Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej Centrum Mazowsze zaprasza na szkolenie: VAT w JST w 2019 r. - specyfika i zmiany (w tym MDR) Data: 25 czerwca 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 409 zł przy zgłoszeniu do 11 czerwca. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Cele i korzyści: Zajęcia i ich tematykę podzieliliśmy na trzy główne części, najważniejsze dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT w JST w 2019 roku. Pierwsza część poświęcona jest dużym, wręcz rewolucyjnym, nowościom i zmianom w podatku VAT. Będzie tu mowa szczegółowo o najważniejszej nowości, jaką są schematy podatkowe (MDR), w tym: jakie podmioty są obowiązane do przekazywania Szefowi KAS informacji o MDR, obowiązki korzystającego, dokumenty służące raportowaniu (MDR-1, MDR-2, MDR-3, MDR-4), terminy raportowania przez podmioty zobowiązane oraz zakres raportowanych informacji. Także o nowym przekształceniu użytkowania wieczystego na własność, o kasach rejestrujących online i zwolnieniach z nich. Zapowiadanym braku obowiązku składania deklaracji VAT-7 i rozszerzeniu danych w JPK_VAT o wykaz wszystkich faktur nabycia celem stworzenia Centralnego Rejestru Faktur (CRF), nowych stawkach VAT opartych na nowych klasyfikacjach statystycznych. Także o Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS). Również o tym: czym jest split payment, czyli nowy podzielony sposób płatności należności kontrahentom z faktur przez nich wystawionych. Także o tym od kiedy ta metoda podzielonej płatności (MPP) będzie obowiązkowa i w jakich sferach gospodarki? Także o ustrukturyzowanych e- fakturach. Druga część to: Dokumentowanie, ewidencjonowanie VAT i rozliczanie VAT należnego. Trzecia część to: Odliczanie VAT naliczonego i jego obowiązkowa roczna korekta. Adresaci: 1. Wszystkie urzędy JST (gmin, miast, powiatów, województw). 2. Wszystkie bez wyjątku samorządowe jednostki budżetowe (typu: placówki oświatowe, placówki pomocy społecznej itp.) 3. Wszystkie bez wyjątku samorządowe zakłady budżetowe (typu: OSiR, ZUK, ZWiK itp.) Prowadzący: Tematyką podatku VAT - głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji - zajmuje się od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT, czyli od 5 lipca 1993r. Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w gminach i ich jednostkach i zakładach budżetowych zajmuje się od 2005 roku. Szczegółowo przedstawia się to następująco: 1. Praca zawodowa: - 2-letnia praca w URZĘDZIE SKARBOWYM.
- 11-letnia praca w MINISTERSTWIE FINANSÓW. - 5-letnia praca w WYDAWNICTWIE PODATKOWYM. - 5-letnia praca jako KONSULTANT PODATKOWY w prywatnej firmie. 2. Jednocześnie od 1995 r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte, szkolenia zamknięte, zlecane przez różne firmy szkoleniowe i same instytucje. 3. Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Najnowsze pozycje dotyczą VAT scentralizowanego w JST oraz VAT dla gmin. Program: I. Nowości 1. Obowiązek składania informacji o schematach podatkowych (MDR). - Uzyskanie korzyści podatkowej - najważniejsza przesłanka raportowania. - Podmioty obowiązane do przekazywania szefowi kas informacji o schemacie podatkowym. - Obowiązki korzystającego. - Dokumenty służące raportowaniu (MDR-1, MDR-2, MDR-3, MDR-4). - Terminy raportowania przez podmioty zobowiązane. - Zakres raportowanych informacji. 2. Ustrukturyzowane e-faktury - konieczne w zamówieniach publicznych. - Czym są e-faktury i kogo dotyczą? - Zasady działania platformy elektronicznego fakturowania (PEF). - Kto ma obowiązek utworzenia konta na PEF? 3. Nowe przekształcenie użytkowania wieczystego na własność. - Czy podlega VAT i jaką stawką? - Kiedy powstanie obowiązek podatkowy? - Jak bonifikaty wpływają na wysokość VAT? 4. Wprowadzenie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS). 5. Zastąpienie obowiązku składania deklaracji VAT-7 przekształconym plikiem VAT_JPK. 6. Obowiązek składania wykazu wszystkich faktur nabycia. 7. Oparcie stawek VAT na nowych nomenklaturach statystycznych. 8. Podzielona płatność (split payment) nowa metoda płatności zafakturowanych należności. - Od kiedy będzie przymusowa i w jakich branżach? - Zasady działania podzielonej płatności (MPP). - Praktyczne problemy z MPP w JST. 9. Inne zmiany. - Kontrola NIK - prawidłowość wdrożonej centralizacji rozliczeń VAT. - Pozostałe zmiany. II. Dokumentowanie transakcji. 1. Faktury (dot. opłat podlegających VAT): - Dane na fakturach. - Terminy ich wystawiania.
- Korekty faktur. - Szczególne rodzaje faktur. 2. Noty dot. opłat nie podlegających VAT. 3. Dokumenty wewnętrzne, w tym zestawienia opłat od osób fizycznych. III. Ewidencjonowanie VAT. 1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK_VAT). - Identyfikacja podatników i szczegóły transakcji. - Obowiązek jego sporządzania celem prawidłowego rozliczania VAT. - Zapowiedź wprowadzenia przekształconego pliku JPK_VAT. - Zapowiedź wprowadzenia Centralnego Rejestru Faktur (CRF). 2. Kasy rejestrujące. - Zwolnienie z kas rejestrujących większości jednostek scentralizowanych. - Nowa treść paragonu fiskalnego - w jednostkach scentralizowanych stosujących kasy. - Wykaz czynności zwolnionych od ewidencjonowania. - Wykaz czynności, które muszą być zaewidencjonowane. - Stopniowe wprowadzanie kas rejestrujących online. IV. Rozliczanie VAT należnego. 1. Rozliczanie VAT: ogólne zasady. - VAT należny od sprzedaży towarów i usług. - VAT naliczony od zakupów towarów i usług. 2. Moment rozliczania VAT należnego (obowiązek podatkowy) od: - Najmu, dzierżawy i podobnych usług. - Mediów (dostawy: wody, ciepła, prądu, gazu, Internetu, odbioru ścieków oraz innych). - Przenoszenia kosztów (refakturowania). - Budowlanych usług. - Nieruchomości. - Zaliczek. - Innych. 3. Kwota należna, cena (podstawa opodatkowania). - Dopuszczalne dwa sposoby liczenia VAT: w stu i do sta. - Rozliczenie zwiększonej i zmniejszonej ceny. - Elementy podstawy opodatkowania, w tym: dotacje i wydatki dodatkowe. V. Odliczanie VAT naliczonego. 1. Ogólne zasady odliczania VAT. - Przyporządkowanie zakupów do rodzajów działalności. - Moment ustalenia zamiaru wykorzystania inwestycji na cele gospodarcze: wyrok TSUE. 2. Terminy odliczenia VAT. - Na bieżąco: w miesiącu otrzymania faktury.
- W ciągu 5 lat od otrzymania faktury. - W ciągu 5 lub 10 lat - od środków trwałych. 3. Wysokość odliczeń. - Częściowe odliczenia VAT (wg wskaźników i prewskaźników). - Brak odliczeń. - Pełne odliczenie VAT czy możliwe? 4. Prewskaźniki - metody odliczeń VAT od działalności mieszanej, tj. publicznej i gospodarczej. - Wg wzoru MF - przychodowy, odrębny dla każdej scentralizowanej jednostki. - Ustawowe: powierzchniowy, czasowy, kadrowy i przychodowy. - Wg własnych wyliczeń - np. w oparciu o ilość dostarczonej wody lub powierzchnię najmowanego budynku. - Odliczanie VAT i jego korekta wg wskaźnika i prewskaźnika jednostki, która rzeczy używa. - Najnowsze orzecznictwo sądowe ws. prewskaźników. VI. Wieloletnia korekta odliczeń VAT. 1. Korekta roczna i wieloletnia - rozliczenie za styczeń. 2. 10 - letnia korekta podatku naliczonego dot. nieruchomości. 3. 5- letnia korekta dot. pozostałych środków trwałych. 4. Jednorazowa (jednoroczna) korekta dot. pozostałych zakupów. 5. Najnowsze orzecznictwo sądowe ws. korekt odliczeń.
ZGŁOSZENIE VAT w JST w 2019 r. - specyfika i zmiany (w tym MDR) Data: 25 czerwca 2019, 10:00-15:00 Miejsce: Warszawa, ul. Żurawia 43 Cena: 409 zł przy zgłoszeniu do 11 czerwca. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Nabywca:... Adres:... NIP:... Odbiorca (opcjonalnie):... Adres:... L.p. Imię i nazwisko Wydział tel. e-mail 1.... 2.... 3.... Proszę o posiłek wegetariański Szkolenie finansowane w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego Szkolenie w ramach Forum... (nazwa) Szkolenie finansowane ze środków publicznych... podpis i pieczątka osoby delegującej Zgłoszenia prosimy przesyłać do 18 czerwca 2019 r. fax: (22) 351 93 10, e-mail: szkolenia@frdl.org.pl lub wybrać opcje zapisu przez stronę www.frdl.mazowsze.pl Ewentualną rezygnację ze szkolenia prosimy złożyć w formie pisemnej i przesłać do nas mailem bądź faxem najpóźniej na dwa dni robocze przed szkoleniem. W przypadku niewykorzystania zgłoszonego uczestnictwa - Urząd będzie zobowiązany do sfinansowania 100% odpłatności za uczestnictwo i materiały. FRDL zastrzega sobie prawo odwołania szkolenia. Miejsce szkolenia: Warszawa, ul. Żurawia 43. Lokalizacja 300 metrów od Metra Centrum. Cena: 409 zł netto przy zgłoszeniu do 11 czerwca. Cena po 11 czerwca to 459 zł. Rabat 10 % dla drugiej osoby z tej samej Instytucji. Zwolnienie z VAT w przypadku finansowania ze środków publicznych. W cenie materiały szkoleniowe, zaświadczenie, lunch oraz przerwy kawowe. Płatność przelewem, na podstawie faktury wystawionej w dniu szkolenia. Szkolenia realizujemy również w formie zamkniętej na terenie Instytucji. Zapytania prosimy kierować na adres e-mail: agnieszka.osman@frdl.org.pl W przypadku braku potwierdzenia szkolenia na adres e-mail podany w zgłoszeniu na 3 dni przed szkoleniem prosimy o kontakt pod numer (22) 351 93 19