SPRAWOZDANIE z wykonania budżetu miasta C I E C H O C I N K A za 2012 rok Ciechocinek 27 marca 2013 roku
2
S P I S T R E Ś C I I. W S T Ę P... 5 II. D O C H O D Y... 10 Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo... 21 Dział 600 Transport i łączność... 22 Dział 630 Turystyka... 24 Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa... 24 Dział 710 Działalność usługowa... 35 Dział 750 Administracja publiczna... 36 Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa... 39 Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej... 39 Analiza zaległości podatkowych... 51 Dział 758 Różne rozliczenia... 58 Dział 801 Oświata i wychowanie... 65 Dział 851 Ochrona zdrowia... 69 Dział 852 Pomoc społeczna... 70 Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej... 73 Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza... 74 Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska... 75 Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego... 77 Dział 926 Kultura fizyczna... 78 III. WYDATKI... 80 Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo... 87 Dział 600 Transport i łączność... 89 Dział 630 Turystyka... 105 Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa... 119 Dział 710 Działalność usługowa... 129 Dział 750 Administracja publiczna... 134 Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa... 172 Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa... 173 Dział 757 Obsługa długu publicznego... 180 Dział 801 Oświata i wychowanie... 184 Dział 851 Ochrona zdrowia... 234 Dział 852 Pomoc społeczna... 247 Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej... 265 Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza... 270 Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska... 277 Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego... 325 Dział 926 Kultura fizyczna... 358 3
IV. ZAKOŃCZENIE... 381 V. SPIS TABEL... 384 4
I. W S T Ę P Gospodarka finansowa gminy w 2012 roku prowadzona była w oparciu o przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (u.f.p.) ( Dz. U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) oraz ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego ( t. j. Dz. U. z 2010 r. nr 80, poz. 526). Na podstawie art. 266 ust. 1 pkt. 1) u.f.p. organ wykonawczy jednostki samorządu terytorialnego przedstawia organowi stanowiącemu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej sprawozdanie roczne z wykonania budżetu w terminie do 31 marca roku następującego po roku budżetowym. Zasady sporządzania sprawozdań budżetowych, które są podstawą do opracowania sprawozdania z wykonania budżetu miasta regulują trzy akty prawne mające zastosowanie w omawianym okresie sprawozdawczym: rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej ( Dz. U. nr 20, poz. 103) obowiązujące od 8 lutego 2010 r., rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. nr 38, poz. 207) obowiązujące od 1 stycznia 2010 r., rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 roku w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. nr 43, poz. 247) obowiązujące od 19 marca 2010 roku. W związku z powyższym, sprawozdanie z wykonania budżetu miasta Ciechocinka za 2012 roku zostało opracowane na podstawie następujących sprawozdań budżetowych: Rb27S z wykonania planu dochodów budżetowych, Rb28S z wykonania planu wydatków budżetowych, RbNDS o nadwyżce/ deficycie, RbZ o stanie zobowiązań, RbUZ uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych, RbN o stanie należności, RbUN uzupełniające o stanie należności, RbPDP z wykonania dochodów podatkowych, RbST o stanie środków na rachunkach bankowych, Rb27ZZ z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, Rb50 o dotacjach i o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, 5
RbZN o stanie zobowiązań oraz należności skarbu państwa z tytułu wykonywania przez jednostki samorządu terytorialnego zadań zleconych, RbN o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych samorządowych osób prawnych instytucje kultury, RbZ o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji samorządowych osób prawnych instytucje kultury a także na podstawie materiałów źródłowych przygotowanych przez kierowników jednostek organizacyjnych gminy realizujących zadania budżetowe oraz kierowników poszczególnych referatów Urzędu Miejskiego. Dane zawarte w sprawozdaniu wynikają i są zgodne z syntetyczną i analityczną ewidencją księgową. Sprawozdanie składa się z dwóch podstawowych części. W pierwszej zawarte są dane o dochodach budżetowych osiągniętych w 2012 roku, w drugiej dane o poniesionych wydatkach w tym samym okresie. Kolejność informacji zawartych w niniejszym opracowaniu reguluje obowiązujący układ klasyfikacji budżetowej. Uchwała nr XVI/129/11 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 29 grudnia 2011 roku w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok określiła budżet w następującej wysokości: 6 dochody w tym: a) dochody bieżące 31.110.114,00 zł, b) dochody majątkowe 9.408.885,00 zł, 40.518.999,00 zł, wydatki 54.280.581,00 zł, w tym: a) wydatki bieżące 27.081.536,00 zł, b) wydatki majątkowe 27.199.045,00 zł. Zaplanowano deficyt budżetu w wysokości 13.761.582,00 zł, który miał być pokryty przychodami z następujących tytułów: 1) wpływów ze sprzedaży innych papierów wartościowych emisja obligacji komunalnych wg umowy z 2011 roku 6.850.000,00 zł, 2) wpływów ze sprzedaży innych papierów wartościowych emisja obligacji komunalnych wg umowy z 2012 roku 5.000.000,00 zł, 3) wolnymi środkami z tytułu rozliczeń kredytów i pożyczek 711.582,00 zł, 4) kredytem planowanym do zaciągnięcia na rynku krajowym 1.200.000,00 zł. W trakcie realizacji budżetu na mocy zarządzenia nr 176/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 31 grudnia 2012 roku planowany deficyt budżetowy uległ obniżeniu o kwotę 19.943,00 zł, tj. o uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego, która wpłynęła na rachunek gminy w dniu 20 grudnia 2012 roku i nie została zaangażowana w wydatki budżetowe, co
spowodowało, że obniżyła planowany deficyt budżetowy do kwoty 13.741.639,00 zł. Jednocześnie zmieniła się kwota wolnych środków z tytułu rozliczeń i pożyczek na pokrycie tego deficytu z 711.582,00 zł do kwoty 691.639,00 zł. Pozostałe źródła pokrycia nie uległy zmianie. W wyniku zmian budżetowych dokonanych na przestrzeni roku sprawozdawczego przez Radę Miejską i Burmistrza plan budżetu miasta Ciechocinka na 31 grudnia 2012 roku ukształtował się w następujący sposób: dochody 38.753.409,00 zł, w tym: a) dochody bieżące 31.735.733,00 zł, b) dochody majątkowe 7.017.676,00 zł, wydatki 52.495.048,00 zł, w tym: a) wydatki bieżące 28.053.184,00 zł, b) wydatki majątkowe 24.441.864,00 zł. Planowany deficyt budżetu na 2012 rok pozostał na poziomie jak wspomniano powyżej w kwocie 13.741.639,00 zł. Realizacja budżetu w omawianym okresie sprawozdawczym przedstawia się następująco: dochody budżetowe wykonano w wysokości 39.973.599,59 zł i zrealizowano je w 103,15%, a wykonanie ich zmalało w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 5,94 p.p., a) dochody bieżące wykonano w wysokości 33.172.625,48 zł, tj. w 104,53%, b) dochody majątkowe wykonano w wysokości 6.800.974,11 zł, tj. w 96,91%, wydatki budżetowe wykonano w wysokości 49.437.983,88 zł i zostały zrealizowane w 94,18%, wykonanie ich wzrosło w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku o 4,68 p.p. a) wydatki bieżące wykonano w wysokości 25.324.405,89 zł, tj. w 90,27% i nastąpił ich wzrost w stosunku do roku ubiegłego o 1,5 p.p., w tym: na zadania zlecone planowaną kwotę w wysokości 2.376.389,00 zł wykonano w wysokości 2.355.190 zł, tj. w 99,11% planu, na zadania własne planowaną kwotę w wysokości 25.676.795,00 zł zrealizowano w wysokości 22.969.215,89 zł, tj. w 89,46% planu, z tego: na zadania współfinansowane ze środków europejskich na planowaną kwotę 148.428,00 zł zrealizowano wydatki w wysokości 148.391,18 zł, tj. 99,98% planu. 7
b) wydatki majątkowe wykonano w wysokości 24.113.577,99 zł, które zrealizowano w 98,66% planu i nastąpił wzrost wielkości ich wykonania w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 7,56 p.p., w tym: na zadania współfinansowane ze środków europejskich na planowaną kwotę w wysokości 4.900.384,00 zł wydatkowano 4.900.383,08 zł, tj. 100% planu. w okresie sprawozdawczym osiągnięto deficyt budżetu w wysokości 9.464.384,29 zł przy planowanym deficycie w wysokości 13.741.639,00 zł. Dla porównania informuję, że w roku poprzednim realizacja budżetu zamknęła się nadwyżką w kwocie 4.489.918,29 zł, przy planowanym deficycie budżetu w wysokości 2.905.242,00 zł. Niższy niż zaplanowano deficyt powstał w związku z wypracowaniem ponadplanowych dochodów w wysokości 1.220.190,59 zł oraz oszczędności w wydatkach budżetowych w kwocie 3.057.064,12 zł. Na koniec roku budżetowego obniżone zostały zarówno dochody, jak i wydatki w stosunku do kwot zawartych w pierwotnej uchwale budżetowej. Sytuację taką spowodował fakt, iż na koniec 20102 roku należało zweryfikować plany dochodów i wydatków, aby różnice między planowanymi wielkościami, a wykonanymi nie były rażąco różne i nie miały wpływu na nierealną ocenę sytuacji finansowej gminy i zdolności jej do zaciągania zobowiązań. Dlatego dokonano korekty dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, których w 2012 roku gmina nie otrzymała na łączną kwotę 3.508.501,00 zł. Dotyczyły one dofinansowania dwóch projektów: 1) Odnowy funkcji publicznych zdegradowanych terenów uzdrowiskowych Miasta Ciechocinka 1.836.116,00 zł, 2) Rewitalizacji zdegradowanego budynku byłego kina Zdrój wraz z zagospodarowaniem obiektu na funkcje kulturalne i społecznogospodarcze rozwoju Miasta Ciechocinka ostateczne rozliczenie dotacji 1.672.385,00 zł. Uchwalony na 2012 rok budżet miasta Ciechocinka realizowany był przez następujące jednostki organizacyjne gminy: 1. Jednostki budżetowe: Szkołę Podstawową nr 1 im. Marszałka J. Piłsudskiego, Gimnazjum Publiczne im. Polskich Olimpijczyków, Przedszkole Samorządowe nr 1 BAJKA, Przedszkole Samorządowe nr 2 im. Kubusia Puchatka, Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej, Ośrodek Sportu i Rekreacji od 11.03.2010 r., Urząd Miejski. 2. Samorządowe Instytucje Kultury: 8
Miejskie Centrum Kultury, Miejską Bibliotekę Publiczną im. Janusza Żernickiego od 01.07.2008 r.. Na podstawie art. 18 ust. 1 i art. 20 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2001 r. Nr 13, poz. 123 ze zm.) oraz art. 8 ust. 1 i 2 pkt. 2 i art. 11 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o bibliotekach ( Dz. U. Nr 85, poz. 539 ze zm.) w związku z ustawą z dnia 27 lipca 2001 r. o zmianie ustawy o bibliotekach (Dz. U. Nr 129, poz. 1440) Rada Miejska Ciechocinka w dniu 21 kwietnia 2008 roku podjęła uchwałę nr XV/141/08 w sprawie podziału Miejskiego Centrum Kultury, w następstwie którego wyodrębniono ze struktury MCK Miejską Bibliotekę Publiczną jako samodzielną samorządową instytucję kultury. 3. Spółki prawa handlowego ze 100% udziałem gminy realizujące zadania własne w zakresie: dostawy ciepła Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej, w którym gmina posiada 20.827 udziałów po 100,00 zł każdy udział na łączną kwotę 2.082.700,00, dostawy wody i odbioru ścieków Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji, w którym wielkość udziałów gminy stanowi kwotę 8.988.000,00 zł, ( tj. 17 976 udziałów po 500,00 zł za każdy udział), zaspokajania potrzeb mieszkaniowych w ramach realizowanej polityki mieszkaniowej miasta i administrowania komunalną substancją mieszkaniową Ciechocińskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego, w którym gmina posiada wszystkie udziały i stanowią one kwotę 5.367.230,00 zł, (tj. 8.270 udziałów po 649,00 zł za każdy udział). 4. Spółki prawa handlowego z większościowym udziałem gminy: Komunalne Przedsiębiorstwo Użyteczności Publicznej Ekociech Spółka z o.o. w Ciechocinku, w którym gmina posiada 3.796 udziałów ( 99,63%) na ogólną wartość 1.898.000,00 zł, ( tj. po 500,00 zł za udział). Pozostałe 14 udziałów w tej spółce należy do innych udziałowców. Długoterminowe aktywa finansowe Gminy Ciechocinek w spółkach prawa handlowego ogółem wynoszą 18.335.930,00 zł. Opracowanie niniejsze przedstawia sprawozdanie opisowe z wykonania budżetu miasta Ciechocinka za 2012 roku w zakresie finansowym i rzeczowym. 9
10 II. D O C H O D Y Na przestrzeni omawianego okresu zachodziła konieczność dokonywania zmian planu dochodów. Zmiany te spowodowane były korektą planowanych dochodów budżetowych z następujących tytułów: dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne bieżące, dotacji celowych ze środków europejskich na zadania bieżące, dotacji celowych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych bieżących, dotacji celowych na zadania własne na podstawie porozumień i umów z jednostkami samorządu terytorialnego inne gminy, subwencji ogólnej dla gmin w części oświatowej, udziałów gmin w dochodach stanowiących dochody budżetu państwa podatek dochodowy od osób fizycznych oraz dochodów własnych w postaci wpływów uzyskanych z rozliczeń z lat ubiegłych i dochodów wypracowanych przez jednostki budżetowe, których na etapie planowania budżetu nie można było przewidzieć. W uchwale nr XVI/129/11 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 29 grudnia 2011 roku w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ciechocinka na 2012 rok zaplanowano dochody budżetowe na poziomie 40.518.999,00 zł. W wyniku zwiększeń planu tych dochodów uchwałą nr XVIII/151/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 19 marca 2012 roku o kwotę 7.694,00 zł, zarządzeniem nr 42/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 27 kwietnia 2012 roku o kwotę 121.478,00 zł, uchwałą nr XXI/175/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 25 czerwca 2012 roku o kwotę 673.014,00 zł, zarządzeniem nr 81/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 29 czerwca 2012 roku o kwotę 9.750,00 zł, zarządzeniem nr 104/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 16 sierpnia 2012 roku o kwotę 217.917,00 zł, uchwałą nr XXII/181/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 10 września 2012 roku o kwotę 20.944,00 zł, zarządzeniem nr 130/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 28 września 2012 roku o kwotę 1.091,00 zł, uchwałą nr XXIV/195/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 29 października 2012 roku o kwotę 35.600,00 zł, zarządzeniem nr 148/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 31 października 2012 roku o kwotę 213.643,00 zł, zarządzeniem nr 154/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 21 listopada 2012 roku o kwotę 5.829,00 zł,
uchwałą nr XXVI/219/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 3 grudnia 2012 roku o kwotę 61.328,00 zł, uchwałą nr XXVII/220/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 12 grudnia 2012 roku o kwotę 32.034,00 zł, uchwałą nr XXVIII/223/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 28 grudnia 2012 roku o kwotę 677.980,00 zł, zarządzeniem nr 176/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 31 grudnia 2012 roku o kwotę 27.943,00 zł oraz w wyniku zmniejszeń planu dochodów budżetowych zarządzeniem nr 42/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 27 kwietnia 2012 roku o kwotę 9.900,00 zł, uchwałą nr XXI/175/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 25 czerwca 2012 roku o kwotę 300.997,00 zł, zarządzeniem nr 154/12 Burmistrza Ciechocinka z dnia 21 listopada 2012 roku o kwotę 49.651,00 zł, uchwałą nr XXVII/220/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 12 grudnia 2012 roku o kwotę 2.786,00 zł, uchwałą nr XXVIII/223/12 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 31 grudnia 2012 roku o kwotę 3.508.501,00 zł ostateczna ich wysokość przypadająca do zrealizowania w 2012 roku stanowiła kwotę 38.753.409,00 zł. Plan dochodów budżetowych na przestrzeni 2012 roku wzrósł o kwotę 2.106.245,00 zł oraz został obniżony o kwotę 3.871.835,00 zł. Powyższe przedstawia, że planowane dochody budżetowe w okresie sprawozdawczym ostatecznie zmalały ( per saldo ) o kwotę 1.765.590,00 zł, tj. o 4,36% w stosunku do kwoty uchwalonej w pierwotnej uchwale budżetowej. W analogicznym okresie roku ubiegłego planowane dochody budżetu również zmalały o kwotę 3.637.648,00 zł, tj. o 9,14% w stosunku do zaplanowanych w uchwale budżetowej na 2011 rok. Rozszerzając analizę o kategorie wymienione w ustawie o finansach publicznych należy zwrócić uwagę że: dochody bieżące wzrosły o 988.953,00 zł, a zmalały o kwotę 363.334,00 zł, czyli per saldo stanowi wartość dodatnią w kwocie 625.619,00 zł, co oznacza, że wzrosły one o 2,01%, dochody majątkowe w omawianym okresie wzrosły o kwotę 1.117.292,00 zł i zmalały o 3.508.501,00 zł, czyli per saldo stanowi wartość ujemną 2.391.210,00 zł, co oznacza, że zmalały one o 25,41% w stosunku do planu w momencie uchwalenia budżetu. Na kwotę wzrostu dochodów składają się następujące pozycje: subwencja ogólna dla gmin w części oświatowej 134.915,00 zł, 11
uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego 19.943,00 zł, dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami a) bieżących 40.640,00 zł, dotacje celowe z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych gminy a) bieżących 588.473,00 zł, dotacje celowe na realizację zadań własnych gmin na podstawie porozumień i umów między jednostkami samorządu terytorialnego a) bieżących inne jednostki szczebla podstawowego 2.694,00 zł, dotacje celowe na realizację programów z udziałem środków europejskich a) bieżące 148.428,00 zł, pozostałe dochody własne: a) rozliczenia z lat ubiegłych niewygasające wydatki 1.115.902,00 zł, b) od jednostek budżetowych 45.250,00 zł, z tego: Szkoła Podstawowa Nr 1 14.420,00 zł, Gimnazjum Publiczne 30.830,00 zł, c) reklama firmy Polbruk podczas Gali Tenorów 10.000,00 zł, razem 2.206.245,00 zł. Na kwotę korekty planu dochodów miało wpływ zmniejszenie udziałów gmin w podatkach stanowiących dochody budżetu państwa podatek dochodowy od osób fizycznych 300.297,00 zł, dotacji celowych z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie 58.951,00 zł, dotacji celowych z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych gminy 3.386,00 zł, dotacji z budżetu państwa dla gmin uzdrowiskowych 700,00 zł, dotacji celowych na realizację programów z udziałem środków europejskich 3.508.501,00 zł, 12 razem 3.871.835,00 zł. W wyniku realizacji budżetu po stronie dochodów w 2012 roku na planowaną kwotę 38.753.409,00 zł osiągnięto dochody w wysokości 39.973.599,39 zł, co stanowi 103,15% planu po zmianach.
Wykonanie dochodów za 2012 rok z podziałem na główne źródła przedstawia tabela na następnej stronie: 13
Tabela 1. Wykonanie dochodów budżetowych z podziałem na główne źródła Plan po % Struktura w % Przelicz. L.p. Wyszczególnienie zmianach Wykonanie wykonania plan wykona dochodów w zł w zł nie na 1 miesz. 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Dochody własne 22727933,00 23999158,69 105,59 58,65 60,04 2288,69 w tym: a) udziały w podatkch stanowiących dochód budżetu państwa 7331777,00 7201951,86 98,23 18,92 18,02 686,82 b) wpływy z podatków i opłat lokalnych 10030400,00 11320080,52 112,86 25,88 28,32 1079,54 c) rekompensata utraconych dochodów w podatkach 13000,00 16153,00 124,25 0,03 0,04 1,54 d) dochody z majątku gminy 2974580,00 2715006,35 91,27 7,68 6,79 258,92 e) pozostałe dochody własne 2378176,00 2745966,96 115,47 6,14 6,87 261,87 2. Dotacje celowe 11767982,00 11716946,90 99,57 30,37 29,31 1117,39 w tym: a) na zadania własne gminy 1272687,00 1242953,07 97,66 3,28 3,11 118,53 bieżące 1272687,00 1242953,07 97,66 3,28 3,11 118,53 b) na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej 2376389,00 2355190,00 99,11 6,13 5,89 224,60 c) na zadania realizowane na podstawie porozumień z administracją rządową 1500,00 1500,00 100,00 0,00 0,00 0,14 d) za zadania realizowane na podstawie porozumień i umów między jednostkami samorządu terytorialnego 2694,00 2693,57 99,98 0,01 0,01 0,26 bieżące 2694,00 2693,57 99,98 0,01 0,01 0,26 e) dotacje celowe na realizację programów z udziałem środków europejskich 5048812,00 5048774,26 100,00 13,03 12,63 481,48 bieżące 148428,00 148391,18 99,98 0,38 0,37 14,15 inwestycyjne 4900384,00 4900383,08 100,00 12,65 12,26 467,33 f) dotacja dla gmin uzdrowiskowych 3065900,00 3065836,00 100,00 7,91 7,67 292,37 3. Subwencja ogólna 4257494,00 4257494,00 100,00 10,99 10,65 406,02 w tym: a) część oświatowa 4235816,00 4235816,00 100,00 10,93 10,60 403,95 b) część uzupełniająca 19943,00 19943,00 c) część równoważąca 1735,00 1735,00 100,00 0,00 0,00 0,17 x R A Z E M 38753409,00 39973599,59 103,15 100,00 100,00 3812,09 14
Na dzień 31 grudnia 2012 roku liczba mieszkańców Ciechocinka wyniosła 10.486 osób i tę liczbę przyjęto do przeliczenia dochodów wykonanych w 2012 roku na jednego mieszkańca, które wyniosły 3.812,09 zł. W analogicznym okresie roku poprzedniego liczba mieszkańców wynosiła 10.551 osób, a wielkość wykonanych dochodów w przeliczeniu na 1 mieszkańca wynosiła 3.741,20 zł, tj. o 1,89% niżej, co daje różnicę 70,89 zł. Z analizy tabeli umieszczonej na poprzedniej stronie wynika, że: 42,02% ( w ubiegłym roku 51,66% ) stanowią dochody na wysokość których wpływ ma Rada Miejska poprzez podejmowanie uchwał o wysokości stawek podatkowych, sprzedaży mienia komunalnego oraz gospodarowaniu tym mieniem, opłat za reklamy i zajęcie pasa drogowego, a także racjonalnego gospodarowania wolnymi środkami finansowymi. Wszystkie wymienione pozycje stanowią tzw. dochody własne gminy. Na wielkość dochodów własnych wpływ mają przede wszystkim stawki podatków i opłat lokalnych, których uchwalanie należy do wyłącznej kompetencji Rady Miejskiej, jak również wysokość udziałów gminy w podatkach państwowych. Należy podkreślić, że 21 listopada 2011 roku Rada Miejska uchwaliła wyższe stawki podatkowe, które obowiązywały od 1 stycznia 2012 roku. Wpłynęło to niewątpliwie na wielkość dochodów z tytułu podatków i opłat lokalnych, które w przeliczeniu na 1 mieszkańca wyniosły 1.079,54 zł. W stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego wzrosły one o 8,87% ( w 2011 roku wynosiły 991,63 zł). Na wysokość dochodów własnych przypadających na 1 mieszkańca, które wynoszą 2.288,69 zł i które zmalały w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 11,78% ( w 2011 roku wynosiły 2.594,27 zł) zdecydowany wpływ miała zmiana struktury dochodów, wynikiem której jest obniżenie udziału dochodów własnych a wzrost dotacji celowych i subwencji. 57,98% ( w roku ubiegłym 48,34%) dochodów wykonanych w 2012 roku wpłynęło na rachunek bieżący budżetu gminy z budżetu centralnego za pośrednictwem Ministerstwa Finansów, Urzędów Skarbowych i Kujawsko Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego oraz budżetów innych jednostek samorządów terytorialnych, np. innych gmin. W tej grupie znajdują się również dochody z tytułu dotacji celowych, o które samorząd Ciechocinka zabiegał na inwestycje komunalne oraz projekty z udziałem środków europejskich. Analiza przedstawionej tabeli wykazała, że 60,04% dochodów wykonanych w 2012 roku to dochody własne gminy, a pozostała część (39,96%) to dotacje i subwencje. W analogicznym okresie roku poprzedniego proporcja ta była wyższa (69,34% do 30,66%). 15
Istotnym składnikiem dochodów budżetowych są dotacje na zadania zlecone i własne gminy, które podlegają szczególnym regułom rozliczenia. Pełne zestawienie wykonania dochodów z tytułu dotacji celowych z budżetu państwa według klasyfikacji budżetowej z podziałem na poszczególnych dysponentów środków zawiera tabela poniżej: Tabela 2. Zestawienie dotacji celowych z budżetu państwa na zadania zlecone i własne za 2012 roku Dział Rozdział Plan dotacji D O C H O D Y Wykonanie Kwota zwrotu, data zwrotu, % wykonania i różnice 1 2 3 4 5 6 I. KujawskoPomorski Urząd Wojewódzki 1. Zadania zlecone O10 O1095 2010 10 924,00 10 923,12 0,88 750 75011 2010 122 795,00 122 795,00 851 85195 2010 250,00 160,11 89,89 27.12.12 852 85212 2010 2 210 000,00 2 189 053,62 20946,38 27.12.12 852 85213 2010 9 620,00 9 558,15 61,85 27.12.12 852 85295 2010 20 900,00 20 800,00 100,00 27.12.12 x Razem x 2 374 489,00 2 353 290,00 99,11 2. Zadania powierzone 710 71035 2020 1 500,00 1 500,00 x Razem x 1 500,00 1 500,00 100,00 3. Zadania własne 758 75814 2870 3 065 900,00 3 065 836,00 64,00 852 85213 2030 28 214,00 28 213,15 0,85 27.12.12 852 85214 2030 496 000,00 495 983,63 16,37 27.12.12 852 85116 2030 339 000,00 337 868,99 1131,01 27.12.12 852 85219 2030 159 775,00 159 775,00 852 85295 2030 137 200,00 137 200,00 854 85415 2030 112 366,00 83 780,30 702,88 27.12.12 24500 27.12.12 3382,82 27.12.12 x Razem x 4 338 455,00 4 308 657,07 99,31 II. Krajowe Biuro Wyborcze Zadania zlecone 751 75101 2010 1 900,00 1 900,00 x Razem x 1 900,00 1 900,00 100,00 Zadania zlecone ogółem 2 376 389,00 2 355 190,00 99,11 16
Zaplanowane dochody budżetowe 2012 roku z podziałem na działy klasyfikacji budżetowej zrealizowane zostały w następujący sposób: 17
Tabela 3. Realizacja dochodów według działów klasyfikacji budżetowej za 2012 roku Zwiększenia(+) Plan po Dział Określenie Plan w zł Wykonanie Zmniejszenia() zmianach % wykonania Struktura 1 2 3 4 5 6 7 8 9 dz.010 Rolnictwo i łowiectwo 0,00 10 924,00 10 924,00 10 923,12 99,99 0,03 0,03 dz.600 Transport i łączność 50 000,00 0,00 50 000,00 50 262,50 100,53 0,13 0,13 dz.630 Turystyka 0,00 0,00 0,00 3 239,67 0,00 0,00 0,01 dz.700 Gospodarka mieszkaniowa 2 960 000,00 0,00 2 960 000,00 2 718 467,84 91,84 7,64 6,80 dz.710 Działalność usługowa 17 500,00 0,00 17 500,00 29 950,00 171,14 0,05 0,07 dz.750 Administracja publiczna 236 870,00 11 295,00 248 165,00 261 694,87 105,45 0,64 0,65 dz.751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 1 900,00 0,00 1 900,00 1 900,00 100,00 0,00 0,00 dz.754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 0,00 0,00 0,00 3 000,00 0,00 0,01 dz.756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej 17 675 474,00 300 297,00 17 375 177,00 18 538 185,38 106,69 44,84 46,38 dz.758 Różne rozliczenia 7 469 236,00 1 270 060,00 8 739 296,00 8 984 412,11 102,80 22,55 22,48 dz.801 Oświata i wychowanie 590 234,00 48 076,00 638 310,00 593 218,56 92,94 1,65 1,48 dz.851 Ochrona zdrowia 100,00 150,00 250,00 160,11 64,04 0,00 0,00 dz.852 Pomoc społeczna 3 048 800,00 441 909,00 3 490 709,00 3 519 540,60 100,83 9,01 8,80 dz.853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 0,00 148 428,00 148 428,00 149 391,74 100,65 0,38 0,37 dz.854 Edukacyjna opieka wychowawcza 0,00 112 366,00 112 366,00 83 780,30 74,56 0,29 0,21 dz.900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 6 746 500,00 1 836 116,00 4 910 384,00 4 929 866,42 100,40 12,67 12,33 dz.921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 1 672 385,00 1 672 385,00 0,00 36 030,52 0,00 0,09 dz.926 Kultura fizyczna i sport 50 000,00 0,00 50 000,00 59 575,85 119,15 0,13 0,15 X R A Z E M 40 518 999,00 1 765 590,00 38 753 409,00 39 973 599,59 103,15 100,00 100,00 plan wykonanie 18
Wykres 1. 19
Strukturę wykonania dochodów budżetowych za 2012 rok w podziale na działy klasyfikacji budżetowej przedstawia wykres 2. 20
Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo W omawianym okresie sprawozdawczym w dziale tym zaplanowano dochody w wysokości 10.924,00 zł, które wykonano w kwocie 10.923,12 zł, tj. w 99,99% planu. Stanowią one marginalny odsetek w dochodach ogółem (0,03%) i dotyczą dotacji otrzymanej z Kujawsko Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego przeznaczonej na zwrot części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych województwa Kujawsko Pomorskiego oraz na pokrycie kosztów postępowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez gminy. Zadanie to realizowane jest przez gminę na podstawie ustawy z dnia 10 marca 2006 roku o zwrocie podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej ( Dz. U. Nr 52, poz. 379) oraz rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 sierpnia 2006 roku w sprawie przekazywania gminom dotacji celowej na to zadanie ( Dz. U. Nr 160, poz. 1132). Z dniem 29 lutego 2012 roku weszło w życie rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 22.02.2012 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie przekazywania gminom dotacji celowej na postępowanie w sprawie zwrotu podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej i jego wypłatę (Dz. U. z 2012, poz. 231) W związku z powyższym na podstawie 2 ust. 3 wniosek o przekazanie gminie dotacji składa się w terminie: 1. do dnia 18 marca danego roku w przypadku wniosków o zwrot podatku złożonych przez producentów rolnych w okresie od 1 lutego do ostatniego dnia lutego danego roku; 2. do dnia 18 września danego roku w przypadku wniosków o zwrot podatku złożonych przez producentów rolnych w okresie od 1 sierpnia do dnia 31 sierpnia danego roku. Ponadto zgodnie z ww. rozporządzeniem zmianie uległ 6 ust. 1 i 2 rozporządzenia w sprawie przekazywania gminom dotacji celowej na postępowanie w sprawie zwrotu podatku akcyzowego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej i jego wypłatę (Dz. U. Nr 160, poz. 1132 zm. Dz. U. z 2009 Nr 196, poz. 1517). Stosownie do aktualnego brzmienia tego przepisu wójt, burmistrz ( prezydent miasta) przekazuje właściwemu wojewodzie: 1. okresowe rozliczenie dotacji oraz okresowe sprawozdanie rzeczowo finansowe z realizacji wypłat zwrotu podatku dokonanych w okresie: a) od dnia 1 kwietnia do 30 kwietnia danego roku w terminie do dnia 31 maja danego roku; b) od dnia 1 października do dnia 31 października danego roku w terminie do dnia 30 listopada danego roku. 21
2. roczne rozliczenie dotacji oraz roczne sprawozdanie rzeczowo finansowe z realizacji wypłat zwrotu podatku w terminie do dnia 31 grudnia danego roku. W dniu 12 marca 2012 roku sporządzono wniosek do wojewody o przekazanie dotacji celowej na postępowanie w sprawie zwrotu producentom rolnym podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej w pierwszym terminie na ogólną kwotę 5.602,13 zł, w tym : kwota na zwrot producentom rolnym 5.492,28 zł. oraz kwota na pokrycie kosztów gminie 109,85 zł. Dotacja została rozliczona w dniu 18 maja 2012 roku bez dodatkowych zapotrzebowań. W dniu 13 września 2012 roku sporządzony został kolejny wniosek na ogólną kwotę 5.320,99 zł, z tego na wypłatę producentom rolnym kwota 5.216,66 zł, a na pokrycie kosztów wydania decyzji kwota 104,33 zł. Ta transza dotacji została rozliczona w dniu 20 listopada 2012 roku. W tym samym dniu zostało złożone do dysponenta środków roczne rozliczenie dotacji oraz roczne sprawozdanie rzeczowofinansowe. Dział 600 Transport i łączność W dziale tym na dzień 31 grudnia 2012 roku osiągnięto dochody w wysokości 50.262,50 zł, które stanowią 0,13% dochodów wykonanych w omawianym okresie sprawozdawczym. Wykonanie ich w tym dziale kształtuje się na poziomie 100,53% planu. Powyżej wymieniona kwota obejmuje: wpływy z opłaty parkingowej 49.812,50 zł, odszkodowania od ubezpieczyciela TU COMPENSA SA z tytułu uszkodzenia kostki brukowej i krawężników na skrzyżowaniu ulic Widok, Zdrojowa i Narutowicza pojazdem ciężarowym w dniu 21 września 2012 roku 450,00 zł. Opłaty za obsługę parkingów pobierane są na podstawie uchwały Rady Miejskiej Ciechocinka nr XIV/158/04 z dnia 19 kwietnia 2004 roku i XVI/174/04 z dnia 7 czerwca 2004 roku. Obie uchwały zostały opublikowane w dniu 2 lipca 2004 roku w Dzienniku Urzędowym Województwa Kujawsko Pomorskiego nr 76 pod poz. 1283 i 1284. W omawianym okresie sprawozdawczym obowiązywały stawki uchwalone przez Radę Miejską Ciechocinka w dniu 3 marca 2008 roku zawarte w uchwale XIV/129/08 opublikowane w Dzienniku Urzędowym Województwa KujawskoPomorskiego Nr 57, poz. 921 w dniu 9 kwietnia 2008 r. Kolejna nowelizacja wprowadzona uchwałą nr XXIV/266/09 Rady Miejskiej Ciechocinka w dniu 22 czerwca 2009 roku opublikowana w Dzienniku Urzędowym Województwa Kujawsko Pomorskiego nr 81, poz. 1421 z dnia 31 lipca 2009 roku dotyczyła zmiany 22