AKREDYTYWA DOKUMENTOWA Marta Bonder-Majewska Specjalista, MenedŜer Produktu Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A. ElŜbieta Sajewicz Starszy Ekspert, Certified Documentary Credit Specialist Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A. Warszawa, wtorek, 10 marca 2009
DZIĘKUJEMY ZA UWAGĘ Marta Bonder-Majewska Specjalista, MenedŜer Produktu Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A. ElŜbieta Sajewicz Starszy Ekspert, Certified Documentary Credit Specialist Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A. 2
AGENDA Definicja Podstawy prawne Strony transakcji Schemat przebiegu Rodzaje akredytyw Dokumenty w akredytywie Formy finansowania w oparciu o akredytywę Korzyści 3
AKREDYTYWA DEFINICJA Akredytywa jest to taka forma rozliczenia, w której bank otwierający (bank importera, kupującego) podejmuje samodzielne zobowiązanie wobec beneficjenta (eksportera, sprzedającego) do zapłaty określonej kwoty w zamian za dokumenty prezentowane w ramach akredytywy, ściśle zgodne z jej warunkami. Akredytywa jest nieodwołalna, co oznacza, Ŝe nie moŝe być zmieniona lub anulowana bez zgody wszystkich jej uczestników. 4
AKREDYTYWA PODSTAWY PRAWNE Akredytywa uregulowana jest przez: Jednolite Zwyczaje i Praktykę dotyczące Akredytyw Dokumentowych ujęte w broszurze Międzynarodowej Izby Handlowej nr 600 wersja z 2007r. (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600) Międzynarodowe Praktyki dotyczące Standby ISP98 Publikacja MIH nr 590. (The International Standby Practices ISP98, ICC Publication No.590). 5
STRONY AKREDYTYWY Zleceniodawca akredytywy importer / kupujący Beneficjent akredytywy eksporter / sprzedający Bank otwierający / zleceniodawcy / bank importera / kupującego Bank awizujący / beneficjenta / bank eksportera / sprzedającego 6
SCHEMAT PRZEBIEGU AKREDYTYWY 3 Otwarcie akredytywy Bank Awizujący Bank Otwierający 7 Dokumenty / Płatność 4 Powiadomienie o otwarciu L/C Dokumenty / Płatność 6 8 Dokumenty / Płatność 2 Zlecenie otwarcia akredytywy + zabezpieczenie 1 Kontrakt Handlowy Beneficjent (Eksporter/Sprzedający) 5 Towary/usługi Zleceniodawca (Importer/Kupujący) 7
RODZAJE AKREDYTYW Akredytywa importowa / wystawiona w obrocie krajowym Akredytywa eksportowa / otrzymana w obrocie krajowym Akredytywa standby (zabezpieczająca) A vista Z odroczoną płatnością Niepotwierdzona Potwierdzona Akceptacyjna Negocjacyjna Zaliczkowa Rewolwingowa (odnawialna) Przenośna 8
DOKUMENTY W AKREDYTYWIE Podstawowe elementy dokumentów wystawca tytuł język oryginały, kopie opis towaru/usługi korekty podpisy data wystawienia 9
DOKUMENTY W AKREDYTYWIE Faktura wystawca i odbiorca wartość opis towaru, baza dostawy podpis Dokumenty transportowe konosament (Bill of Lading, Multimodal B/L), CMR, AWB, Rail Waybill, Courier Receipt nadawca i odbiorca miejsce wysyłki, miejsce przeznaczenia data wysyłki, data wystawienia podpisy 10
DOKUMENTY W AKREDYTYWIE Dokumenty ubezpieczeniowe certyfikat i polisa ubezpieczeniowa waluta i wartość ubezpieczenia wystawca, ubezpieczony Certyfikaty, Specyfikacje certyfikat pochodzenia, certyfikat jakości, certyfikat zdrowia lista pakowa, specyfikacja wagi Weksel wystawca weksla, płatnik, indos kwota, termin płatności wymagane klauzule 11
FORMY FINANSOWANIA W OPARCIU O AKREDYTYWĘ Finansowanie beneficjenta akredytywy / eksportera / sprzedającego dyskonto akredytywy eksportowej / akredytywy otrzymanej w obrocie krajowym finansowanie beneficjenta akredytywy eksportowej / otrzymanej w obrocie krajowym, z pokryciem odsetek od finansowania przez zleceniodawcę akredytywy wypłata beneficjentowi przed terminem płatności określonym w akredytywie wystawionej przez bank negocjacja dokumentów dotyczących akredytywy eksportowej lub otrzymanej w obrocie krajowym Finansowanie banku otwierającego 12
KORZYŚCI Korzyści dla importera / kupującego minimalizacja ryzyka jakościowego, transportowego, nieterminowości dostaw poprzez dobór odpowiedniego typu akredytywy i dokumentów wymaganych w ramach akredytywy, zabezpieczenie przed nieuzasadnioną wypłatą naleŝności eksporterowi/sprzedającemu. Korzyści dla eksportera / sprzedającego minimalizacja ryzyka handlowego związanego z kontrahentem (np. jednostronnego odstąpienia od kontraktu, odmowy zapłaty, niewypłacalności), jego bankiem i krajem siedziby (w przypadku akredytywy potwierdzonej), moŝliwość dyskontowania naleŝności przed terminem płatności oraz zabezpieczenia płatności w z góry określonym terminie poprzez dobór odpowiedniego typu akredytywy, moŝliwość sfinansowania transakcji poprzez przeniesienie akredytywy na dostawcę 13