Informacja z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za I półrocze 2009 r. Witnica, 31 sierpnia 2009 r.
B U R M I S T R Z Miasta i Gminy Witnica zgodnie z art. 198 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finsach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zmiami) p r z e d k ł a d a Radzie Miejskiej w Witnicy i Regiolnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze informację z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za I półrocze 2009 r., - w układzie szczegółowym: dział, rozdział, paragraf oraz informację z wykonia planów finsowych zadań z zakresu administracji rządowej - w układzie szczegółowym: dział, rozdział, paragraf mgr Andrzej Zabłocki Witnica, dnia 31 sierpnia 2009 r.
S P I S T R E Ś C I I. Informacja z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za I półrocze 2009 r. _ 4 1. Uchwała budŝetowa rok 2009 4 2. Sprawozdanie z wykonia dochodów za I półrocze 2009 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów 10 3. Wykonie dochodów za I półrocze 2009, wg źródeł 15 4. Wykonie dochodów realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w I półroczu 2009 r. 17 5. Realizacja dochodów, część opisowa 19 6. Sprawozdanie z wykonia wydatków za I półrocze 2009 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów 36 7. Wykonie wydatków za I półrocze 2009 r., wg źródeł 45 8. Wykonie wydatków realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w I półroczu 2009 r. 47 9. Realizacja wydatków, część opisowa 49 II. Informacja o otrzymanych środkach zewnętrznych, które zasiliły budŝet w I półroczu 2009 r. 68 III. Informacja z planowanych i przekazanych dotacji w I półroczu 2009 r. 68 IV. Rozchody budŝetu w I półroczu 2009 r. 69 V. ObciąŜenia kredytowe r.. 69 VI. Wynik budŝetowy za I półrocze 2009 r. 70 VII. Gminny fundusz ochrony środowiska i gospodarki wodnej, sprawozdanie za I półrocze 2009 r. 71 VIII. Sprawozdania zakładów budŝetowych 72 3
I. Informacja z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za I półrocze 2009 r. 1. Uchwała budŝetowa rok 2009 Dnia 18 grudnia 2008 r. Uchwałą Nr XXXIV/216/2008 Rady Miejskiej w Witnicy zatwierdzony został budŝet Miasta i Gminy Witnica 2009 rok. W ciągu I półrocza 2009 r. do budŝetu wprowadzone były zmiany podstawie podjętych Uchwał Rady Miejskiej, a takŝe Zarządzeń Burmistrza Witnicy. Uchwały i Zarządzenia przekazywane były do badania Regiolnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze, celem sprawdzenia ich zgodności z obowiązującymi przepisami prawa. Rada Miejska w Witnicy uchwaliła stępujący budŝet: UCHWAŁA Nr XXXIV / 216 / 2008 RADY MIEJSKIEJ W WITNICY z dnia 18 grudnia 2008 r. w sprawie budŝetu Miasta i Gminy Witnica 2009 r. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, 9 lit. d, lit. i ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 ze zm.) oraz art. 86 st. 1, art. 165, art. 166, art. 173, art. 184 ust. 1 pkt 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, ust 2 i ust 3, art. 188 ust. 2 i art. 195 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finsach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 ze zm.), uchwala się, co stępuje: 1. 1. Ustala się dochody budŝetu rok 2009 w wysokości 43.600.657 zł, z tego: 1) dochody bieŝące w kwocie 28.649.211 zł, 2) dochody majątkowe w kwocie 14.951.446 zł. 2. Dochody budŝetu określa załącznik Nr 1 do uchwały. 3. Dochody, o których mowa w ust. 1 pkt 1 obejmują w szczególności dotacje celowe realizację zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami w wysokości 5.492.480 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 3. 2. 1. Ustala się wydatki budŝetu rok 2009 w kwocie 52.186.554 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 2. 2. Wydatki, o których mowa w ust. 1 obejmują: 1) Wydatki bieŝące w wysokości 24.869.569 zł, w tym kwotę : a. wygrodzenia i pochodne od wygrodzeń 10.499.155 zł, b. dotacje 2.061.117 zł, c. wydatki obsługę długu 355.852 zł, d. wydatki z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji 91.300 zł; 2) Wydatki majątkowe w wysokości 27.316.985 zł. 3. Kwota wydatków określo w ust. 1 obejmuje wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami w wysokości 5.492.480 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 4. 4. Wydatki związane z wieloletnimi programami inwestycyjnymi z wyodrębnieniem wydatków finsowanie poszczególnych programów w latach 2009 2011 i wydatki wynikające z kontraktów wojewódzkich, zostały ujęte załączniku nr 10. 4
5. Wydatki programy i projekty realizowane ze środków z budŝetu Unii Europejskiej oraz niepodlegające zwrotowi środki z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), a takŝe inne środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, niepodlegające zwrotowi, zgodnie z załącznikiem nr 11. 3. 1. Ustala się dochody z tytułu wydawania zezwoleń sprzedaŝ pojów alkoholowych w kwocie 190.000 zł i wydatki realizację zadań określonych w programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych w wysokości 186.000 zł. 2. Ustala się wydatki realizację zadań określonych w gminnym programie przeciwdziałania rkomanii w wysokości 4.000 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 5. 4. 1. Ustala się deficyt budŝetu w kwocie 8.585.897 zł zostanie sfinsowany przychodami z tytułu zaciągniętych kredytów. 2. Ustala się przychody budŝetu w kwocie 9.498.451 zł 3. Ustala się rozchody budŝetu w kwocie 912.554 zł, zostaną sfinsowane z dochodów własnych. 4. Przychody i rozchody budŝetu określa załącznik Nr 8. 5. Tworzy się rezerwy: 1) Ogólną w wysokości 260.000 zł; 2) Celowe w wysokości 121.278 zł, z tego: a. realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego w wysokości 10.000 zł b. wydatki oświatowe w wysokości 111.278 zł. 6. Ustala się kwoty dotacji podmiotowych: 1) Dla działającej terenie Gminy niepublicznej szkoły w kwocie 220.486 zł 2) Dla działającego terenie Gminy niepublicznego przedszkola w kwocie 10.300 zł 3) Dla przedszkola będącego zakładem budŝetowym w kwocie 1.110.331 zł 4) Dla instytucji kultury w łącznej kwocie 720.000 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 7. 7. Określa się plany przychodów i wydatków zakładów budŝetowych w wysokości: 1) Przychody 3.262.227 zł, 2) Wydatki 3.583.327 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 6. 8. Ustala się plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości: 1) Przychody - 69.000 zł, 2) Wydatki - 70.000 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 9. 9. Ustala się limit zobowiązań z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek : 1) Pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budŝetu do kwoty 1.500.000 zł, 2) Finsowanie planowanego deficytu budŝetu do kwoty 9.500.000 zł, 5
10. UpowaŜnia się Burmistrza Miasta i Gminy do zaciągania zobowiązań: 1) Na finsowanie wydatków wieloletnie programy inwestycyjne, określone w załączniku Nr 10. 2) Na finsowanie programów i projektów realizowanych ze środków Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), a takŝe innych środków pochodzących ze źródeł zagranicznych, niepodlegających zwrotowi, określonych w załączniku Nr 11. 3) Z tytułu umów, których realizacja w roku stępnym jest niezbęd do zapewnienia ciągłości działania jednostki i termin zapłaty upływa w roku stępnym do kwoty 600.000 zł. 11. UpowaŜnia się Burmistrza Miasta i Gminy do: 1) zaciągania kredytów i poŝyczek pokrycie występującego w ciągu roku budŝetowego deficytu budŝetu do wysokości 1.500.000 zł, 2) dokonywania zmian w planie wydatków budŝetowych z wyłączeniem przeniesień wydatków między działami, 3) przekazania kierownikom jednostek organizacyjnych uprawnień do dokonywania przeniesień w planie wydatków jednostki w ramach tego samego rozdziału klasyfikacji budŝetowej, za wyjątkiem wydatków wygrodzenia i pochodne od wygrodzeń oraz wydatków majątkowych, 4) lokowania wolnych środków budŝetowych rachunkach bankowych w innych bankach niŝ bank prowadzący obsługę budŝetu, 5) udzielania w roku budŝetowym poręczeń i gwarancji do wysokości 91.300 zł 12. 1. Ustala się łączną kwotę poręczeń udzielanych przez Burmistrza Miasta i Gminy do wysokości 91.300 zł. 2. Ustala się kwotę poŝyczek udzielonych przez Burmistrza w roku budŝetowym do wysokości 100.000 zł. 13. Wykonie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta i Gminy Witnica. 14. Uchwała wchodzi w Ŝycie z dniem 1 stycznia 2009 r. i podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Lubuskiego oraz tablicy ogłoszeń Urzędu Miasta i Gminy w Witnicy. Przewodnicząca Rady Miejskiej mgr Krysty Sikorska 6
Struktura dochodów uchwalonego budŝetu MIasta i Gminy Witnica 2009 rok Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 28% Subwencje 26% Dotacje zadania własne i porozumienia 2% Dotacje inwestycje 31% Dotacje zadania zlecone gminie 13% Struktura wydatków uchwalonego budŝetu Miasta i Gmiony Witnica 2009 r. Oświata 38% Pomoc społecz 15% Pozost. 2% Ochr.p.poŜ 2% Drogi 10% Rezerwa 1% Obsługa długu 1% Kultura 2% Administracja 6% Gosp.kom. 23% 7
W okresie I półrocza 2009 r. podjęto trzy Uchwały i pięć Zarządzeń Burmistrza, zmieniające budŝet po stronie dochodów i wydatków budŝetowych. Zmiany w dochodach budŝetowych. Plan dochodów zwiększono ogółem o kwotę 570.882 zł, zmniejszono o kwotę 1.074.188 zł. Po ww. zmiach plan dochodów r. wynosi 43.097.351 zł. Zwiększenia dochodów budŝetowych w wysokości 570.882 zł dotyczą: rolnictwo i łowiectwo 175.285 zł gospodarka mieszkaniowa 17.000 zł administracja publicz 5.000 zł urzędy czelnych organów władzy państwowej 22.436 zł oświata i wychowanie 4.200 zł pomoc społecz 181.800 zł edukacyj opieka wychowawcza 159.161 zł gospodarka komul i ochro środowiska 6.000 zł Zmniejszenia dochodów budŝetowych w wysokości 1.074.188 zł dotyczą: dochody od osób prawnych 147 zł róŝne rozliczenia 183.431 zł pomoc społecz 890.610 zł Zmiany w wydatkach budŝetowych. Ogółem zmiany w planie wydatków budŝetowych wyniosły - 128.054 zł, z czego: zwiększenia 1.587.292 zł, tomiast zmniejszenia 1.715.346 zł. Po ww. zmiach plan wydatków r. wynosi 52.058.500 zł. Zwiększenia wydatków budŝetowych w wysokości 1.587.292 zł dotyczą: rolnictwo i łowiectwo 175.285 zł transport i łączność 70.000 zł turystyka 98.820 zł administracja publicz 67.370 zł urzędy czelnych organów władzy 23.219 zł oświata i wychowanie 211.088 zł ochro zdrowia 3.880 zł pomoc społecz 217.269 zł edukacyj opieka wychowawcza 159.161 zł gospodarka komul i ochro środowiska 116.000 zł kultura i ochro dziedzictwa rodowego 265.200 zł kultura fizycz i sport 180.000 zł Zmniejszenia wydatków budŝetowych w wysokości 1.715.346 zł dotyczą: transport i łączność 60.000 zł turystyka 86.620 zł gospodarka mieszkaniowa 25.300 zł działalność usługowa 64.599 zł administracja publicz 40.370 zł urzędy czelnych organów władzy państwowej 783 zł róŝne rozliczenia 156.570 zł oświata i wychowanie 11.293 zł ochro zdrowia 3.880 zł pomoc społecz 888.931 zł gospodarka komul i ochro środowiska 110.000 zł kultura i ochro dziedzictwa rodowego 102.000 zł kultura fizycz i sport 165.000 zł 8
9
2. Sprawozdanie z wykonia dochodów za I półrocze 2009 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XXXIV / 216/ 2008 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 10 Rolnictwo i łowiectwo 8 000 175 285 0 183 285 175 665,48 95,84 0 1095 Pozostała działalność 8 000 175 285 0 183 285 175 665,48 95,84 0750 Dochody z jmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finsów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 8 000 0 0 8 000 380,74 4,76 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 175 285 0 175 285 175 284,74 100,00 600 Transport i łączność 2 224 866 0 0 2 224 866 0,00 0,00 60016 Drogi publiczne gminne 2 224 866 0 0 2 224 866 0,00 0,00 6630 Dotacje celowe otrzymane z samorządu województwa inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 2 224 866 0 0 2 224 866 0,00 0,00 700 Gospodarka mieszkaniowa 1 040 000 17 000 0 1 057 000 1 101 079,99 104,17 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami 1 040 000 17 000 0 1 057 000 1 101 079,99 104,17 0470 Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości 21 000 0 0 21 000 9 392,23 44,72 0750 Dochody z jmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finsów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 100 000 0 0 100 000 41 371,98 41,37 0760 Wpływy z tytułu przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności 9 000 0 0 9 000 7 661,72 85,13 0770 Wpłaty z tytułu odpłatnego bycia prawa własności oraz prawa uŝytkowania wieczystego nieruchomości 900 000 17 000 0 917 000 1 035 205,45 112,89 0920 Pozostałe odsetki 10 000 0 0 10 000 7 448,61 74,49 710 Działalność usługowa 15 000 0 0 15 000 7 939,00 52,93 71035 Cmentarze 0690 Wpływy z róŝnych opłat 15 000 0 0 15 000 7 939,00 52,93 15 000 0 0 15 000 7 939,00 52,93 750 Administracja publicz 168 400 5 000 0 173 400 71 683,86 41,34 % 10
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XXXIV / 216/ 2008 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 75011 Urzędy Wojewódzkie 118 400 0 0 118 400 62 922,86 53,14 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 116 400 0 0 116 400 62 300,00 53,52 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 2 000 2 000 622,86 31,14 75023 Urzędy gmin 50 000 5 000 0 55 000 8 761,00 15,93 0690 Wpływy z róŝnych opłat 0 5 000 0 5 000 1 848,00 36,96 0830 Wpływy z usług 50 000 0 0 50 000 6 913,00 13,83 751 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 2 080 22 436 0 24 516 23 476,52 95,76 75101 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 2 080 0 0 2 080 1 042,00 50,10 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 2 080 0 0 2 080 1 042,00 50,10 75113 Wybory do Parlamentu Europejskiego 0 22 436 0 22 436 22 434,52 99,99 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 22 436 0 22 436 22 434,52 99,99 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochro ppoŝ 673 658 0 0 673 658 0,00 0,00 75412 Ochotnicze straŝe poŝarne 673 658 0 0 673 658 0,00 0,00 6298 Środki dofinsowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 673 658 0 0 673 658 0,00 0,00 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 10 923 113 0 147 10 922 966 4 872 772,79 44,61 75601 Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych 12 000 0 0 12 000 8 906,20 74,22 0350 Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacony w formie karty podatkowej 12 000 0 0 12 000 8 694,10 72,45 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 0 0 0 0 212,10 212,10 75615 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 3 731 000 0 0 3 731 000 1 660 061,16 44,49 0310 Podatek od nieruchomości 2 965 000 0 0 2 965 000 1 348 180,42 45,47 0320 Podatek rolny 218 000 0 0 218 000 106 827,68 49,00 0330 Podatek leśny 243 000 0 0 243 000 123 954,20 51,01 0340 Podatek od środków transportowych 35 000 0 0 35 000 11 828,60 33,80 0500 Podatek od czynności cywilnoprawnych 100 000 0 0 100 000 0,00 0,00 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 60 000 0 0 60 000 22 831,26 38,05 11 %
Zmiany w ciągu roku Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XXXIV / 216/ 2008 Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 2680 Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych 110 000 0 0 110 000 46 439,00 42,22 75616 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych 2 173 100 0 0 2 173 100 1 121 476,75 51,61 0310 Podatek od nieruchomości 1 297 000 0 0 1 297 000 665 275,77 51,29 0320 Podatek rolny 416 000 0 416 000 194 886,29 46,85 0330 Podatek leśny 3 100 0 0 3 100 1 722,40 55,56 0340 Podatek od środków transportowych 227 000 0 0 227 000 120 916,61 53,27 0360 Podatek od spadków i darowizn 10 000 0 0 10 000 30 093,00 300,93 0430 Wpływy z opłaty targowej 25 000 0 0 25 000 11 295,50 45,18 0500 Podatek od czynności cywilnoprawnych 150 000 0 0 150 000 75 868,27 50,58 0560 Zaległości z podatków zniesionych 5 000 0 0 5 000 954,15 19,08 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 40 000 0 0 40 000 20 464,76 51,16 75618 Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego podstawie ustaw 440 000 0 0 440 000 203 784,46 46,31 0410 Wpływy z opłaty skarbowej 35 000 0 0 35 000 16 633,25 47,52 0460 Wpływy z opłaty eksploatacyjnej 150 000 0 0 150 000 58 206,36 38,80 0480 Wpływy z opłat za zezwolenia sprzedaŝ alkoholu 190 000 0 0 190 000 101 707,68 53,53 0490 Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostkę samorządu terytorialnego podstawie odrębnych ustaw 50 000 0 0 50 000 27 207,77 54,42 0690 Wpływy z róŝnych opłat 15 000 0 0 15 000 0,00 0,00 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 0 0 0 0 29,40 29,40 75621 Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa 4 567 013 0 147 4 566 866 1 878 544,22 41,13 0010 Podatek dochodowy od osób fizycznych 4 467 013 0 147 4 466 866 1 802 283,00 40,35 0020 Podatek dochodowy od osób prawnych 100 000 0 0 100 000 76 261,22 76,26 758 RóŜne rozliczenia 11 267 681 0 183 431 11 084 250 6 357 643,08 57,36 75801 Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego 7 078 767 0 183 431 6 895 336 4 263 280,00 61,83 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 7 078 767 0 183 431 6 895 336 4 263 280,00 61,83 75807 Część wyrówwcza subwencji ogólnej dla gmin 4 001 581 0 0 4 001 581 2 000 790,00 50,00 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 4 001 581 0 0 4 001 581 2 000 790,00 50,00 75814 RóŜne rozliczenia finsowe 10 000 0 0 10 000 4 905,08 49,05 0920 Pozostałe odsetki 10 000 0 0 10 000 4 905,08 49,05 75831 Część równowaŝąca subwencji ogólnej dla gmin 177 333 0 0 177 333 88 668,00 50,00 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 177 333 0 0 177 333 88 668,00 50,00 801 Oświata i wychowanie 5 250 544 4 200 0 5 254 744 78 850,28 1,50 12
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XXXIV / 216/ 2008 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 80101 Szkoły podstawowe 1 589 089 0 0 1 589 089 74 650,28 4,70 2078 Środki dofinsowanie własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 63 014 0 0 63 014 63 452,74 100,70 2709 Środki dofinsowanie własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 11 123 0 0 11 123 11 197,54 100,67 6298 Środki dofinsowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 1 514 952 0 0 1 514 952 0,00 0,00 80104 Przedszkola 3 661 455 0 0 3 661 455 0,00 0,00 6298 Środki dofinsowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 3 661 455 0 0 3 661 455 0,00 0,00 80195 Pozostała działalność 0 4 200 0 4 200 4 200,00 100,00 2020 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa zadania bieŝące realizowane przez gminę podstawie porozumień z orgami administracji rządowej 0 4 200 0 4 200 4 200,00 100,00 852 Pomoc społecz 6 059 800 181 800 890 610 5 350 990 2 804 601,27 52,41 85203 Ośrodki wsparcia 199 000 0 0 199 000 103 644,50 52,08 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 198 000 0 0 198 000 103 630,00 52,34 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 1 000 0 0 1 000 14,50 1,45 85212 Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyj oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 4 797 000 0 850 610 3 946 390 2 053 354,77 52,03 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 4 782 000 0 850 610 3 931 390 2 027 463,00 51,57 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 15 000 0 0 15 000 25 891,77 189,20 85213 Składki ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 53 000 1 200 0 54 200 28 390,00 52,38 13 %
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XXXIV / 216/ 2008 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 53 000 1 200 0 54 200 28 390,00 52,38 85214 Zasiłki i pomoc w turze oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe 586 000 136 000 30 000 692 000 356 240,00 51,48 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 341 000 136 000 0 477 000 241 810,00 50,69 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 245 000 0 30 000 215 000 114 430,00 53,22 85219 Ośrodki pomocy społecznej 179 800 10 500 0 190 300 113 833,00 59,82 0970 Wpływy z róŝnych dochodów % 10795,0 0 0 0 0 0 10 795,00 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 179 800 10 500 0 190 300 103 038,00 54,15 85295 Pozostała działalność 245 000 34 100 10 000 269 100 149 139,00 55,42 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 245 000 34 100 10 000 269 100 149 139,00 55,42 854 Edukacyj opieka wychowawcza 0 159 161 0 159 161 159 161,00 100,00 85415 Pomoc material dla uczniów 0 159 161 0 159 161 159 161,00 100,00 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 0 159 161 0 159 161 159 161,00 100,00 900 Gospodarka komul i ochro środowiska 5 967 515 6 000 0 5 973 515 5 277,42 0,09 90001 Gospodarka ściekowa i ochro wód 5 967 515 0 0 5 967 515 0,00 0,00 6298 Środki dofinsowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 5 967 515 0 0 5 967 515 0,00 0,00 90095 Pozostała działalność 0 6 000 0 6 000 5 277,42 87,96 2320 Dotacje celowe otrzymane z powiatu zadania bieŝące realizowane podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 0 6 000 0 6 000 5 277,42 87,96 OGÓŁEM DOCHODY 43 600 657 570 882 1 074 188 43 097 351 15 658 150,69 36,33 14
3. Wykonie dochodów za I półrocze 2009, wg źródeł Wyszczególnienie Plan po zmiach Wykonie dochodów Subwencje 11 074 250 6 352 738,00 57,36 Dotacje zadania zlecone gminie 4 976 791 2 662 354,26 53,50 Dotacje inwestycje 14 042 446 0 0,00 Dotacje zadania własne i porozumienia 843 761 535 245,42 63,44 Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 12 160 103 6 107 813,01 50,23 OGÓŁEM 43 097 351 15 658 150,69 36,33 % Wykonie dochodów wg źródeł - procentowo Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 39% Subwencje 41% Dotacje zadania własne i porozumienia 3% Dotacje inwestycje 0% Dotacje zadania zlecone gminie 17% 15
Porównie planu dochodów do ich wykonia za I półrocze 2009 r. ilustruje poniŝszy wykres. Dochody pogrupowane są wg źródeł ich pozyskania: Wykonie dochodów za I pólrocze 2009 r., wg źródeł 16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 Subwencje Dotacje zadania zlecone gminie Dotacje inwestycje Dotacje zadania własne i porozumienia Dochody własne (tu: udziały w podatkach) Plan po zmiach Wykonie dochodów 16
4. Wykonie dochodów realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w I półroczu 2009 r. Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XXXIV / 216/ 2008 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 10 Rolnictwo i łowiectwo 0 175 285 0 175 285 175 284,74 100,00 0 1095 Pozostała działalność 0 175 285 0 175 285 175 284,74 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 175 285 0 175 285 175 284,74 100,00 750 Administracja publicz 116 400 0 0 116 400 62 300,00 53,52 75011 Urzędy Wojewódzkie 116 400 0 0 116 400 62 300,00 53,52 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 116 400 0 0 116 400 62 300,00 53,52 751 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 2 080 22 436 0 24 516 23 476,52 95,76 75101 Urzędy Naczelnych Organów Władzy Państwowej 2 080 0 0 2 080 1 042,00 50,10 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 2 080 0 0 2 080 1 042,00 50,10 75113 Wybory do Parlamentu Europejskiego 0 22 436 0 22 436 22 434,52 99,99 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 22 436 0 22 436 22 434,52 99,99 852 Pomoc społecz 5 374 000 137 200 850 610 4 660 590 2 401 293,00 51,52 85203 Ośrodki wsparcia 198 000 0 0 198 000 103 630,00 52,34 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 198 000 0 0 198 000 103 630,00 52,34 85212 Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyj oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 4 782 000 0 850 610 3 931 390 2 027 463,00 51,57 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 4 782 000 0 850 610 3 931 390 2 027 463,00 51,57 85213 Składki ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 53 000 1 200 0 54 200 28 390,00 52,38 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 53 000 1 200 0 54 200 28 390,00 52,38 % 17
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XXXIV / 216/ 2008 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 85214 Zasiłki i pomoc w turze oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe 341 000 136 000 0 477 000 241 810,00 50,69 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 341 000 136 000 0 477 000 241 810,00 50,69 O G Ó Ł E M D O C H O D Y 5 492 480 334 921 850 610 4 976 791 2 662 354,26 53,50 % 18
5. Realizacja dochodów, część opisowa Dochody zostały uchwalone w wysokości 43.600.657 zł. W I półroczu 2009 roku dokono zmian z tytułu zwiększeń budŝetu o kwotę 570.882 zł oraz z tytułu zmniejszeń budŝetu o kwotę 1.074.188 zł. Na koniec I półrocza 2009 roku planowane dochody wyniosły 43.097.351 zł, a wykone zostały w wysokości 15.658.150,69 zł, co stanowi 36,33% rocznego planu. DOCHODY BIEśĄCE 14.615.283,52 zł, z tego: plan 28.128.905 zł, wykonie 14.615.283,52 zł, tj.: 51,96% rocznego planu, i tak: Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo Rozdz. 01095 Pozostała działalność 175.665,48 zł 175.665,48 zł DzierŜawa cele rolnicze W budŝecie zaplanowano dochody w wysokości 8.000 zł. W okresie sprawozdawczym wpłynęła kwota 380,74 zł tj. 4,76 % rocznego planu. Dochody dotyczą obwodów łowieckich. Zwrot podatku VAT - rolnikom W I półroczu 2009 r. gmi otrzymała dotację celową dla rolników wypłatę zwrotu podatku VAT za zakup paliwa. Zaplanowa kwota 175.285 zł, została wyko w wysokości 100% rocznego planu. Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa Rozdz. 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami 58.212,82 zł 58.212,82 zł Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości W 2009 r. zaplanowane dochody z tytułu opłat za zarząd w wysokości 21.000 zł zostały wykone w kwocie 9.392,23 zł, tj. 44,72% rocznego planu. DzierŜawa cele rolnicze W budŝecie zaplanowano dochody w wysokości 100.000 zł. W okresie sprawozdawczym wpłynęła kwota 41.371,98 zł tj. 41,37 % rocznego planu. Obecnie zawartych jest 350 umów dzierŝawy cele rolnicze obejmujące około 51 ha gruntów ornych, łąk, pastwisk i ogródków. Pozostałe odsetki Na 2009 r. zaplanowano pozostałe odsetki w kwocie 10.000 zł, wykono w wysokości 7.448,61 zł, tj.: 74,49% rocznego planu. Dział 710 Działalność usługowa Rozdz. 71035 Cmentarze 7.939,00 zł 7.939,00 zł Dochody z opłat za wykup miejsc cmentarzu - zaplanowa kwota 15.000 zł, została zrealizowa w wysokości 7.939,00 zł, tj. 52,93 % rocznego planu. 19
Dział 750 Administracja publicz 71.683,86 zł Rozdz. 75011 Urzędy Wojewódzkie 62.922,86 zł Planowane w budŝecie dochody w kwocie 118.400 zł, zostały zrealizowane w wysokości 62.922,86 zł, tj. 53,14% rocznego planu, z tego: dotacje zadania zlecone gminie przekazane przez Lubuski Urząd Wojewódzki zrealizowano w 53,52% planowanych dochodów, tj.: w kwocie 62.300 zł, leŝne dochody, z tytułu pobranych opłat za dowody osobiste oraz za udostępnienie danych osobowych, zrealizowano w kwocie 622,86 zł, tj. 31,14% rocznego planu Rozdz. 75023 Urzędy gmin 8.761,00 zł Planowane dochody z tytułu wpływów z usług i opłat (za reklamę itp.) w kwocie 55.000 zł, zostały wykone w wysokości 8.761,00 zł, tj.: 15,93% rocznego planu. Dział 751 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 23.476,52 zł Rozdz. 75101 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 1.042,00 zł Dotację przekazaną przez Krajowe Biuro Wyborcze wprowadzanie zmian w rejestrze wyborców zaplanowano rok 2009 w wysokości 2.080 zł. W I półroczu 2009 r., dochody w tym rozdziale, wykono w kwocie 1.042,00 zł, co stanowi 50,10% rocznego planu. Rozdz. 75113 Wybory do Parlamentu Europejskiego 22.434,52 zł Dotację przekazaną przez Krajowe Biuro Wyborcze przeprowadzenie wyborów do Parlamentu Europejskiego zaplanowano rok 2009 w wysokości 22.436,00 zł. W I półroczu 2009 r., dochody w tym rozdziale, wykono w kwocie 22.434,52 zł, co stanowi 99,99% rocznego planu. Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 4.872.772,79 zł Rozdz. 75601 Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 8.906,20 zł W budŝecie zaplanowano dochody z karty podatkowej w wysokości 12.000 zł, uzyskano wpływ w kwocie 8.906,20 zł, tj. 72,22% rocznego planu. W tej kwocie mieszczą się odsetki od nieterminowej wpłaty ww. podatku rachunek bieŝący Gminy w wysokości 212,10 zł. Przyczyną tak wysokiego wykonia dochodów w tej pozycji jest zainteresowanie podatników, prowadzących działalność gospodarczą, tą formą opodatkowania. 20
Rozdz. 75615 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 1.660.061,16 zł W okresie sprawozdawczym zaplanowano wpływy z podatków i opłat od osób prawnych w wysokości 3.731.000 zł. W omawianym okresie uzyskano dochody w kwocie 1.660.061,16 zł, tj.: 44,49% rocznego planu. W porówniu do dochodów I półrocza 2008 r., dochody z podatków i opłat lokalnych są wyŝsze o 63.181,91 zł (róŝnica w podatku od nieruchomości, podatku rolnym i podatku leśnym). PoniŜej przedstawiono wpływy z poszczególnych podatków w latach 2005-2009, tabelarycznie: Wyszczególnienie Wpływ podatków w poszczególnych latach w zł 2005 2006 2007 2008 podatek od nieruchomości 2 065 058 2 202 676 2 720 674 2 626 678 1 348 180 podatek rolny 142 782 83 558 137 480 136 025 106 828 podatek leśny 186 362 189 244 212 077 234 607 123 954 podatek od środków transportowych 43 187 48 046 25 120 23 013 11 829 i przy pomocy wykresu: 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 - podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportowych 2005 2006 2007 2008 Alizując powyŝsze dane moŝ zauwaŝyć, iŝ w poszczególnych latach wpływy z podatków: od nieruchomości, rolnego oraz leśnego, sukcesywnie wzrastały. WiąŜe się to z podwyŝkami stawek poszczególnych podatków, oddaniem do uŝytkowania nowych obiektów do opodatkowania oraz przeprowadzaniem kontroli podatkowych. Ściągalność dochodów z podatków i opłat przebiegała w trudnej sytuacji finsowej wielu podatników. Zaległości podatkowe koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 335.966,70 zł, a dpłaty 95.383,63 zł. 21
W wyniku obniŝenia górnych stawek podatkowych do budŝetu nie wpłynęła kwota 155.617,42 zł, z tego: 101.750,15 zł w podatku od nieruchomości, 47.189,50 zł w podatku rolnym oraz 6.677,77 zł w podatku od środków transportowych. Dodatkowo w wyniku wprowadzenia ulg podatkowych w podatku od nieruchomości do gminnej kasy nie wpłynęła równieŝ kwota 260.744 zł. 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 1 223 475 1 054 461 357 753 1 279 304 1 296 352 78 603 1 742 650 1 699 854 163 067 1 634 080 1 375 487 284 960 1 521 249 1 578 962 102 976 0 2005 2006 2007 2008 2009 Wymiar 30.06 Wpłaty 30.06 Zaległości 30.06 Podatek od nieruchomości Wpływy z podatku od nieruchomości od osób prawnych, zaplanowane w wysokości 2.965.000 zł, wykono w kwocie 1.348.180,42 zł tj. 45,47% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: BO Przypis dzień Odpis dzień Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. Wpłaty podatków w 2009 r. Zaległość r. 1 Gmi Witnica 125 741,89 zł 1 352 972,00 zł 42 755,00 zł 1 348 180,42 zł 87 778,47 zł Podatek rolny W budŝecie miasta i gminy zaplanowano wpływy z podatku od osób prawnych w wysokości 218.000 zł, tomiast wykono w kwocie 106.827,68 zł, tj. 49,00% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: BO Przypis dzień Odpis dzień Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. Wpłaty podatków w 2009 r. Zaległość r. 1 Gmi Witnica 34 945,82 zł 88 058,00 zł 119,00 zł 106 827,68 zł 16 057,14 zł 22
Podatek leśny Na 2009 r. wpływy do budŝetu z podatku leśnego od osób prawnych zaplanowano w wysokości 243.000 zł. Na koniec I półrocza 2009 roku dochody wyniosły 123.954,20 zł, tj. 51,01% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: BO Przypis dzień Odpis dzień Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. Wpłaty podatków w 2009 r. Zaległość r. 1 Gmi Witnica 1,40 zł 123 631,00 zł 538,2 123 954,20 zł - 860,00 zł Podatek od środków transportowych Od osób prawnych zaplanowano wpływ do budŝetu w wysokości 35.000 zł, koniec czerwca 2009 roku dochody wyniosły 11.828,60 zł, tj. 33,80% planu. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: BO Przypis dzień Odpis dzień Wpłaty podatków w Zaległość Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. 2009 r. r. 1 Gmi Witnica 21 663,76 zł 17 149,00 zł 868,00 zł 11 828,60 zł 26 116,16 zł Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat Plan dochodów w tytułu odsetek od podatków od osób prawnych wyniósł 60.000 zł, wykono w wysokości 22.831,26 zł, tj.: 38,05% rocznego planu. Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych W I półroczu 2009 r. Gmi Witnica otrzymała zwrot utraconych dochodów w podatku od nieruchomości za parki rodowe i za zakłady pracy chronionej [których nieruchomości są ustawowo zwolnione z podatku]. Dochody wykono w wysokości 46.439 zł, tj.: 42,22% rocznego planu. Rozdz. 75616 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych 1.121.476,75 zł W okresie sprawozdawczym zaplanowano wpływy z podatków i opłat od osób fizycznych w wysokości 2.173.100 zł, wykono w kwocie 1.121.476,75 zł, tj.: 51,61% rocznego planu. W porówniu do dochodów I półrocza 2008 r. dochody z podatków i opłat lokalnych są wyŝsze o 93.381,10 zł. PoniŜej przedstawiono wpływy z poszczególnych podatków w latach 2005-2009, tabelarycznie: Wyszczególnienie Wpływ podatków w poszczególnych latach w zł 2 005 2 006 2 007 2 008 podatek od nieruchomości 927 618 966 291 968 356 1 132 097 665 276 podatek rolny 269 750 208 877 228 526 332 148 194 886 podatek leśny 2 548 2 520 2 842 2 647 1 722 podatek od środków transportowych 214 299 188 058 230 836 198 988 120 917 i przy pomocy wykresu: 23
1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportowych 2 005 2 006 2 007 2 008 Alogicznie jak w przypadku osób prawnych, alizując powyŝsze dane moŝ zauwaŝyć, iŝ w poszczególnych latach wpływy z podatków: od nieruchomości, rolnego oraz leśnego, sukcesywnie wzrastały. WiąŜe się to z podwyŝkami stawek poszczególnych podatków, oddaniem do uŝytkowania nowych obiektów do opodatkowania oraz przeprowadzaniem kontroli podatkowych. Największy udział w dochodach z podatków i opłat lokalnych ma podatek od nieruchomości 54,90%. W pełni zostały zrealizowane załoŝenia budŝetu we wszystkich podatkach i opłatach lokalnych, co zostało wykazane w tabeli dochody źródłami wykonie 30 czerwca 2009 r. Realizacja dochodów z podatków i opłat przebiegała w trudnej sytuacji finsowej wielu podatników. Zaległości podatkowe koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 828.707,63 zł, a dpłaty 126.522,63 zł. Z podatkami głównie zalegają osoby fizyczne, będące w trudnej sytuacji finsowej, pozbawione pracy i prawa do zasiłku. W I półroczu 2009 r. wysłano 1096 upomnień łączną kwotę 618.918,68 zł z tytułu zadłuŝenia podatników w podatku rolnym, leśnym i od nieruchomości. Na zaległości w podatku od środków transportowych wysłano 15 upomnień kwotę 56.426,87 zł. W bieŝącym roku wystawiono 68 tytułów wykowczych łączną kwotę 95.697,24 zł [podatki lokalne]. W wyniku obniŝenia górnych stawek podatkowych do budŝetu nie wpłynęła kwota 279.865,28 zł, z tego: 193.697,10 zł w podatku od nieruchomości, 54.658,00 zł w podatku rolnym oraz 31.510,18 zł w podatku od środków transportowych. Dodatkowo w wyniku wprowadzenia ulg podatkowych w podatku od nieruchomości do gminnej kasy nie wpłynęła równieŝ kwota 760.486,30 zł. 24
900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 587 290 709 478 274 769 602 760 688 748 290 316 661 425 642 108 381 018 786 528 791 084 450 890 882 625 862 228 612 479 0 2005 2006 2007 2008 2009 Wymiar 30.06 Wpłaty 30.06 Zaległości 30.06 Podatek od nieruchomości Wpływy z podatku od nieruchomości od osób fizycznych, zaplanowane w wysokości 1.297.000 zł, zrealizowano w kwocie 665.275,77 zł, tj. 51,29% planu. W roku sprawozdawczym udzielono ulg kwotę 4.281,89 z tego: umorzono podatek dla 17 osób (z uwagi waŝny interes podatnika) Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: BO Przypis dzień Odpis dzień Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. Wpłaty podatków w 2009 r. Zaległość r. 1 Białcz 26 136,90 zł 28 228,00 zł 513,00 zł 24 915,53 zł 28 936,37 zł 2 Białczyk 11 404,58 zł 15 096,00 zł 0 10 810,91 zł 15 689,67 zł 3 Boguszyniec 697,80 zł 2 176,00 zł 0 2 265,80 zł 608,00 zł 4 Dąbroszyn 8 944,90 zł 24 483,00 zł 1 494,30 zł 26 098,26 zł 5 835,34 zł 5 Stare Dzieduszyce 5 235,19 zł 13 375,00 zł 0 13 301,45 zł 5 308,74 zł 6 Nowe Dzieduszyce 7 753,08 zł 4 519,00 zł 0 5 682,60 zł 6 589,48 zł 7 Kłopotowo 176,00 zł 647,00 zł 0 752,00 zł 71,00 zł 8 Kamień Mały 11 519,00 zł 14 707,00 zł 56,00 zł 18 324,24 zł 7 845,76 zł 9 Kamień Wielki 9 997,55 zł 13 441,00 zł 203,00 zł 14 720,94 zł 8 514,61 zł 10 Krześniczka 744,10 zł 3 910,00 zł 20,00 zł 4 504,00 zł 130,10 zł 11 Mosi 10 742,60 zł 10 437,00 zł 619,00 zł 8 234,31 zł 12 326,29 zł 12 Mościce 16 200,93 zł 13 823,00 zł 1 401,39 zł 13 829,64 zł 14 792,90 zł 13 Mościczki 3 091,00 zł 4 395,00 zł 281,00 zł 3 326,00 zł 3 879,00 zł 14 Nowiny Wielkie 31 353,22 zł 62 120,00 zł 2 280,20 zł 63 000,05 zł 28 192,97 zł 15 Oksza 2 050,49 zł 1 488,00 zł 126,20 zł 1 895,20 zł 1 517,09 zł 16 Pyrzany 20 771,80 zł 11 062,00 zł 1 233,00 zł 9 255,57 zł 21 345,23 zł 17 Sosny 1 286,01 zł 19 015,00 zł 0 18 825,66 zł 1 475,35 zł 18 Świerkocin 479,28 zł 12 312,00 zł 208,00 zł 18 487,00 zł - 5 903,72 zł 19 Witnica 316 471,90 zł 458 288,00 zł 6 607,00 zł 407 046,61 zł 361 106,29 zł 20 RAZEM 485 056,33 zł 713 522,00 zł 15 042,09 zł 665 275,77 zł 518 260,47 zł 25
Podatek rolny W budŝecie miasta i gminy zaplanowano wpływy z podatku od osób fizycznych w wysokości 416.000 zł, wykono w kwocie 194.886,29 zł, tj. 46,85% załoŝeń. W roku sprawozdawczym udzielono ulg kwotę 1.510,20 zł z tego: umorzono podatek dla 5 podatników (z uwagi waŝny interes podatnika) Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: BO Przypis dzień Odpis dzień Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. Wpłaty podatków w 2009 r. Zaległość r. 1 Białcz 1 634,10 zł 3 876,00 zł 1,00 zł 3 633,40 zł 1 875,70 zł 2 Białczyk 1 109,48 zł 6 008,00 zł 278,00 zł 6 145,00 zł 694,48 zł 3 Boguszyniec 1 843,10 zł 5 016,00 zł 0 4 357,00 zł 2 502,10 zł 4 Dąbroszyn 5 887,09 zł 24 972,00 zł 1 065,00 zł 28 913,30 zł 880,79 zł 5 Stare Dzieduszyce 3 045,70 zł 20 919,00 zł 39,00 zł 24 149,45 zł - 223,75 zł 6 Nowe Dzieduszyce 1,90 zł 1 067,00 zł 0 1 070,00 zł - 1,10 zł 7 Kłopotowo 4 331,50 zł 6 634,00 zł 439,00 zł 8 849,98 zł 1 676,52 zł 8 Kamień Mały 33 774,52 zł 22 746,00 zł 63,00 zł 24 620,78 zł 31 836,74 zł 9 Kamień Wielki 14 143,12 zł 39 177,00 zł 2 406,00 zł 37 167,26 zł 13 746,86 zł 10 Krześniczka 5 956,40 zł 8 898,00 zł 1 072,00 zł 9 180,70 zł 4 601,70 zł 11 Mosi 223,92 zł 5 361,00 zł 1 166,00 zł 5 880,00 zł - 1 461,08 zł 12 Mościce 16 556,02 zł 14 999,00 zł 97,00 zł 14 348,20 zł 17 109,82 zł 13 Mościczki 2 604,00 zł 5 342,00 zł 34,00 zł 4 020,00 zł 3 892,00 zł 14 Nowiny Wielkie 96,70 zł 965,00 zł 22,00 zł 1 298,60 zł - 258,90 zł 15 Oksza 10 045,30 zł 7 050,00 zł 565,20 zł 4 055,70 zł 12 474,40 zł 16 Pyrzany 368,10 zł 601,00 zł 0 806,00 zł 163,10 zł 17 Sosny 568,30 zł 984,00 zł 0 875,00 zł 677,30 zł 18 Świerkocin 1 491,90 zł 2 710,00 zł 0 3 857,00 zł 344,90 zł 19 Witnica 2 167,29 zł 12 684,00 zł 60,00 zł 12 002,72 zł 2 788,57 zł 20 RAZEM 105 848,44 zł 190 009,00 zł 7 307,20 zł 194.886,29 zł 93 320,15 zł Podatek leśny Na rok 2009 wpływy do budŝetu z podatku leśnego od osób fizycznych zaplanowano kwotę 3.100 zł, wykono 1.722,40 zł, tj. 55,56% planu. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: 26
BO Przypis dzień Odpis dzień Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. Wpłaty podatków w 2009 r. Zaległość r. 1 Białcz 112,40 zł 191,00 zł 61,00 zł 176,00 zł 66,40 zł 2 Białczyk 326,10 zł 97,00 zł 0 122,00 zł 301,10 zł 3 Boguszyniec 0 8,00 zł 0 5,00 zł 3,00 zł 4 Dąbroszyn 0 60,00 zł 0 30,00 zł 30,00 zł 5 Stare Dzieduszyce 95,90 zł 190,00 zł 0 171,00 zł 114,90 zł 6 Nowe Dzieduszyce 0 87,00 zł 0 84,00 zł 3,00 zł 7 Kłopotowo 9,00 zł 55,00 zł 0 67,00 zł - 3,00 zł 8 Kamień Mały 67,00 zł 209,00 zł 5,00 zł 160,00 zł 111,00 zł 9 Kamień Wielki 72,00 zł 131,00 zł 0 162,00 zł 41,00 zł 10 Krześniczka 33,00 zł 91,00 zł 2,00 zł 88,30 zł 33,70 zł 11 Mosi 56,10 zł 38,00 zł 0 122,10 zł - 28,00 zł 12 Mościce 1,00 zł 70,00 zł 0 87,00 zł - 16,00 zł 13 Mościczki 1,00 zł 28,00 zł 0 35,00 zł - 6,00 zł 14 Nowiny Wielkie 233,30 zł 117,00 zł 0 93,00 zł 257,30 zł 15 Oksza 0 7,00 zł 0 4,00 zł 3,00 zł 16 Pyrzany 11,00 zł 86,00 zł 0 155,00 zł - 58,00 zł 17 Sosny 0 14,00 zł 0 14,00 zł 0 18 Świerkocin 4,00 zł 47,00 zł 0 51,00 zł 0 19 Witnica 56,10 zł 85,00 zł 0 96,00 zł 45,10 zł 20 RAZEM 1 077,90 zł 1 611,00 zł 68,00 zł 1 722,40 zł 898,50 zł Podatek od środków transportowych Planowane wpływy z tego podatku od osób fizycznych w wysokości 227.000 zł, zostały wykone w kwocie 120.916,61 zł, tj. 53,27% planu. W okresie sprawozdawczym udzielono ulgę w kwocie 2 zł. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Przypis BO dzień Odpis dzień Lp. Wyszczególnienie 01.01.09 r. Wpłaty podatków w 2009 r. Zaległość r. 1 Gmi Witnica 67 667,10 zł 139 854,00 zł 13 170,60 zł 120 916,61 zł 73 433,89 zł Podatek od spadków i darowizn Wpływy z podatku od spadków i darowizn zaplanowano w wysokości 10.000 zł, w okresie sprawozdawczym do budŝetu wpłynęła kwota 30.093,00 zł tj. 300,93% planu. Podatek jest pobierany przez Urząd Skarbowy i przekazywany konto Urzędu Miasta i Gminy. Wpływy z opłaty targowej W budŝecie zaplanowano wpływy z opłaty targowej w wysokości 25.000 zł, uzyskano dochód w kwocie 11.295,50 zł, co stanowi 45,18 % rocznego planu. Obecnie opłata targowa jest pobiera przez inkasenta wskazanego przez Radę Miejską tj. osobę fizyczną, która 2 razy w miesiącu rozlicza się z pobieranych opłat. Dość niskie wykonie tego dochodu, spowodowane jest małym zainteresowaniem sprzedających (brak ciągłości sprzedaŝy). 27
Podatek od czynności cywilnoprawnych Plan dochodów z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych od osób prawnych w kwocie 150.000 zł, wykono w wysokości 75.868,27 zł, tj. 50,58 % rocznego planu. Podatek pobierany przez Urząd Skarbowy, to podatek, którego wielkość organy podatkowe nie mają wpływu, a wykonie dochodów jest niezaleŝne od planu. Wpływy z tego podatku uzaleŝnione są wyłącznie od ilości umów cywilnoprawnych, w tym kup-sprzedaŝy oraz wartości dokonywanych transakcji. Zaległości z podatków zniesionych W budŝecie zaplanowano dochody w wysokości 5.000 zł, tomiast koniec czerwca 2009 roku dochody wyniosły 954,15 zł tj. 19,08% rocznego planu. Jest to leŝność z tytułu podatku od posiadania psów (zniesionego ustawowo od 1 stycznia 2008 r.). W roku sprawozdawczym udzielono ulg kwotę 50,00 zł, z tego: umorzono podatek dla 1 podatnika (z uwagi waŝny interes podatnika). Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat Plan dochodów w tytułu odsetek od podatków od osób fizycznych wyniósł 40.000 zł, w okresie sprawozdawczym wykono w wysokości 20.464,76 zł, tj.: 51,16% rocznego planu. W roku sprawozdawczym udzielono ulg kwotę 119,00 zł, z tego: umorzono odsetki od nieterminowych wpłat podatków dla 2 podatników (z uwagi waŝny interes podatnika). Rozdz. 75618 Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego podstawie ustaw 203.784,46 zł Wpływy z opłaty skarbowej Na 2009 rok zaplanowano wpływy z opłaty skarbowej do budŝetu w wysokości 35.000 zł, dochody koniec czerwca 2009 roku wyniosły 16.633,25 zł, tj.: 47,52% załoŝeń. Wpływy z opłaty eksploatacyjnej Wpływy z opłaty eksploatacyjnej rok 2009 zaplanowano w wysokości 150.000 zł, wykono w kwocie 58.206,36 zł, tj.: 38,80% rocznego planu. Stawki opłaty eksploatacyjnej liczane są zgodnie z art. 84 i 86 ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. Prawo geologiczne i górnicze oraz obwieszczenie Ministra Środowiska w sprawie górnych i dolnych stawek opłat. Wysokość opłaty uzaleŝnio jest od ilości i rodzaju wydobywanej kopaliny. W przypadku szej Gminy kopaliną jest ropa ftowa, za którą stosuje się stawkę 33,37 zł za tonę oraz gaz ziemny pozostały, za który stosuje się stawkę 2,34 zł/tys. m 3. Opłata licza jest po zakończeniu kwartału przez dany podmiot i wpłaca bez wezwania wskazany rachunek gminy. Na niski wskaźnik wykonia planu miały wpływ przestoje w wydobyciu ropy oraz gazu z kopalni w Starych Dzieduszycach. Wpływy z opłat za zezwolenia sprzedaŝ alkoholu Wpływy z opłaty za zezwolenia sprzedaŝ alkoholu 2009 rok zaplanowano w wysokości 190.000 zł. W okresie sprawozdawczym zrealizowano je w wysokości 101.707,68 zł, co stanowi 53,53% rocznego planu. W ramach tych dochodów w 2009 r. wydano 53 stałych i 4 jednorazowe zezwolenia. Wpływy z innych opłat pobieranych przez jednostkę samorządu terytorialnego podstawie odrębnych ustaw Wpływy z opłat za zajęcie pasa drogowego rok 2009 zaplanowano w wysokości 50.000 zł, zrealizowano w wysokości 27.207,77 zł, co stanowi 54,42% rocznego planu. 28
Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat W okresie sprawozdawczym Gmi otrzymała 29,40 zł odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu opłaty eksploatacyjnej. Rozdz. 75621 Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa 1.878.544,22 zł Udziały gmin w dochodach państwa zaplanowano 2009 r. w wysokości 4.566.866 zł, wykono w kwocie 1.878.544,22 zł, tj. 41,13% rocznego planu, z tego: udział w podatku od osób fizycznych 1.802.283,00 zł udział w podatku od osób prawnych 76.261,22 zł Dział 758 RóŜne rozliczenia 6.357.643,08 zł W tym rozdziale ujmuje się w budŝecie dochody z subwencji oświatowej, wyrówwczej i równowaŝącej, i tak: Część oświatowa subwencji ogólnej jest przezcza wygrodzenia dla uczycieli, dla pracowników administracji i obsługi w szkołach, wydatki rzeczowe i doskolenie zawodowe uczycieli. Wysokość subwencji oświatowej oblicza jest podstawie danych przedstawianych przez Gminę w systemie informacji oświatowej wg stanu 10 września i 30 września roku poprzedzającego przyznie subwencji [liczba uczniów, uczycieli oraz poziom wykształcenia uczycieli]. W półroczu 2009 roku z Ministerstwa Finsów otrzymaliśmy 4.263.280 zł. Część wyrówwcza subwencji ogólnej składa się z kwoty podstawowej i z kwoty uzupełniającej. Kwota podstawowa przysługuje tym gminom, w których wskaźnik G, równy przypadającym 1 mieszkańca Gminy dochodom z tytułu: podatków: od nieruchomości, rolnego, leśnego, od środków transportowych i od czynności cywilnoprawnych, karty podatkowej opłat: skarbowej i eksploatacyjnej, udziałów w podatkach dochodowych - jest mniejszy od 92% alogicznego wskaźnika obliczonego dla wszystkich gmin i zywanego wskaźnikiem Gg, przy czym do wyliczenia subwencji rok 2009, wykorzystywane są dane z roku 2007. Obliczając wskaźnik G bierze się pod uwagę nie tylko dochody faktycznie zrealizowane przez gminę, lecz równieŝ dochody, które gmi mogła zrealizować gdyby stosowała maksymalne stawki podatków i nie udzielała zwolnień, odroczeń i umorzeń tych podatków. Gmi Witnica mieści się w przedziale powyŝej 40%, ale nie wyŝej niŝ 75% wskaźnika G. W związku z powyŝszym w I półroczu 2009 r. część podstawowa subwencji wyrówwczej wyniosła 1.238.776 zł. Natomiast część uzupełniającą otrzymują Gminy, w których gęstość zaludnienia jest niŝsza od średniej gęstości zaludnienia dla całej Polski, a poziom dochodów podatkowych 1 mieszkańca nie przekracza 150% średniej krajowej. Dla Gminy Witnica w I półroczu 2009 r. przyzno 762.014 zł. Łącznie subwencja wyrówwcza w I półroczu 2009 r. wyniosła 2.000.790 zł Część równowaŝąca subwencji ogólnej słuŝy wyrównywaniu dochodów do kosztów zadań wykonywanych przez gminy. Sposób podziału tej części uwzględnia sytuację finsową gmin, a w szczególności wysokość poniesionych wydatków zadania z zakresu pomocy społecznej, w tym dodatki mieszkaniowe. W I półroczu 2009 r., z Ministerstwa Finsów otrzymaliśmy, część równowaŝącą, w wysokości 88.668 zł. Odsetki od zgromadzonych środków rachunkach bankowych zaplanowano 2009 r., w wysokości 10.000 zł, tomiast wykono w 49,05% rocznego planu, tj.: 4.905,08 zł. 29