UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA. z dnia r.

Projekt z dnia... UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA z dnia... 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdań finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej miasta Opola za 2015 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2016 r. poz.446) i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2013 r. poz. 330, poz. 613, z 2014 r. poz.768, poz.1100, z 2015 r. poz.4, poz.978, poz.1045, poz.1166, poz.1333, poz.1844, poz.1893) Rada Miasta Opola postanawia: 1. Zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015: 1) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE w Opolu, ul. Licealna 18, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. składające się z bilansu, zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości 2.528.318,55 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości 18.432,22 zł. 2) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej CENTRUM w Opolu, ul. Kościuszki 2, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów kwotą 7.226.271,44 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości 203.671,31 zł. 3) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu, ul. Waryńskiego 30, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości 2.774.964,77 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości 182.029,82 zł. 2. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta Opola. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 1

UZASADNIENIE Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości ( Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późn.zm.) roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający. Przepisy ustawy o działalności leczniczej (Dz. U. z 15 kwietnia 2011 r. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) nie określają organów uprawnionych do zatwierdzania sprawozdań finansowych, niemniej jednak określają one organy uprawnione do tworzenia tych jednostek, którymi również są jednostki samorządu terytorialnego. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej tworzone przez gminę są jednostkami organizacyjnymi tej gminy. W związku z brakiem przepisów szczegółowych regulujących kompetencje organów gminy w zakresie zatwierdzania sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej mają zastosowanie zasady ogólne wynikające z ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz.U. 2016 r., poz. 446), tj. art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. h. Zgodnie z podanym artykułem tworzenie, likwidacja i reorganizacja przedsiębiorstw, zakładów i innych gminnych jednostek organizacyjnych oraz wyposażenie ich w majątek należy do wyłącznej właściwości rady gminy. Art. 58 ustawy o działalności leczniczej (Dz.U. z 15 kwietnia 2011 r., nr 112, poz. 654, z późn. zm.) stanowi, że Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej sam decyduje o podziale zysku. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej przedstawiają sporządzone za rok obrotowy 2015 sprawozdania finansowe do zaopiniowania swoim Radom Społecznym. Na podstawie powyższego podjęcie przez Radę Miasta Opola uchwały w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Opolu za 2015 rok, dla których organem założycielskim jest Rada Miasta Opola, uważa się za zasadne. Syntetyczne informacje finansowe o kondycji Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej przedstawiają załączniki nr 1-3. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 2

Załącznik nr 1 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ ZAODRZE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2015 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zaodrze jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2014 r. 2015 r. Różnica Dynamika Kapitał 907.354,63 915.538,74 8.184,11 100,90 % Przychody 2.668.290,98 2.928.331,59 260.040,61 109,75 % Koszty 2.658.042,87 2.909.899,37 251.856,50 109,48 % Zysk 10.248,11 18.432,22 8.184,11 179,86 % Zobowiązania 314.651,07 366.721,12 52.070,05 116,55 % Należności 282.868,29 317.019,88 34.151,59 112,08 % Rezerwy na świadczenia emerytalne 376.04 391.145,00 15.105,00 104,02 % Przedmiotem działalności Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE jest świadczenie usług medycznych w zakresie podstawowej i specjalistycznej opieki zdrowotnej, leczenie, diagnostyka, profilaktyka i promocja zdrowia. Zadania jednostki realizowane są w całości zgodnie ze statutem zatwierdzonym przez Radę Miasta Opola. W roku obrachunkowym 2015 jednostka uzyskała zysk netto w kwocie 18.432,22 zł, który stanowi 179,86% zysku netto kwoty uzyskanej w 2014 roku. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Na zwiększenie kapitału miał wpływ wypracowany wyższy zysk w kwocie 8.184,11 zł, który jest wynikiem wyższych przychodów w 2015 roku w zakresie świadczonych usług medycznych. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników 2.200.409,60zł 76 %, koszty usług obcych 338.205,42zł 12 %, zużycie materiałów i energii 262.056,55zł 9 %. Najwyższą pozycją zobowiązań krótkoterminowych są: zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, podatków, ubezpieczeń i innych świadczeń 260.033,26zł 71 %, z tytułu dostaw i usług 41.379,03zł 11 %, z tytułu pożyczek z ZFŚS oraz środki na ZFŚS 65.308,83zł 18 %. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 3

Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ 256.414,70zł 81 %, należności z tyt. pożyczek z ZFŚS 60.605,18zł 19 %. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2015 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę 15.105,00 zł i wynosi 391.145,00 zł. Należy podkreślić, że ZOZ ZAODRZE otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości 48.80 zł na dofinansowanie zakupu sprzętu i aparatury medycznej na potrzeby Poradni Medycyny Sportowej. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ZAODRZE 30,75 35,00 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej 2.500.000 euro, 2014 rok 2.500.000 x 4,2623 = 10.655.750 zł 2015 rok 2.500.000 x 4,2615 = 10.653.750 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ZAODRZE 2.051.687,87 2.528.318,55 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej 5.000.000 euro. 2014 rok 5.000.000 x 4,2623 = 21.311.500 zł 2015 rok 5.000.000 x 4,2615 = 21.307.500 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ZAODRZE 2.668.290,98 2.928.331,59 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ZAODRZE w Opolu w 2015 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnił warunków wymienionych w art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 4

BILANS ZA 2015 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1 245 797,77 A. Kapitał (fundusz) 1 602 181,96 własny 3733,90 I. Kapitał (fundusz) 3445,74 podstawowy, w tym: 3733,90 3445,74 907 354,63 915 538,74 897 106,52 897 106,52 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy II. Rzeczowe aktywa 1 242 063,87 1 598 736,22 V. Kapitał (fundusz) z trwałe aktualizacji wyceny VI. Pozostałe 1 242 063,87 1 598 736,22 kapitały (fundusze) 1. Środki trwałe rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat a) Grunty ubiegłych b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 157 049,83 1 116 786,38 VIII. Zysk (strata) netto 10 248,11 18 432,22 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku 17 824,27 388 065,62 c) Urządzenia techniczne obrotowego i maszyny (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na 1 144 333,24 1 612 779,81 d) Środki transportu zobowiązania I. Rezerwy na 67 189,77 93 884,22 e) Inne środki trwałe zobowiązania 376 04 391 145,00 1. Rezerwy z tytułu 2. Środki trwałe w odroczonego podatku budowie dochodowego 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 376 04 391 145,00 III. Należności długoterminowe - długoterminowe 313 59 325 017,00 1. Od jednostek - 62 45 66 128,00 2. Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości II. Zobowiązania niematerialne i prawne długoterminowe 3. Długoterminowe 1. Wobec jednostek a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 5

- inne długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe d) inne III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 314 651,07 366 721,12 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek 307 918,10 362 017,47 2. Inne rozliczenia a) kredyty i pożyczki 805 890,10 926 136,59 b) z tytułu emisji dłużnych papierów B. Aktywa obrotowe wartościowych I. Zapasy c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie 31 432,32 41 379,03 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy 31 432,32 41 379,03 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, 282 868,29 317 019,88 ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń II. Należności 127 238,42 149 242,29 1. Należności od jednostek 94 171,50 110 790,97 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne 54 55 60 605,18 - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 7 258,83 4 703,65 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 282 868,29 IV. Rozliczenia 317 019,88 453 642,17 854 913,69 a) z tytułu dostaw i usług 1. Ujemna wartość 228 318,29 256 414,70 o okresie spłaty: firmy 2. Inne rozliczenia 228 318,29 256 414,70 - do 12 miesięcy 453 642,17 854 913,69 - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 453 642,17 854 913,69 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 54 55 60 605,18 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje 506 129,13 591 585,64 1. Krótkoterminowe 506 129,13 591 585,64 a) w jednostkach - udziały i akcje - Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 6

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 506 129,13 591 585,64 - środki pieniężne w kasie na rachunkach 506 129,13 591 585,64 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia 16 892,68 17 531,07 RAZEM AKTYWA 2 051 687,87 2 528 318,55 RAZEM PASYWA 2 051 687,87 2 528 318,55 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 7

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ZAODRZE koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2 641 941,62 2 902 232,33 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 672 828,62 2 917 337,33 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - 30 887,00-15 105,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 2 658 042,87 2 909 899,37 I. Amortyzacja 83 210,99 91 732,80 II. Zużycie materiałów i energii 233 722,34 262 056,55 III. Usługi obce 247 650,02 338 205,42 IV. Podatki i opłaty, w tym: 10 402,00 10 809,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 726 232,78 1 838 507,56 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 350 026,74 361 901,04 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 6 798,00 6 687 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) - 16 101,25-7 667,04 D. Pozostałe przychody operacyjne 17 466,12 19 782,12 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 17 466,12 19 782,12 E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 1 364,87 12 115,08 G. Przychody finansowe 8 883,24 6 317,14 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek II. Odsetki, w tym: 8 883,24 6 317,14 - od jednostek III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - dla jednostek II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 10 248,11 18 432,22 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) 10 248,11 18 432,22 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 10 248,11 18 432,22 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 8

Załącznik nr 2 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ CENTRUM NA BAZIE WYKONANIA ZA 2015 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2014 r. 2015 r. Różnica Dynamika Kapitał 5.230.434,51 5.286.350,45 55.915,94 101,07% Przychody 7.038.168,27 7.704.958,92 666.790,65 109,48% Koszty 6.890.412,90 7.501.287,61 610.874,71 108,87% Zysk 147.755,37 203.671,31 55.915,94 137,85% Zobowiązania 941.517,21 1.100.984,99 159.467,78 116,94% Należności 751.130,16 768.301,06 17.170,90 102,29% Rezerwy na świadczenia emerytalne 769.989,00 838.936,00 68.947,00 108,96% Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM prowadzi działalność w zakresie: udzielania świadczeń zdrowotnych podstawowej opieki zdrowotnej, badania, leczenie i rehabilitacja chorych w ramach porad ambulatoryjnych i wizyt domowych, ambulatoryjna specjalistyczna opieka zdrowotna, w tym okulistyka, laryngologia, neurologia czy gastrologia, dermatologia i ginekologia, jak również promocji zdrowia ze szczególnym uwzględnieniem zadań wynikających z Narodowego Programu Zdrowia. Za rok obrotowy jednostka osiągnęła zysk netto w wysokości 203.671,31 zł, co stanowi 137,85% zysku netto roku ubiegłego (147.755,37 zł). Na wartość zysku miały wpływ przychody, szczególnie takie pozycje jak: kontrakt i programy dotyczące Podstawowej Opieki Zdrowotnej i specjalistki realizowane w ramach kontraktu NFZ, kontrakt (NFZ) na pielęgniarki środowiskowe, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych. Na zwiększenie kapitału miał wpływ wyższy zysk. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, pochodnych i innych świadczeń na rzecz pracowników 5.035.918,88 zł 67 %, koszty usług obcych 1.399.220,33 zł 19 %, zużycie materiałów i energii 734.824,74 zł 10 %. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 9

Na pozycję zobowiązań największy wpływ mają zobowiązania z.: tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń 584.389,78 zł 53 %, tyt.dostaw i usług 237.794,87 zł 22 %, tyt. pozostałych rozrachunków 185.171,40 zł 17 %. Najwyższy udział w należnościach stanowią: Należności z tytułu dostaw i usług 604.672,15 zł 79 %, pozostałe należności pożyczki mieszkaniowe 162.723,42 zł 21 %. Należy podkreślić, że ZOZ CENTRUM otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości 531.96 zł na zadanie: realizacja programu profilaktyki i wczesnego wykrywania osteoporozy badania densytometryczne 254.96 zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń wirusem brodawczaka ludzkiego HPV 120.00 zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń pneumokokowych 157.00 zł, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2015 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę 68.947,00 zł i wynosi 838.936,00zł. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: Wnioski: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ CENTRUM 67,25 68,75 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej 2.500.000 euro, 2014 rok 2.500.000 x 4,2623 = 10.655.750 zł 2015 rok 2.500.000 x 4,2615 = 10.653.750 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ CENTRUM 6.983.190,72 7.226.271,44 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej 5.000.000 euro. 2014 rok 5.000.000 x 4,2623 = 21.311.500 zł 2014 rok 5.000.000 x 4,2615 = 21.307.500 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ CENTRUM 7.038.168,27 7.704.958,92 Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ CENTRUM w Opolu w 2015 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnił warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 10

BILANS ZA 2015 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) Grunty b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 2 831 206,84 A. Kapitał (fundusz) 2 845 431,57 własny I. Kapitał (fundusz) 13 75 podstawowy, w tym: 13 75 2 831 206,84 2 831 681,57 2 831 206,84 2 765 628,99 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 517 482,14 2 503 555,43 VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku 42 139,43 51 454,63 obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na 271 585,27 210 618,93 zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu 66 052,58 odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 230 434,51 5 286 350,45 4 760 439,28 4 760 439,28 322 239,86 322 239,86 147 755,37 203 671,31 1 752 756,21 1 939 920,99 769 989,00 838 936,00 769 989,00 838 936,00 - długoterminowe 683 094,00 718 036,00-86 895,00 120 90 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości niematerialne i prawne II. Zobowiązania długoterminowe 3. Długoterminowe 1. Wobec jednostek a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 11

- udzielone pożyczki - inne długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 941 517,21 1 100 984,99 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek 884 151,30 1 007 356,05 2. Inne rozliczenia B. Aktywa obrotowe a) kredyty i pożyczki 4 151 983,88 4 380 839,87 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania I. Zapasy finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie 159 444,77 237 794,87 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy 159 444,77 237 794,87 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane 4. Towary na dostawy f) zobowiązania 5. Zaliczki na dostawy wekslowe g) z tytułu podatków, II. Należności 751 130,16 768 301,06 ceł, ubezpieczeń i 297 682,61 350 953,96 innych świadczeń 1. Należności od h) z tytułu jednostek wynagrodzeń 200 516,58 233 435,82 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne 226 507,34 185 171,40 - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 57 365,91 93 628,94 - powyżej 12 miesięcy - ZFŚS 57 365,91 93 628,94 b) inne - Fundusz załogi 2. Należności od pozostałych jednostek 751 130,16 IV. Rozliczenia 768 301,06 41 25 a) z tytułu dostaw i usług 1. Ujemna wartość 557 665,02 604 672,15 o okresie spłaty: firmy 2. Inne rozliczenia 557 665,02 604 672,15 - do 12 miesięcy 41 25 - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 056,14 905,49 - c) inne 192 409,00 162 723,42 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje 3 400 853,72 3 612 538,81 1. Krótkoterminowe 3 400 853,72 3 612 538,81 41 25 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 12

a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 400 853,72 3 612 538,81 - środki pieniężne w kasie na rachunkach 3 400 853,72 3 612 538,81 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia RAZEM AKTYWA 6 983 190,72 7 226 271,44 RAZEM PASYWA 6 983 190,72 7 226 271,44 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 13

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ CENTRUM koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 6 794 005,55 7 538 095,78 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 860 706,55 7 606 813,38 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - 67 077,00-68 947,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 376,00 229,40 B. Koszty działalności operacyjnej 6 890 156,20 7 501 287,61 I. Amortyzacja 379 345,47 313 196,92 II. Zużycie materiałów i energii 606 667,37 734 824,74 III. Usługi obce 1 298 402,16 1 399 220,33 IV. Podatki i opłaty 52 789,34 56 643,66 V. Wynagrodzenia 3 771 683,32 4 134 881,03 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 769 468,74 844 394,19 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 11 799,80 18 126,74 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) -96 150,65 36 808,17 D. Pozostałe przychody operacyjne 165 295,63 99 510,89 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 162 393,33 93 45 III. Inne przychody operacyjne 2 902,30 6 060,89 E. Pozostałe koszty operacyjne 215,70 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne 215,70 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 68 929,28 136 319,06 G. Przychody finansowe 78 867,09 67 352,25 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -od jednostek II. Odsetki, w tym: 78 867,09 67 352,25 -od jednostek III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: -od jednostek II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 147 796,37 203 671,31 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) 147 796,37 203 671,31 L. Podatek dochodowy 41,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 147 755,37 203 671,31 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 14

Załącznik nr 3 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2015 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Śródmieście jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2014 r. 2015 r. Różnica Dynamika Kapitał 1.013.489,69 1.095.519,51 82.029,82 108,10% Przychody 5.455.758,68 5.991.427,48 535.668,80 109,82% Koszty 5.328.050,18 5.809.397,66 481.347,48 109,04% Zysk 127.708,50 182.029,82 54.321,32 142,54% Zobowiązania 504.447,60 621.693,10 117.245,50 123,25% Należności 539.999,44 523.237,96-16.761,48 96,90% Rezerwy na świadczenia emerytalne 520.937,41 554.356,30 33.418,89 106,42% Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE realizuje usługi w zakresie: usługi medyczne w ramach kontraktu z NFZ, ochrony zdrowia poprzez świadczenie usług w ramach podstawowej i specjalistycznej opieki Medycyny Pracy, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych, Opieka nad kobieta ciężarną i jej płodem oraz nad noworodkiem, Opieka paliatywna w domu chorego, Wykonywanie badań diagnostycznych, w tym: analityki medycznej, elektrokardiografii i ultrasonografii. W roku 2015 jednostka zakończyła działalność zyskiem netto w wysokości 182.029,82 zł osiągając 142% zysku netto w stosunku do ubiegłego okresu sprawozdawczego. Na zwiększenie zysku miały wpływ wyższe przychody w stosunku do 2014 roku (usługi medyczne w ramach kontraktu NFZ, świadczenia porad specjalistycznych, przychody z tytułu najmu lokali i dzierżawy sprzętu.) Wyższe przychody miały wpływ na wyższe koszty działalności w stosunku do 2014 roku. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników 4.058.171,24 zł 67 %, koszty usług obcych 1.137.864,05 zł 20 %, zużycie materiałów i energii 386.961,18 zł 7 %. Głównymi pozycjami zobowiązań są: z tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń 483.343,76 zł 78 %, zobowiązania z tyt. dostaw i usług 131.904,21 zł 21 %. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 15

Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ 519.016,83 zł 99 %, podatek VAT 4.221,13 zł 1%. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2015 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę 33.418,89 zł i wynosi 554.356,30 zł. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 45,34 46,01 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej 2.500.000 euro, 2014 rok 2.500.000 x 4,2623 = 10.655.750 zł 2015 rok 2.500.000 x 4,2615 = 10.653.750 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 2.558.549,04 2.774.964,77 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej 5.000.000 euro. 2014 rok 5.000.000 x 4,2623 = 21.311.500 zł 2014 rok 5.000.000 x 4,2615 = 21.307.500 zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 5.455.758,68 5.991.427,48 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu w 2015 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnia warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 16

BILANS ZA 2015 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) Grunty b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe A. Kapitał (fundusz) 877 043,83 1 202 469,94 własny I. Kapitał (fundusz) 21 704,38 podstawowy, w tym: 1. Fundusze strukturalne UE II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) 21 704,38 własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z 877 043,83 1 180 765,56 aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały 877 043,83 1 180 765,56 (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 013 489,69 1 095 519,51 885 781,19 913 489,69 543 095,00 543 095,00 728 642,40 694 888,59 VIII. Zysk (strata) netto 127 708,50 182 029,82 76 425,57 156 469,66 71 975,86 329 407,31 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 545 059,35 1 679 445,26 520 937,41 554 356,30 520 937,41 554 356,30 - długoterminowe 418 753,29 462 587,26 1. Od jednostek - 102 184,12 91 769,04 2. Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne II. Zobowiązania długoterminowe 3. Długoterminowe aktywa 1. Wobec jednostek finansowe a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 17

b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 504 447,60 621 693,10 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe aktywa finansowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek 502 584,46 615 247,97 2. Inne rozliczenia B. Aktywa obrotowe a) kredyty i pożyczki 1 681 505,21 1 572 494,83 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania I. Zapasy 42 010,98 34 681,71 finansowe d) z tytułu dostaw i 42 010,98 34 681,71 usług, o okresie 102 332,09 131 904,21 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy 102 332,09 131 904,21 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na 4. Towary dostawy f) zobowiązania 5. Zaliczki na dostawy wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, 539 999,44 523 237,96 ubezpieczeń i innych 245 701,63 321 536,65 świadczeń II. Należności 1. Należności od jednostek h) z tytułu wynagrodzeń 145 550,74 161 807,11 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 1 863,14 6 445,13 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 539 999,44 523 237,96 IV. Rozliczenia 519 674,34 503 395,86 535 280,77 519 016,83 1. Ujemna wartość firmy 535 280,77 519 016,83 2. Inne rozliczenia 519 674,34 503 395,86 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 519 674,34 503 395,86 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 4 718,67 4 221,13 świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje 1 090 533,76 999 411,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 090 533,76 999 411,85 a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 18

- udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 090 533,76 999 411,85 - środki pieniężne w kasie na rachunkach 1 090 533,76 999 411,85 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia 8 961,03 15 163,31 RAZEM AKTYWA 2 558 549,04 2 774 964,77 RAZEM PASYWA 2 558 549,04 2 774 964,77 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 19

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 5 321 544,26 5 919 306,80 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 5 326 640,71 5 952 725,69 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - 5 096,45-33 418,89 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 5 228 745,08 5 775 002,14 I. Amortyzacja 90 502,46 159 459,05 II. Zużycie materiałów i energii 399 274,77 386 961,18 III. Usługi obce 1 126 800,20 1 137 864,05 IV. Podatki i opłaty, w tym: 27 966,00 27 990,72 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 996 258,99 3 415 385,14 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 582 656,62 642 786,10 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 5 286,04 4 555,90 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 92 799,18 144 304,66 D. Pozostałe przychody operacyjne 105 546,41 53 031,39 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 50 00 III. Inne przychody operacyjne 55 546,41 53 031,39 E. Pozostałe koszty operacyjne 99 305,10 34 395,52 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne 99 305,10 34 395,52 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 99 040,49 162 940,53 G. Przychody finansowe 28 668,01 16 549,25 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki, w tym: 28 668,01 16 549,25 - od jednostek III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - od jednostek II. Zysk ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 127 708,50 179 489,78 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) 2 540,04 I. Zyski nadzwyczajne 2 540,04 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) 127 708,50 182 029,82 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 127 708,50 182 029,82 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 20