Akredytywa eksportowa. Treść akredytywy i dokumenty handlowe

Transkrypt

1 Akredytywa eksportowa Treść akredytywy i dokumenty handlowe

2 Akredytywa Title of the presentation eksportowa Date przykład # 2 Przykład akredytywy eksportowej Treść akredytywy (komunikat MT 700) List przewodni beneficjenta Dokumenty prezentowane w ramach akredytywy

3 .... Title of the presentation Date #

4 Akredytywa eksportowa - przykład 4 Title of the presentation Date #....

5 Akredytywa eksportowa - przykład 5 Title of the presentation Date #

6 Akredytywa eksportowa - przykład 6 Title of the presentation Date #..

7 Title of the presentation Date #

8 Akredytywa eksportowa przykład 8 Title of the presentation Date #

9 Dziękuję za uwagę

10 Akredytywa dokumentowa

11 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 11 AKREDYTYWA DOKUMENTOWA Akredytywa dokumentowa jest operacją bankową polegającą na podjęciu przez bank otwierający, działający na zlecenie importera, samodzielnego, z reguły nieodwołalnego zobowiązania wobec beneficjenta akredytywy (eksportera), dotyczącego zapłaty lub zabezpieczenia zapłaty określonej kwoty pieniężnej, pod warunkiem spełnienia przez beneficjenta akredytywy szczególnych wymogów zawartych w jej treści. ang. - documentary credit skrót D/C albo letter of credit skrót L/C Prawa i obowiązki stron biorących udział w realizacji transakcji handlowych za pomocą akredytyw dokumentowych regulują JEDNOLITE ZWYCZAJE I PRAKTYKA DOTYCZĄCE AKREDYTYW DOKUMENTOWYCH (ICC Publication No. 600), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu.

12 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 12 AKREDYTYWA DOKUMENTOWA Akredytywa, mimo iż jest otwierana na podstawie kontraktu lub innej umowy zawartej między importerem a eksporterem, w swej istocie jest transakcją odrębną od odnośnych umów, gdyż zawarte w nich warunki w żaden sposób nie dotyczą i nie wiążą banków. W akredytywie dokumentowej banki zajmują się wyłącznie dokumentami. Wypłata następuje za prawidłowo wystawione dokumenty, a nie za sam towar. Beneficjent powinien sprawdzić czy akredytywa otwarta na jego rzecz odzwierciedla w sposób prawidłowy postanowienia umowne i interesy eksportera (np. czy nie zawiera dokumentów, których wystawienie i/ lub podpisanie zależy od Zleceniodawcy)

13 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 13 Warunki kontraktu a warunki akredytywy KONTRAKT AKREDYTYWA WARUNKI KONTRAKTU KUPUJĄCY SPRZEDAJĄCY PRZEDMIOT KONTRAKTU CENA TOWARU BAZA DOSTAWY DATA WYSŁANIA SZCZEGÓŁY PŁATNOŚCI WARUNKI AKREDYTYWY ZLECENIODAWCA BENEFICJENT OPIS TOWARU WALUTA I KWOTA AKREDYTYWY BAZA DOSTAWY OSTATECZNY TERMIN WYSYŁKI RODZAJ I SZCZEGÓŁY PŁATNOŚCI

14 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 14 OTWARCIE AKREDYTYWY NIEPOTWIERDZONEJ KONTRAKT ZLECENIODAWCA BENEFICJENT ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA ZLECENIE OTWARCIA AKREDYTYWY OTWARCIE AKREDYTYWY (komunikat MT700) BANK POSREDNICZACY BANK OTWIERAJACY

15 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 15 Uczestnicy akredytywy: Zleceniodawca (importer) - ang. applicant Bank otwierający - ang. issuing bank Beneficjent akredytywy (eksporter)- ang. beneficiary Bank pośredniczący ( intermediary bank ): awizujący ( advising bank ) negocjujący ( negotiating bank ) potwierdzający ( confirming bank )

16 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 16 Zleceniodawca Zleceniodawcą akredytywy jest zawsze importer. Bank otwiera akredytywę na podstawie złożonego przez zleceniodawcę pisemnego zlecenia. Ponieważ otwarcie akredytywy jest zobowiązaniem banku do zapłaty za zgodne dokumenty, banki zwykle żądają od zleceniodawcy zabezpieczenia przyszłej wypłaty z akredytywy, stosownie do wewnętrznych regulaminów i przepisów. Bank otwierający Bank otwierający po otrzymaniu od zleceniodawcy prawidłowego pod względem formalnym i merytorycznym zlecenia oraz po przyjęciu od zleceniodawcy zabezpieczeń otwiera akredytywę, podejmując w ten sposób samodzielne zobowiązanie do zapłaty, o ile prezentowane przez eksportera dokumenty będą zgodne z warunkami i terminami akredytywy. Beneficjent Beneficjentem jest zawsze eksporter. Beneficjent akredytywy jest osobą, na której rzecz otwarto akredytywę. Przysługuje mu wynikające z akredytywy prawo żądania zapłaty za zgodne dokumenty. Może on odmówić przyjęcia otwartej na jego rzecz akredytywy albo zażądać wprowadzenia zmian, jeżeli jej warunki odbiegają od tych, które strony przyjęły, podpisując kontrakt lub gdy strony nie porozumiały się wcześniej co do wyboru tej formy płatności.

17 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 17 Bank pośredniczący Bank pośredniczący jest bankiem, który bierze udział w realizacji transakcji w zakresie zgodnym ze zleceniem otrzymanym z banku otwierającego. W zależności od dyspozycji banku otwierającego bank pośredniczący może: awizować akredytywę bez podejmowania żadnych samodzielnych zobowiązań. Jest jedynie pośrednikiem przy przekazywaniu beneficjentowi zleceń banku otwierającego. Jego zadanie polega na awizowaniu beneficjentowi otwarcia, zmian i innych dotyczących akredytywy komunikatów. Bank ten nazywany jest bankiem awizującym. Bank pośredniczący może negocjować dokumenty. Negocjacja to upoważnienie wskazanego banku do dokonania zapłaty za zgodne dokumenty. Bank upoważniony do negocjacji nazywamy bankiem negocjującym. Bank pośredniczący może potwierdzić akredytywę na zlecenie banku otwierającego. Poprzez potwierdzenie akredytywy bank pośredniczący podejmuje własne, nieodwołalne zobowiązanie do zapłaty lub zabezpieczenia beneficjentowi zapłaty za zgodne dokumenty. Bank potwierdzający akredytywę nazywamy bankiem potwierdzającym.

18 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 18 AWIZOWANIE AKREDYTYWY KONTRAKT ZLECENIODAWCA BENEFICJENT ZAWIADOMIENIE O OTWARCIU AKREDYTYWY(AWIZOWANIE) ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA ZLECENIE OTWARCIA AKREDYTYWY OTWARCIE AKREDYTYWY (komunikat MT700) BANK AWIZUJACY BANK OTWIERAJACY

19 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 19 POTWIERDZENIE AKREDYTYWY KONTRAKT ZLECENIODAWCA BENEFICJENT ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA ZLECENIE OTWARCIA AKREDYTYWY ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA OTWARCIE AKREDYTYWY (komunikat MT700) BANK POTWIERDZAJACY BANK OTWIERAJACY

20 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 20 NEGOCJOWANIE DOKUMENTÓW AKREDYTYWY KONTRAKT ZLECENIODAWCA BENEFICJENT MOZLIWOSC NEGOCJOWANIA ( SKUPU ) DOKUMENTÓW ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA ZLECENIE OTWARCIA AKREDYTYWY OTWARCIE AKREDYTYWY (komunikat MT700) BANK NEGOCJUJACY BANK OTWIERAJACY

21 Akredytywa dokumentowa Title of the presentation Date # 21 Najpopularniejsze terminy płatności w akredytywach Akredytywa gotówkowa (sight D/C, sight L/C) Akredytywa płatna at sight jest zobowiązaniem banku otwierającego do zapłaty na rzecz beneficjenta w terminie płatności, którym jest termin prezentacji dokumentów zgodnych z warunkami akredytywy. W praktyce dokonanie zapłaty przez bank otwierający odbywa się po otrzymaniu: dokumentów zgodnych z warunkami akredytywy albo telekomunikacyjnego żądania (rembursowego) z banku wyznaczonego (np. potwierdzającego). Akredytywa gwarancyjna (akredytywa z odroczonym terminem płatności) Akredytywa z odroczonym terminem płatności jest pisemnym zobowiązaniem banku otwierającego (zawartym w treści akredytywy), do zapłaty kwoty wskazanej w akredytywie w terminie późniejszym, określonym w jej warunkach. Oznacza to, że eksporter udziela importerowi kredytu kupieckiego, a bank otwierający gwarantuje, że zapłata będzie dokonana przez ten bank. Taki mechanizm pozwala w określonych warunkach na dyskontowanie przez eksportera przyszłych należności z takiej akredytywy.

22 Dziękuję za uwagę

23 Rozliczenie czekiem

24 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 24 Rodzaje czeków stosowanych w transakcjach HZ: Czek jest dokumentem wartościowym, zawierającym bezwarunkowe polecenie wypłaty kwoty czeku osobie na nim wskazanej (remitentowi) lub okazicielowi czeku. Polecenie wypłaty kierowane jest przez wystawcę czeku do jego płatnika (banku). Kwotą czeku obciążany jest rachunek bankowy wystawcy czeku. RODZAJE CZEKÓW: Czeki bankierskie z wystawienia prywatnego (przez importera), Czeki bankierskie wystawione przez bank (na zlecenie importera)

25 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 25 Przykład czeku z wystawienia prywatnego Elementy jakie powinny występować na czeku: 1. Czek musi być spersonalizowany wskazywać pełna nazwę i adres wystawcy w postaci nadruku na czeku. 2. Data czeku powinna być datą bieżącą. 3. Na czeku musi być podany numer identyfikacyjny banku 4. Remitentem musi być odbiorca czeku (eksporter) 5. Kwota wpisana cyframi i słownie musi być identyczna 6. Nazwa i adres banku musi być nadrukowana na czeku 7. Na czeku nadrukowane powinny być numery identyfikacyjne (przykład na następnym slajdzie) 8. Czek musi być podpisany przez wystawcę (najlepiej w obecności remitenta).

26 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 26 Na czeku nadrukowane powinny być numery identyfikacyjne Numer rozliczeniowy banku Numer rachunku wystawcy czeku Numer czeku

27 Title of the presentation Rozliczenie Date czekiem # 27 Przykłady czeku bankierskiego

28 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 28 Przykład skupionego czeku bankierskiego Adam Jankowski Indos remitenta na oryginale podpis własnoręczny A. Jankowski

29 Przykład czeku przyjętego do inkasa Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 29 John Smith 1123 Rodeo Plaza Chicago, Ill.

30 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 30 Możliwości realizacji czeków: Realizacja czeku może nastąpić w formie skupu czeku lub jego inkasa. Skup czeku jest operacją bankową, w wyniku której podawca czeku (zazwyczaj remitent) otrzymuje od banku skupującego sumę czeku w jego walucie lub równowartości w walucie krajowej. Wcześniej wymagane jest przeniesienie (w drodze indosu) na bank skupujący wszelkich praw wynikających z czeku. Zapłata następuje niezwłocznie, po złożeniu czeku do realizacji. Skupowi podlegają zazwyczaj czeki bankierskie. Inkaso czeku jest operacją bankową, w wyniku której podawca czeku przenosi w drodze indosu na bank inkasujący prawa wynikające z czeku, a wypłata za przyjęty do realizacji czek, następuje po otrzymaniu od płatnika czeku (banku prowadzącego rachunek wystawcy), kwoty czeku. Do banku płatnika czek jest wysyłany w formie inkasa finansowego. Po zainkasowaniu sumy czekowej, środki przekazywane są na rachunek podawcy (po potrąceniu ewentualnych prowizji i opłat bankowych). Zdarzają się operacje tzw. warunkowego skupu czeku, w których zwrot czeku z powodu braku środków na rachunku wystawcy daje bankowi, który skupił czek warunkowo, prawo do obciążenia rachunku podawcy czeku jego pełną kwotą, wraz z kosztami inkasa.

31 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 31 SCHEMAT OPERACJI INKASA CZEKU KONTRAKT PŁATNIK / IMPORTER 1. WRĘCZENIE CZEKU PODAWCA / EKSPORTER 4a. OBCIAŻENIE RACHUNKU WYSTAWCY 4b. ZAINKASOWANIE KWOTY CZEKU 2. ZLECENIE INKASOWE - ORAZ CZEK 6. PRZEKAZANIE ZAPŁATY ZA CZEK 3. INSTRUKCJE INKASOWE + CZEK BANK PŁATNIKA/IMPORTERA 5. PRZEKAZANIE ZAPŁATY ZA CZEK BANK PODAWCY/EKSPORTERA

32 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 32 CZEK I WEKSEL - PODOBIENSTWA CZEK Charakteryzuje go abstrakcyjność zobowiązania, pełni funkcję płatniczą, zawiera słowo czek w treści, Czek jest bezwarunkowym poleceniem zapłaty, Czek w klasycznej formie angażuje: wystawcę, płatnika, remitenta Prawa z czeku można przenosić przez indos, Kwota czeku powinna być podana cyframi i słownie, Czek może być wystawiony na własne zlecenie trasanta WEKSEL Charakteryzuje go abstrakcyjność zobowiązania, pełni funkcję płatniczą, zawiera słowo weksel w treści, Weksel trasowany jest bezwarunkowym poleceniem zapłaty, Weksel w klasycznej formie angażuje: wystawcę, płatnika, remitenta Prawa z weksla można przenosić przez indos, Kwota weksla powinna być podana cyframi i słownie, Weksel trasowany może być wystawiony na własne zlecenie trasanta

33 Title of the presentation Rozliczenie Date # czekiem 33 CZEK I WEKSEL - RÓŻNICE CZEK Czek jest w zasadzie narzędziem płatności, Trasatem czeku może być wyłącznie bank, Czek musi mieć pokrycie w chwili jego wystawienia, Czek nie podlega przyjęciu przez trasata (nie wymaga akceptu), Czek jest płatny wyłącznie za okazaniem (w jednym terminie). WEKSEL Weksel jest w zasadzie narzędziem kredytu, Trasatem czeku może być każda osoba posiadająca zdolność wekslową, Weksel, jako narzędzie kredytu, nie musi mieć pokrycia w chwili wystawienia, Weksel trasowany może być przedstawiony trasatowi do akceptu Weksel może być płatny w jednym z kilku terminów

34 Dziękuję za uwagę