cztery semestry i odbywa się na kierunkach: tech. ekonomista, tech. usług kosmetycznych, tech. usług fryzjerskich. Księga uczniów założona została 01 września 2008 roku: - w kontrolowanym okresie w księdze uczniów wykazano 505 uczniów. W okresie tym wykreślonych zostało 314 osób. Z których 177 osób zostało wykreślonych z adnotacją ''skreślony'' natomiast 137 osób zostało wykreślonych z adnotacją ''odebrano dokumenty''. Przy nazwiskach 5 uczniów dokonano adnotacji, że są zawieszone. Oznacza to, że nauka na semestrze na który zostali zapisani nie jest kontynuowana. Na te osoby szkoła nie pobiera dotacji. - z zapisów w księdze uczniów wynika, że szkołę ukończyło 49 osób. - w księdze powtarzają się nazwiska 40-tu tych samych osób ( załącznik nr 2 ). Z analizy zapisów w księgach wszystkich szkół COSINUS działających w Słupsku wynika, że w kontrolowanym okresie zapisanych było w nich uczniów. W okresie tym na podstawie uchwał rad pedagogicznych szkół ( załącznik nr 3 ) skreślonych zostało łącznie uczniów. Przy nazwiskach 583 uczniów skreślonych w księgach poszczególnych szkół umieszczono adnotację, że odebrały dokumenty z powodu rezygnacji. Z zapisów ksiąg uczniów wynika, że spośród wymienionych uczniów ww. szkół ukończyło jedynie 290 uczniów. Nazwiska 356 uczniów powtarzają się wielokrotnie we wszystkich kontrolowanych szkołach. Najmniej dwa razy, najwięcej pięć razy (załącznik nr 2 ). Wśród nich cztery razy, raz w Zaocznej Policealnej Szkole Logistyki i trzy razy w Zaocznej Policealnej Szkole Informatyki,powtarza się nazwisko zastępcy dyrektora szkół COSINUS w Słupsku. Z zapisów w księdze wynika, że żadnej z nich nie ukończyła. Pani ta jest absolwentką Pomorskiej Akademii Pedagogicznej w Słupsku o profilu matematyczno - informatycznym. Uzasadnionym w tym przypadku jest podejrzenie, że chodziło wyłącznie o wykazywanie osoby jako ucznia, w celu pobierania dotacji. Podobne wątpliwości dotyczą również jej rodziców emerytów ( matka emerytowana nauczycielka) wykazywanych wielokrotnie jako uczniów (ojciec- 3-krotnie jako uczeń Zaocznego Liceum Ogólnokształcącego, matka- 2-krotnie jako uczeń Zaocznej Policealnej 26

27 Szkoły Rachunkowości oraz również dwukrotnie w Zaocznej Policealnej Szkole Administracji ), którzy skreślani byli z listy uczniów pod koniec I-go semestru. Podobna sytuacja dotyczy dyrektora szkół, której najbliższa rodzina ( mąż i dzieci ) była wykazywana jako uczniowie a przed końcem pierwszego lub drugiego semestru była wykreślani z adnotacją ''odebrał dokumenty'' bądź ''skreślony''. Opisana sytuacja, zdaniem kontrolujących wzbudza wątpliwości i wskazuje na działanie mające na celu zapisywanie członków swoich rodzin wyłącznie w celu pobierania na nich dotacji. Dzienniki zajęć Skontrolowano 316 dzienników lekcyjnych wszystkich szkół. W wyniku tych czynności stwierdzono, że liczba uczniów zapisanych w dziennikach poszczególnych szkół jest zgodna z liczbą uczniów zapisanych w księgach uczniów poszczególnych szkół. Jest ona również zgodna z liczbą uczniów wykazywanych w miesięcznych rozliczeniach dotacji, składanych przez COSINUS w Wydziale Oświaty Urzędu Miejskiego w Słupsku. Dzienniki zawierały wykazy uczniów wraz z danymi oraz ich numery z ksiąg uczniów pod którym dany uczeń został zapisany. W każdym dzienniku odznaczano obecności uczniów na zajęciach oraz wpisywano tematykę prowadzonych zajęć z poszczególnych przedmiotów. Uwagę kontrolujących zwrócił fakt bardzo niskiej frekwencji oraz duża ilość osób nieklasyfikowanych. Przykład I: Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące. Semestr I trwający od 1 lutego 2009 roku do 19 czerwca 2009 roku. Dokumentacja zajęć na tym semestrze prowadzona była w dwóch dziennikach Naukę na tym semestrze rozpoczynało 38 uczniów a na semestr drugi przeszło tylko 9 uczniów. Zdecydowana większość spośród 38 uczniów w ogóle nie uczestniczyła w zajęciach przez cały semestr. Frekwencja na zajęciach w tym semestrze wynosiła od % Na trzecim semestrze dopisano dwie osoby i w sumie na tym semestrze było 11 uczniów. Natomiast na czwartym semestrze było już 7 uczniów i tylu tą szkołę ukończyło. Przykład II: Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące. Semestr I trwający od lutego 2010 roku do czerwca 2010 roku roku szkolnego 2009/2010. Naukę na tym semestrze rozpoczynało 92 uczniów. Natomiast na drugim i trzecim semestrze 27

28 naukę kontynuowało 35 już tylko 35 uczniów. Z dokumentacji czwartego semestru wynika, że w czerwcu 2011 roku naukę ukończyło 31 uczniów. Przykład IV: Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Rok szkolny 2009/2010. Naukę na I semestrze rozpoczynają 34 osoby. Na drugi semestr przeszło tylko 13 osób. Na trzecim semestrze jest już tylko 3 uczniów. Naukę na czwartym semestrze zawieszono. Przykład V: Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki. Rok szkolny 2009/2010. Naukę na I semestrze wiosennym rozpoczyna 44 uczniów. Drugi semestr uczy się 12 osób. Na trzecim semestrze pozostało 5 uczniów. Na następny-czwarty semestr promowana została tylko jedna osoba, nauka na tym semestrze została zawieszona. Następna grupa w tej szkole rozpoczynała naukę na I semestrze w lutym, rok szkolny 2010/2011. Rozpoczynało naukę 25 uczniów. Na drugim semestrze uczyło się 7 osób. Na następny semestr nikt nie był promowany. Frekwencja w tej szkole była wyjątkowo niska i wynosiła ok.10%. Przykład VI: Zaoczne Liceum Ogólnokształcące Semestr I we wrześniu roku szkolnego 2009/2010 naukę rozpoczynało 135 osób. Na drugi semestr przeszło 49 osób a na trzeci 47. W czwartym semestrze uczyło się 42 uczniów. Tyle samo uczniów uczyło się na piątym semestrze. Natomiast na VI semestrze uczyło się 38 uczniów. Tyle samo osób ukończyło szkołę. W następnej grupie w tej szkole Semestr I wiosenny rok szkolny 2009/2010 naukę rozpoczynało 148 osób. Na drugi semestr przeszło tylko 19 osób. Na trzecim semestrze wykazywano, że jest 42 uczniów. Na czwartym semestrze było 20 uczniów. Na semestrze piątym było również 20 osób. Semestr szósty będzie kończył się w styczniu 2013 roku. Dzienniki zajęć dodatkowych. W trakcie prowadzonych czynności sprawdzono następujące dzienniki zajęć dodatkowych: 1. Dziennik zajęć dodatkowych rok szkolny 2009/2010 pracowni ekonomicznoinformatycznej Zaocznej Policealnej Szkoły Rachunkowości pt.'' Konsultacje z przedmiotu pracownia ekonomiczno-informatyczna'' 28

29 Zajęcia prowadzone były w terminie od dla grupy 9 uczniów. Z zapisu w dzienniku wynika, że zajęcia prowadzone były w dniach r. W dniach tych była odznaczona frekwencja z której wynika, że w zajęciach uczestniczyło 8 uczniów. Kontrolującym nie przedstawiono dokumentu regulującego organizację i finansowanie tych zajęć. 2. Dziennik zajęć dodatkowych rok szkolny 2009/2010 na kierunku - technik administracji w Zaocznej Policealnej Szkole Administracji ''COSINUS'' pt. fakultety z prawa. Zajęcia prowadzone w terminie od dla grupy 14 uczniów. Wg. zapisów w dzienniku zajęcia odbyły się w dniach: r, r, r oraz r i zrealizowano 20 godz. Kontrolującym nie przedstawiono dokumentu regulującego organizację i finansowanie tych zajęć. 3. Dziennik zajęć dodatkowych rok szkolny 2010/2011 w Zaocznej Policealnej Szkole Rachunkowości, pt. Rachunkowość pracownia ekonomiczno-informatyczna. W dzienniku wpisano jedynie nazwiska 7 uczniów uczestniczących w zajęciach w dniu r. oraz 13 uczniów uczestniczących w zajęciach w dniach r., były to różne grupy. Innych zapisów brak Kontrolującym nie przedstawiono dokumentów regulujących organizację i finansowanie zajęć. 4. Dziennik zajęć dodatkowych rok szkolny 2010/2011 pt. fakultety z j. polskiego Zaocznego Uzupełniającego Liceum Ogólnokształcącego. Zajęcia odbywały się w terminie r.. wg zapisów w dzienniku w zajęciach uczestniczyło 31 osób a zajęcia odbyły się w dniach: , , , , , Kontrolującym nie przedstawiono dokumentów regulujących organizację i finansowanie zajęć. 5. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2010/2011 Zaoczne Liceum Ogólnokształcące, zajęcia pt. zajęcia fakultatywne język polski semestr VI, Zajęcia prowadzone dla grupy 7 uczniów w dniach , , , , , ,. W dzienniku umieszczono informację, że zrealizowano 22 godzin zajęć. Kontrolującym nie przedstawiono dokumentów regulujących organizację i finansowanie zajęć. 6. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2010/2011 Zaocznej Policealnej Szkoły 29

30 Hotelarstwa, zajęcia pt. fakultety z organizacji pracy w hotelarstwie. Z zapisu w dzienniku wynika, że zajęcia zorganizowano dla 5 uczniów w dniach i Kontrolującym nie przedstawiono dokumentów regulujących organizację i finansowanie zajęć. 7. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Zajęcia prowadzone w terminie od października 2011r. do marca 2012 r. dla grupy 12 uczniów w ilości 10 godz. Jako podstawę do realizacji tych zajęć oraz rozliczenia z pobieranej z budżetu Miasta Słupska dotacji przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych zawarta w dniu 01 października 2011 r. w Łodzi pomiędzy Cosinus xxxxxxxxxx z siedzibą w Łodzi ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o. w Łodzi, ul. Gliniana 32 KRS , reprezentowaną przez prokurenta xxxxxxx ( prezesem i właścicielem jest ww. xxxxxxxxx). Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych jako kursów dokształcających dla słuchaczy Zaocznej Policealnej Szkoły Rachunkowości ''Cosinus'' w Słupsku. Określono termin wykonania usługi na okres od 01 października 2011 roku do 15 czerwca 2012 roku za kwotę 5 550,00 złotych, Z przeprowadzenie 10 godzin zajęć wydatkowano i rozliczono z dotacji kwotę 5.550, 00 złotych. 8. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy wg zapisów w dzienniku zajęcia realizowano w terminie od rok. W dzienniku brak informacji o ilości osób uczestniczących w zajęciach oraz ewidencji obecności. Z wpisów w dzienniku wynika, że zajęcia odbywały się w dniach: , , , , 24.03,12, , , , , Jako podstawę do realizacji zajęć i rozliczenia wydatku z otrzymywanej dotacji przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych zawartą 1 października 2011 r. pomiędzy: Cosinus xxxxxxxxxxxxxxxxxxx z siedzibą w Łodzi ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o. w Łodzi ul. Gliniana 32 KRS reprezentowaną przez prokurenta xxxxxxxxxxx. Przedmiotem wymienionej umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej dla Zaocznej Policealnej Szkoły Organizacji Reklamy Cosinus w Słupsku polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych jako kursów dokształcających dla słuchaczy ww. szkoły w postaci zajęć dodatkowych. 30

31 Za wykonanie usługi w dniach od 01 października 2011 do 15 czerwca 2012 roku uzgodniono i przedstawiono do rozliczenia kwotę złotych 9. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczna Policealna Szkoła Administracji. Zajęcia prowadzone w terminie od 1 października 2011 r. do 31 marzec r. W dzienniku brak informacji o frekwencji i ilości uczniów biorących udział w tych zajęciach. Z dokonanych wpisów wynika, że zajęcia odbyły się w dniach: , , , , , , , , ,. Zajęcia były realizowane w wymiarze jednej godziny w każdym z wymienionych dni. Tak więc zrealizowano 9 godzin zajęć. Jako podstawę do realizacji zajęć i rozliczenia wydatku z otrzymywanej dotacji przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych zawartą 1 października 2011 roku pomiędzy Cosinus xxxxxxxxxxxxx, Łódź ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o., Łódź ul. Gliniana 32 KRS reprezentowaną przez prokurenta xxxxxxxxx. Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej dla Zaocznej Policealnej Szkoły Administracji ''Cosinus polegającej na przeprowadzeniu zajęć dodatkowych dla słuchaczy ww. szkoły. Okres wykonania przedmiotu obydwu umów jest taki sam od 01 października 2011 r. do dnia 15 czerwca 2012 roku. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy określono na kwotę 7.800,00 złotych. Z zapisów w dzienniku wynika, że zrealizowanych zostało w sumie 9 godzin zajęć. 10. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Liceum Ogólnokształcące, zajęcia z języka angielskiego. Wg zapisów w dzienniku zajęcia były prowadzone w okresie od r. W dzienniku brak odznaczonej frekwencji i ilości uczniów biorących udział w zajęciach. Jest natomiast rozpisany program zajęć, ilość godzin i tematy zajęć. Z wpisu wynika, że 30 godzin zajęć realizowano w dniach , , , , , , , , , , , , , , , Kontrolującym nie przedstawiono dokumentacji będącej podstawą do realizacji tych zajęć. 11. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012-Zaoczna Policealna Szkoła ''Cosinus''. Zajęcia pt. fakultety przygotowujące do egzaminu potwierdzającego kwalifikacje zawodowe dla słuchaczy III i IV semestru na kierunku technik usług kosmetycznych. W dzienniku brak rozkładu oraz wykazu i frekwencji uczniów biorących udział w zajęciach. Z wpisu w dzienniku wynika, że zajęcia realizowano w dniach: , , , 31

32 , , , , w łącznym wymiarze 30 godzin. Kontrolującym nie przedstawiono dokumentacji będącej podstawą do realizacji tych zajęć. 12. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki. Zajęcia realizowano od r. do r. w dniach , , , , oraz , W dzienniku brak informacji o ilości uczniów biorących udział w zajęciach jak również wykazu uczniów zgłoszonych na zajęcia. Jako podstawę do organizacji zajęć i rozliczenia wydatku z otrzymywanej dotacji przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych z dnia 1 października 2011 roku zawartą pomiędzy ''Cosinus'' xxxxxxxxxxxxx, Łódź ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o., Łódź ul. Gliniana 32 reprezentowaną przez prokurenta xxxxxxxxxx. Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych jako kursów dokształcających dla słuchaczy ww. szkoły. W umowie określono, że usługa zostanie wykonana od r. do r. za wynagrodzenie w wysokości złotych. 13. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące, zajęcia pt. zajęcia wyrównawcze z matematyki wg zapisów dziennika zajęcia realizowane w okresie od r. Do r. w ilości 30 godzin. W dzienniku brak ewidencji uczniów biorących udział w zajęciach. Jako podstawę do organizacji i rozliczenia wydatku z otrzymywanej dotacji przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych zawartą w dniu rok. Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej polegającej na przeprowadzeniu zajęć dodatkowych z matematyki dla słuchaczy ww. szkoły za wynagrodzenie w kwocie złotych. W umowie ustalono, że przedmiot umowy zostanie wykonany w okresie od r. do r. 14. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące pt. matura z języka polskiego 2012-konsultacje zbiorowe i indywidualne. W dzienniku brak rozkładu zajęć oraz wykazu uczniów. Na stronie 8 dziennika program zajęć rozpisany na 30 godzin. Na stronie 14 dziennika wpis o realizacji zajęć w dniu r. w ilości 2 godzin. Wpis dot. obecnych na zajęciach 3 uczniów poprawiono na 5 oraz w dniu r.- wpisano: w dniu tym nie przyszedł żaden z uczniów. Jako podstawę do organizacji i realizacji zajęć przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych z dnia roku zawartej pomiędzy Cosinus 32

33 xxxxxxxxxxxxxxx, Łódź ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o., Łódź ul. Gliniana 32 KRS reprezentowaną przez prokurenta xxxxxxxxxxx. Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych przygotowujących do matury. Termin wykonania umowy wyznaczono w okresie od r. do dnia r. za kwotę złotych 15. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Liceum Ogólnokształcące i Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące- zajęcia pt. fakultety z matematyki dla maturzystów. W dzienniku brak rozkładu zajęć oraz wykazów uczniów biorących udział w zajęciach. Na str.14 dziennika wpisano tematy zajęć realizowanych od r. do r. w ilości 52 godzin. Kontrolującym nie przedstawiono dokumentacji stanowiącej podstawę do organizacji zajęć i rozliczenia ich z otrzymywanej dotacji. 16. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące, zajęcia pt. zespół wyrównawczy z matematyki. Z zapisu w dzienniku wynika, że zajęcia realizowano r. do r. Na stronie 14 dziennika rozpisane tematy zajęć z datami ich odbycia i ilością uczniów uczestniczącą w nich. Kontrolującym nie przedstawiono dokumentacji stanowiącej podstawę realizacji zajęć. 17. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Liceum Ogólnokształcące, zajęcia pt. matura z języka polskiego W dzienniku brak rozkładu zajęć oraz wykazu uczniów uczestniczących w zajęciach.. Zaplanowano zrealizować 30 godzin zajęć. Z wpisu na stronie 14 dziennika wynika, że zajęcia realizowano w dniu r. w ilości 3 godzin z udziałem 3 uczniów ( poprawiono na 5) oraz w dniu r. w ilości 3 godzin bez udziału uczniów ( adnotacja prowadzącego zajęcia do godz. 17,00 nikt się nie zgłosił) Z zapisów w dzienniku wynika, że tematyka zajęć dodatkowych nie została zrealizowana. Jako podstawę do zorganizowania i przeprowadzenia zajęć przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych z dnia r.. Przedmiotem tej umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych w postaci fakultetów przygotowujących do matury w okresie od r. do r. W umowie określono wynagrodzenie w wysokości ,00 złotych (rozliczono ,56 zł) 33

34 18. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące, zajęcia z języka angielskiego. Z zapisu w dzienniku wynika, że zajęcia zaplanowano realizować od r. do r. W dzienniku brak wykazu uczniów biorących udział w zajęciach. Na stronie 14 rozpisano tematy zajęć i dni w których były realizowane. Jako podstawę do zorganizowania i rozliczenia wydatku z otrzymywanej dotacji przedstawiono kontrolującym umowę o świadczenie usług edukacyjnych z dnia r. zawartą przez Cosinus xxxxxxxxxxxxxx, Łódź ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o Łódź ul. Gliniana 32 z Cosinus Sp. z o.o., Łódź ul. Gliniana 32 KRS , reprezentowaną przez prokurenta xxxxxxxxxxxxxxxxxx. Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych -dodatkowych z języka angielskiego w okresie od r. do dnia r. za wynagrodzenie w wysokości ,00 złotych 19. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczne Liceum Ogólnokształcące i Zaoczne uzupełniające Liceum Ogólnokształcące. Zajęcia pt. zajęcia fakultatywne język polski Z zapisu w dzienniku wynika, że w zajęciach uczestniczyło7 osób. Stwierdzono brak rozkładu zajęć 20. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, grupa Zaoczna Policealna Szkoła Administracji, zajęcia pt zajęcia fakultatywne. W dzienniku odnotowano że w zajęciach uczestniczy 10 osób. Wg zapisów w dzienniku zajęcia odbywały się w dniach od r. do r. Jako podstawę organizacji zajęć oraz rozliczenia ich z otrzymywanej dotacji przedstawiono umowę z dnia r. Umowa zawarta została pomiędzy Cosinus xxxxxxxxxxxxxxxxx, Łódź, ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o. w Łodzi, ul. Gliniana 32. Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych dla słuchaczy Zaocznej Policealnej Szkoły Administracji w dniach od r. do r. za kwotę ,00 złotych. Wg zapisów w dzienniku wynika, że zajęcia odbyły się w ilości 34 godzin. 21. Dziennik zajęć dodatkowych, rok szkolny 2011/2012, Zaoczna Szkoła Policealna Rachunkowości. Zajęcia pt. fakultety dla technik rachunkowości semestr IV 34

35 W dzienniku wykazano, że w zajęciach uczestniczyło 18 uczniów. Zapisy w dzienniku wskazują, że osoby te uczestniczyły we wszystkich zajęciach w dniach od r., które odbyły się w ilości 30 godzin. Jako podstawę organizacji zajęć przedstawiono umowę z dnia r. zawartą pomiędzy Cosinus xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o. Łódź, ul. Gliniana 32. Przedmiotem umowy jest wykonanie usługi edukacyjno-pedagogicznej polegającej na przeprowadzeniu zajęć edukacyjnych dla słuchaczy szkoły. Zajęcia wymienione w pozycjach od 1 6 oraz w pozycji 11 nie podlegały rozliczeniu jako koszt wydatku poniesionego z otrzymywanej dotacji. Rozliczeniu, jako koszt wydatku przedstawiono 14 dzienników zajęć. Jako podstawę wydatków poniesionych w związku z przeprowadzeniem zajęć wymienionych w 14 dziennikach ( 14 pozycji ), przedstawionych jako koszt wydatków bieżących rozliczony z otrzymywanej dotacji, przedstawiono kontrolującym 10 umów (załącznik nr 4 ). Umowy zostały zawarte w dniu roku pomiędzy Cosinus xxxxxxxxxxxxxxxx, Łódź, ul. Gliniana 32 a Cosinus Sp. z o.o. Łódź, ul. Gliniana 32. Wątpliwości kontrolujących wzbudza zbyt ogólne sformułowanie przedmiotu zawartych umów na przeprowadzenie zajęć. Brak jest w nich podstawowych elementów w postaci ilości godzin zajęć jaką ma wykonać zleceniobiorca. Nie określono również ceny za godzinę zajęć. Kontrolujący stwierdzili brak powiązania pomiędzy dziennikami prowadzonych zajęć a umowami. Nazwy zajęć na które prowadzone są dzienniki są inne niż opisane w umowach. Ponadto prowadzone dzienniki mają nieprecyzyjne zapisy dotyczące ilości odbytych zajęć. Na ich podstawie nie można stwierdzić, że zajęcia przeprowadzono w ilości zapisanej na stronie 8 dziennika. Przykład 1: pozycja 17, w dzienniku tej pozycji zapisano, że z 30 godzin zajęć jakie miały się odbyć zrealizowano 6 godzin ( 3 godz..w dniu r, oraz 3 godz. w dniu adnotacja, w dniu tym nikt się nie zgłosił ). uwaga: nauczyciel prowadzący zajęcia dokonał uzupełnienia wpisów ( w trakcie pisania protokołu ) w dzienniku wyjaśniając, że odbyły się one w przewidzianym wymiarze. Przykład 2: pozycja 14, z zapisów w dzienniku wynika, że zaplanowano przeprowadzenie 30 godzin zajęć a udokumentowano przeprowadzenie 5 godzin tych zajęć. Uwaga: nauczyciel prowadzący zajęcia dokonał uzupełnienia wpisów ( trakcie pisania protokołu ) w dzienniku wyjaśniając, że odbyły się one w zaplanowanym wymiarze Łączna kwota umów wynosi ,00 złotych natomiast wśród wydatków bieżących 35