H. RACHUNKI DOCHODÓW WŁASNYCH Rachunki dochodów własnych prowadzone są przy jednostkach budŝetowych i funkcjonują od 2005 roku na mocy zmian wprowadzonych do ustawy o finansach publicznych. Dochody własne są środkami finansowymi gromadzonymi przez jednostki budŝetowe na wyodrębnionych rachunkach bankowych. Zgromadzone na rachunku bankowym środki finansowe, wykorzystywane są na pokrycie kosztów uzyskania tych dochodów, a takŝe na statutową działalność jednostki budŝetowej. Środki pienięŝne zgromadzone na wyodrębnionym rachunku bankowym mogą być przeznaczone na finansowanie wydatków bieŝących i inwestycyjnych związanych z uzyskiwaniem przez jednostkę budŝetową dochodów wymienionych w ustawie o finansach publicznych lub uchwale organu stanowiącego (art. 22 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.). Rachunki dochodów własnych funkcjonowały w 2009 roku w następujących jednostkach budŝetowych: Zadania gminy Środowiskowy Dom Samopomocy PODKOWA, dział 852, rozdział 85203 ========================================================== Dochody ze sprzedaŝy wyrobów wykonywanych przez osoby korzystające z usług Domu i częściowej odpłatności za obozy rehabilitacyjne uiszczane przez osoby korzystające z usług Domu Przychody dotyczą: 15.500,00 zł 12.486,00 zł 80,55 % dochodów z sprzedaŝy wyrobów wykonanych przez uŝytkowników Środowiskowego Domu Samopomocy, częściowej odpłatności uŝytkowników za obóz rehabilitacyjny. Wydatki dotyczą: 18.849,07 zł 9.385,72 zł 49,79 % przejazdu i odpłatności za obóz rehabilitacyjny w Lewinie Kłodzkim, biletów wstępu do parków, muzeów, opłat parkingowych i usług gastronomicznych w trakcie obozu, usług bankowych, dofinansowania zakupu stołu do tenisa stołowego. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31.12.2009 roku w kwocie 6.449,35 zł zostaną wykorzystane w 2010 roku na zakup materiałów i wyposaŝenia do pracowni terapeutycznych, na imprezy kulturalno - rozrywkowe oraz na dofinansowanie turnusu rehabilitacyjnego dla uŝytkowników Domu. Dochody ze spadków, zapisów i darowizn w postaci pienięŝnej Przychody dotyczą: 5.500,00 zł 5.350,00 zł 97,27 % Wydatki dotyczą: 9.095,08 zł 7.714,75 zł 84,82 % przejazdu na spotkanie integracyjne w CzyŜowicach, pobytu na obozie w Lewinie Kłodzkim, zakupu biletów do Teatru Lalek 272
Banialuka, zakupu materiałów i drobnego wyposaŝenia do pracowni kulinarnej i rękodzieła, dofinansowania zakupu stołu do tenisa stołowego. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31.12.2008 roku w kwocie 3.595,08 zł oraz przychody uzyskane w 2009 roku zostały wykorzystane w 2009 roku na wyjazd integracyjny uŝytkowników Domu do CzyŜowic oraz pobyt na obozie rehabilitacyjnym w Lewinie Kłodzkim. Na 31 grudnia 2009 roku pozostały środki pienięŝne w kwocie 1.230,33 zł, które zostaną przeznaczone w 2010 roku na wyjazdy integracyjne i imprezy kulturalne dla uŝytkowników Domu. Miejskie Schronisko dla Bezdomnych Zwierząt, dział 900, rozdział 90013 ======================================================= Przychody dotyczą: 55.000,00 zł 60.549,54 zł 110,09 % Wydatki dotyczą: 102.714,70 zł 86.852,33 zł 84,56 % - wydatków bieŝących - zakupu środków spoŝywczych oraz higienicznych dla zwierząt, narzędzi, sprzętu medycznego, zakupu stołu operacyjnego na wyposaŝenie Schroniska, usług bankowych i innych, - wydatków inwestycyjnych - zakup boksów dla duŝych psów. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31 grudnia 2008 roku w kwocie 47.714,70 zł oraz uzyskane przychody w 2009 roku zostały wykorzystane na bieŝące wydatki związane z utrzymaniem Schroniska oraz na wydatki inwestycyjne tj. zakup boksów dla duŝych psów. Na dzień 31 grudnia 2009 roku pozostały na rachunku bankowym środki w kwocie 21.411,91 zł, które będą wykorzystane w 2010 roku na bieŝące wydatki związane z funkcjonowaniem Schroniska. Zadania powiatu Komenda Miejska Państwowej StraŜy PoŜarnej, dział 754, rozdział 75411 ======================================================== Przychody dotyczą: 45.100,00 zł 10.000,00 zł 22,17 % Wydatki dotyczą: 45.100,00 zł 10.000,00 zł 22,17 % zakupu sprzętu ratownictwa drogowego. 273
Mniejsze wykonanie przychodów wynika z uzyskania mniejszych wpływów z tytułu darowizn pienięŝnych, spowodowało to mniejsze wykonanie wydatków. Dochody z odszkodowań i wpłat za utracone lub uszkodzone mienie Przychody dotyczą: 21.040,00 zł 21.039,26 zł 100,00 % Wydatki dotyczą: 24.366,68 zł 23.106,64 zł 94,83 % napraw uszkodzonych pojazdów poŝarniczych. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31.12.2008 roku w kwocie 3.326,68 zł oraz uzyskane przychody w 2009 roku zostały wykorzystane na naprawę uszkodzonych pojazdów poŝarniczych. Pozostałe na 31 grudnia 2009 roku środki pienięŝne w kwocie 1.259,30 zł zostaną wykorzystane w 2010 roku na neutralizację sorbentów. Zespół Placówek Opiekuńczo Wychowawczych, dział 852, rozdział 85201 Przychody dotyczą: 70.000,00 zł 26.577,00 zł 37,97 % Wydatki dotyczą: 94.613,54 zł 41.802,83 zł 44,18 % zakupu; drobnego wyposaŝenia (ławki ogrodowe), odzieŝy, bielizny, obuwia, pościeli, artykułów higieniczno kosmetycznych i szkolnych, słodyczy, owoców, leków, podręczników szkolnych, opłat za przejazd dzieci do szkół, biletów wstępu na ściankę wspinaczkową, do kina, teatru, prowizji bankowych, naprawy i konserwacji gaśnic w pomieszczeniach wychowanków, ubezpieczenia samochodu słuŝbowego, badań profilaktycznych i kontrolnych wychowanków i innych wydatków. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na koniec 2008 roku w kwocie 24.613,54 zł oraz uzyskane przychody w 2009 roku zostały wykorzystane na wydatki związane z potrzebami wychowanków. Na dzień 31 grudnia 2009 roku pozostały środki pienięŝne w kwocie 9.387,71 zł, które będą wykorzystane w 2010 roku na organizację zimowego wypoczynku wychowanków, zakup odzieŝy, obuwia, środków higieniczno-kosmetycznych oraz artykułów szkolnych dla wychowanków. 274
Dom Pomocy Społecznej dla Przewlekle Chorych, dział 852, rozdział 85202 ========================================================= Dochody uzyskiwane z działalności usługowej Przychody dotyczą: 1.600,00 zł 2.014,08 zł 125,88 % dochodów z narzutów na obiady sprzedawane pracownikom. Wydatki dotyczą: 2.625,87 zł 2.482,47 zł 94,54 % zakupu środków czystości i wyposaŝenia (mikser), usług bankowych. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na koniec 2008 roku w kwocie 1.025,87 zł oraz przychody uzyskane w 2009 roku zostały wydane w 2009 roku na zakup wyposaŝenia i środków czystości dla pensjonariuszy. Pozostałe środki na rachunku bankowym w kwocie 557,48 zł będą wykorzystane w 2010 roku na zakup środków czystości i na prowizje bankowe. Przychody dotyczą: 1.500,00 zł 610,00 zł 40,67 % Wydatki dotyczą: 2.493,52 zł 1.603,52 zł 64,31 % zakupu środków czystości, materiałów opatrunkowych. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na koniec 2008 roku w kwocie 993,52 zł oraz uzyskane przychody w 2009 roku zostały wydane na zakup środków czystości i materiałów opatrunkowych. Dom Pomocy Społecznej dla Osób Starszych, dział 852, rozdział 85202 ====================================================== Dochody uzyskiwane z działalności usługowej Przychody dotyczą: 7.000,00 zł 4.103,89 zł 58,63 % dochodów z narzutów na obiady sprzedawane pracownikom i dla osób ze środowiska. Wydatki dotyczą: 10.793,00 zł 4.619,73 zł 42,80 % zakupu; mebli do pracowni garncarskiej, materiałów do terapii zajęciowej dla mieszkańców, obuwia, odzieŝy, jednorazowych naczyń na imprezę dla mieszkańców,, kwiatów do ogrodu przy Domu, zakup leków, usług bankowych, zapłaty za oprawę muzyczną na imprezach dla mieszkańców, za wywóz śmieci, 275
dopłaty mieszkańcom do usług przeglądu aparatu słuchowego oraz wykonania zdjęć rentgenowskich. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31 grudnia 2009 roku w kwocie 3.277,16 zł zostaną wydane w 2010 roku na spotkania i imprezy integracyjne dla mieszkańców oraz bieŝące wydatki Domu. Przychody dotyczą: 5.000,00 zł 0 zł Wydatki dotyczą: 5.000,00 zł 0 zł W związku z brakiem darczyńców w 2009 roku nie uzyskano Ŝadnych przychodów z tytułu darowizn pienięŝnych, dlatego teŝ nie wystąpiły Ŝadne wydatki z tego tytułu. Dom Pomocy Społecznej Dom Nauczyciela, dział 852, rozdział 85202 ====================================================== Dochody uzyskiwane z działalności usługowej Przychody dotyczą: 1.800,00 zł 1.763,84 zł 97,99 % dochodów z narzutów na obiady sprzedawane pracownikom i dla osób ze środowiska. Wydatki dotyczą: 2.081,88 zł 1.188,63 zł 57,09 % zakupu; środków Ŝywności na poczęstunek dla gości, leków i środków opatrunkowych. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31 grudnia 2009 roku w kwocie 857,09 zł zostaną wydane w 2010 roku na zakup leków i środków opatrunkowych dla mieszkańców Domu. Dom Pomocy Społecznej HOSPICJUM, dział 852, rozdział 85202 ==================================================== Przychody dotyczą: 10.000,00 zł 4.090,00 zł 40,90 % Wydatki dotyczą: 15.142,98 zł 3.380,69 zł 22,33 % zakupu; kwiatów dla jubilatów z okazji 100-lecia urodzin, środków Ŝywności (woda mineralna, napoje), leków dla mieszkańców domu. Środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym na 31 grudnia 2008 roku w kwocie 5.142,98 zł oraz uzyskane przychody w 2009 roku zostały wydane w 2009 roku na wydatki związane z potrzebami mieszkańców. 276
Na 31 grudnia 2009 roku na rachunku bankowym pozostały środki w kwocie 5.852,29 zł, które będą wykorzystane w 2010 roku na bieŝące wydatki, w tym zakup leków, artykułów spoŝywczych, wody mineralnej dla mieszkańców Domu. Podbeskidzki Ośrodek Interwencji Kryzysowej, dział 852, rozdział 85220 ======================================================== Dochody ze spadków, zapisów i darowizn w postaci pienięŝnej Przychody dotyczą: 500,00 zł 0 zł Wydatki dotyczą: 539,76 zł 0 zł W związku z brakiem darczyńców w 2009 roku nie uzyskano Ŝadnej darowizny pienięŝnej, a więc nie wystąpiły wydatki z tego tytułu, środki pienięŝne, które pozostały na rachunku bankowym z ubiegłego roku w kwocie 39,76 zł będą wykorzystane w 2010 roku. Gospodarkę rachunków dochodów własnych obrazuje załączona tabela. 277