Sprawozdanie finansowe za okres od do r. Warszawa, Strona 1 z 26

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2017 do r. Warszawa, 29.03.2018 Strona 1 z 26

SPRAWOZDANIE FINANSOWE OBEJMUJE: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. Bilans 3. Rachunek zysków i strat 4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 5. Rachunek przepływów pieniężnych 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Strona 2 z 26

1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO: 1.1. Firma, siedziba i adres, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz numer we właściwym rejestrze sądowym. Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy ul. Krucza 5/11D 00-548 Warszawa Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS 0000032034 Numer rejestracji podatkowej NIP 5250007307 Numer statystyczny REGON 001240700 Instytut Ochrony Środowiska - Państwowy Instytut Badawczy został powołany Zarządzeniem nr 10 Ministra Ochrony Środowiska i Zasobów Naturalnych z dnia 1 kwietnia 1986 r. w sprawie utworzenia Instytutu Ochrony Środowiska oraz Zarządzeniem nr 54 Ministra Ochrony Środowiska Zasobów Naturalnych i Leśnictwa z dnia 6 października 1992 r. w sprawie podziału Instytutu Ochrony Środowiska. Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy działa na podstawie: - Ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o instytutach badawczych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1158 z późn. zm.), - Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 13 września 2010 r. w sprawie nadania Instytutowi Ochrony Środowiska w Warszawie statusu państwowego instytutu badawczego (Dz. U. Nr 172, poz. 1165), - zatwierdzonego przez Ministra Środowiska Statutu Instytutu Ochrony Środowiska-Państwowego Instytutu Badawczego. Instytut działa pod nadzorem Ministra Środowiska (Obwieszczenie Ministra Środowiska z dnia 30 stycznia 2018 r. w sprawie wykazu jednostek organizacyjnych podległych lub nadzorowanych przez Ministra Środowiska, M.P. z 2018 r. poz.178). I. Przedmiotem działania Instytutu jest prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych w dziedzinach: nauk o ziemi, nauk technicznych oraz nauk rolniczych, przystosowywanie wyników tych badań naukowych i prac rozwojowych do potrzeb praktyki oraz udział we wdrażaniu wyników tych badań i prac, a w szczególności: 1) upowszechnianie wyników prowadzonych przez Instytut badań naukowych i prac rozwojowych, w tym poprzez działalność wydawniczą i sprzedaż wydawnictw Instytutu; 2) wykonywanie badań i analiz technicznych; 3) opracowywanie opinii i ekspertyz w zakresie prowadzonych przez Instytut badań naukowych i prac rozwojowych; 4) działalność kartograficzna, opracowywanie map tematycznych, w tym również w oparciu o prowadzone przez Instytut badania naukowe; 5) działalność bibliotek innych niż publiczne; 6) gromadzenie, przetwarzanie i udostępnianie danych w zakresie prowadzonej działalności, w tym prowadzenie i rozwój baz danych; 7) działalność wspierająca administrację rządową w zakresie realizacji zobowiązań wynikających z członkostwa w Unii Europejskiej i z podpisanych i ratyfikowanych przez Rzeczpospolitą Polską umów dotyczących ochrony środowiska; 8) działalność wspierająca administrację publiczną w zakresie ochrony środowiska; 9) prowadzenie działalności edukacyjnej i popularyzatorskiej m.in. poprzez organizowanie szkoleń, seminariów, konferencji, sympozjów. Strona 3 z 26

II. Instytut prowadzi działalność w zakresie ochrony środowiska oraz na rzecz zrównoważonego rozwoju, racjonalnego korzystania ze środowiska i jego zasobów, w tym przestrzeni, uwzględniającego potrzeby ochrony przyrody. Zakres działalności Instytutu obejmuje w szczególności: 1. opracowywanie naukowych i technicznych podstaw, w tym metodyk w polach badawczych: a) kompleksowych badań środowiska, w tym procesów i skutków degradacji, b) polityki ekologicznej oraz strategii, programów i planów ochrony środowiska, c) przeciwdziałania zmianom klimatu i adaptacji do skutków tych zmian, d) ochrony powietrza przed zanieczyszczaniem, e) ochrony i odnowy zasobów wodnych, f) ochrony i odnowy biologicznie czynnej powierzchni ziemi, g) ochrony żywych zasobów przyrody i usług ekosystemowych, h) ochrony krajobrazu, i) ochrony przed hałasem, j) gospodarki substancjami chemicznymi w środowisku, k) technologii środowiskowych, l) gospodarki odpadami; 2. udział we wdrażaniu wyników badań naukowych i prac rozwojowych w zakresie: a) monitoringu środowiska oraz oceny jego stanu i zachodzących w nim zmian, b) standardów, norm i wskaźników jakości środowiska, c) wskaźników emisji zanieczyszczeń, d) walidacji metod badawczych, pomiarowych i kalibracji aparatury, e) ekonomicznych, prawnych i społecznych podstaw ochrony środowiska, f) systemów i metod dokumentowania oraz prognozowania zmian w środowisku, g) systemów i metod dokumentowania zasobów przyrody chronionej, h) programów adaptacji środowiska do prognozowanych zmian w środowisku, i) strategicznych ocen oddziaływania na środowisko oraz ocen oddziaływania na środowisko dla planowanych przedsięwzięć, a także przeglądów ekologicznych i analiz porealizacyjnych, j) ocen wpływu na środowisko substancji i preparatów chemicznych oraz produktów, k) oceny ryzyka środowiskowego i zdrowotnego, l) wykorzystywania zasad ochrony środowiska i zasobów przyrody w planowaniu przestrzennym, m) projektowania sposobów i technik ochrony oraz rewitalizacji i remediacji środowiska. 3. Instytut wykonuje zadania Krajowego Ośrodka Bilansowania i Zarządzania Emisjami, wynikające z ustawy z dnia 17 lipca 2009 r. o systemie zarządzania emisjami gazów cieplarnianych i innych substancji (Dz. U. z 2015 r. poz. 2273, z późn. zm.). 4. Instytut wykonuje inne zadania wyznaczone Instytutowi w obowiązujących przepisach prawa. 5. Instytut wykonuje również inne zadania wyznaczone przez ministra właściwego do spraw środowiska. 1.2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki. Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy został powołany na czas nieoznaczony. 1.3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2017 r. do r. oraz za okres od 01.01.2016 r. do r. 1.4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Z dniem 31 marca 2017 r. uległ likwidacji nieposiadający osobowości prawnej Oddział Instytutu Ochrony Środowiska-Państwowego Instytutu Badawczego we Wrocławiu, mieszczący się pod adresem ul. Wybrzeże Wyspiańskiego 39 E, 50-370 Wrocław (REGON 00124070000026). W miejsce zlikwidowanego Oddziału IOŚ-PIB we Wrocławiu, powstał Ośrodek Zamiejscowy IOŚ-PIB we Wrocławiu. Następcą prawnym zlikwidowanego Oddziału IOŚ-PIB we Wrocławiu, został Instytut Ochrony Środowiska-Państwowy Instytut Badawczy w Warszawie. Tak więc niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera łączne, tzn. po włączeniu majątku oraz wierzytelności Oddziału IOŚ-PIB we Wrocławiu na rzecz IOŚ-PIB w Warszawie. Strona 4 z 26

1.5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). 1.7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. I. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji). Instytut stosuje się zasady rachunkowości określone w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późn. zm.), z uwzględnieniem przepisów: - ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o instytutach badawczych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1158 z późn. zm.) - szczegółowo ustalone Zarządzeniem Dyrektora IOŚ Nr 9/2004 z dnia 30.12.2004 r. w sprawie ustalenia Zasad (polityki) Rachunkowości ze zmianami wynikającymi z Zarządzenia Nr 6/2006 z dnia 31 marca 2006 r.; Zarządzenia Nr 21/2009 z dnia 31 grudnia 2009 r.; Zarządzenia Nr 38/2011 z dnia 25 października 2011 r.; Zarządzenia Nr 46/2011 z dnia 30 grudnia 2011 r. w sprawie aktualizacji Zasad (polityki) Rachunkowości w IOŚ-PIB i późniejszymi zmianami oraz Zarządzeniem nr 10/2017 Dyrektora Instytutu wprowadzającym m.in. tekst jednolity Zasad (Polityki) Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za 2017 r. sporządzone zostało zgodnie ze stosowanymi wyżej wymienionymi zasadami. Poniżej opisano istotne zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę. 1) Wartości niematerialne i prawne. Instytut zalicza nabyte składniki aktywów do wartości niematerialnych i prawnych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnych i prawnych do używania, przez okres 2 lat. Umorzenia wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się stosując metodę liniową. Wartości niematerialne i prawne prezentowane są w bilansie według wartości netto tzn. w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe. 2) Środki trwałe. Dla potrzeb ujmowania w księgach, nabytych i wytworzonych we własnym zakresie środków trwałych Instytut przyjął następujące ustalenia: - drobne wyposażenie biurowe cena nabycia aktywów do 3.500,- zł - środki trwałe cena nabycia aktywów do 3.500,- zł - środki trwałe cena nabycia aktywów powyżej 3.500,- zł drobne wyposażenie biurowe o wartości początkowej do 3.500,- zł Instytut zalicza nabyte składniki aktywów w bezpośrednie koszty zużycia materiałów wprowadzając je jednocześnie do ewidencji pozabilansowej. środki trwałe o wartości początkowej do 3.500,- zł Instytut zalicza nabyte składniki majątkowe do środków trwałych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania dokonywany jest jednorazowy odpis amortyzacyjny zarówno dla potrzeb bilansowych jak i podatkowych. środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,- zł Instytut zalicza nabyte składniki aktywów do środków trwałych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w rozporządzeniu ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych zgodnie z planem amortyzacji stanowiącym podstawę dokonywania odpisów. Strona 5 z 26

W odniesieniu do niektórych środków trwałych Instytut stosuje obniżone stawki amortyzacyjne. Decyzję w tym zakresie każdorazowo podejmuje kierownik jednostki. Instytut przyjął, że wszystkie nakłady na ulepszenie środków trwałych podwyższają wartość początkową tych środków. Środki trwałe prezentowane w bilansie wyceniane są według wartości netto tzn. w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne. Instytut nie dokonywał aktualizacji środków trwałych. W roku 2017 zweryfikowano koszty inwestycji w budowie przedsięwzięcia pod nazwą Projekt i budowa nowego budynku Instytutu Ochrony Środowiska w lokalizacji przy ul. Kolektorskiej 4 w Warszawie. Szczegóły zostały opisane w pkt. 11.1 dodatkowych informacji i wyjaśnień. 3) Środki trwałe w budowie. Środki trwałe w budowie prezentowane w bilansie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem. 4) Aparatura naukowo-badawcza. Aparatura naukowo-badawcza niestanowiąca dużej infrastruktury badawczej, zaliczana do środków trwałych obciąża w miesiącu zakupu koszty badań naukowych prowadzonych w ramach działalności statutowej, projektów badawczych, projektów celowych, uczestnictwa w międzynarodowych programach badawczych, jeżeli aparatura ta jest niezbędna do wykonywania zadań związanych z prowadzonymi badaniami i została ujęta w planie zadaniowym. 5) Rzeczowe aktywa obrotowe. Zapasy w magazynie wyceniane są wg cen nabycia w 2017 r. zapasy nie występują. Produkcja w toku wyceniana jest wg kosztu wytworzenia. 6) Należności i zobowiązania. * Należności długoterminowe Należności długoterminowe obejmują zabezpieczenie należytego wykonania umowy na rzecz Ministerstwa Środowiska. Są to należności wymagalne do trzech lat od daty sporządzenia sprawozdania finansowego. * Należności krótkoterminowe Obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, a które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Instytut przyjął zasadę, że drobne kwoty nieściągniętych należności do wysokości 150 zł podlegają na dzień bilansowy odpisaniu w koszty operacyjne. Należności, których wyegzekwowanie jest wątpliwe objęte zostały odpisem aktualizującym. W stosunku do należności w walucie obcej dokonana została wycena na dzień bilansowy zgodnie z art. 30 ust. 1 ustawy o rachunkowości, po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla j waluty przez NBP. * Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują wpłacone wadium w kwocie 14.415,18 zł oraz zabezpieczenia należytego wykonania umowy na rzecz Ministerstwa Środowiska (wpłaty przez konsorcjantów łączna kwota 644.131,49 zł). Są to zobowiązania wymagalne do trzech lat od daty sporządzenia sprawozdania finansowego. * Zobowiązania krótkoterminowe Rozumie się przez to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub tę część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Instytut wykazał swoje zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, w tym zobowiązania wobec NFOŚiGW w kwocie 77.319,82 zł z tytułu rozliczenia środków otrzymanych na finansowanie zadań Krajowego Ośrodka Bilansowania i Zarządzania Emisjami (KOBiZE), zwrócone do NFOŚiGW w dniu 27.02.2018, zgodnie z postanowieniami porozumienia. 7) Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne obejmują: - środki płatnicze przechowywane w kasie, - pieniądze zgromadzone na rachunkach bankowych oraz w formie krótkoterminowych lokat pieniężnych. - środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym z tytułu programów pomocowych i zaliczki na funkcjonowanie KOBiZE (i ich zrównoważenie w pasywach), - środki pieniężne w walucie obcej, zgromadzone na rachunku dewizowym wyceniane są na koniec roku po średnim kursie NBP na ten dzień. Strona 6 z 26

8) Rezerwy na zobowiązania Rezerwy w kwocie 20.501,64 zł zostały utworzone w związku z trwającymi postępowaniami sądowymi. Instytut nie tworzy rezerw na przyszłe zobowiązania dotyczące świadczeń pracowniczych, dla których stosowana jest metoda kasowa ich zaspokajania. 9) Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe to głównie prenumeraty czasopism, opisane szczegółowo w dalszej części sprawozdania. Z uwagi na zasadę istotności, Instytut nie rozlicza w czasie kosztów ubezpieczeń. Występują one cyklicznie, w zbliżonej wysokości, we wszystkich kolejnych okresach sprawozdawczych i zapewniają porównywalność oraz współmierność kosztów z przychodami. 10) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Obejmują wszystkie przychody, które powstaną w okresie kolejnym, niż bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczanie w czasie tych przychodów dokonuje się w celu zaliczania odpowiednich kwot przychodów do tych okresów sprawozdawczych, których dotyczą. 11) Istotne zmiany organizacyjne mające wpływ na obroty Instytutu. Istotne zmiany organizacyjne w roku poprzedzającym rok sprawozdawczy oraz w roku sprawozdawczym mające wpływ na obroty Instytutu nie wystąpiły. Istotne zmiany organizacyjne miały miejsce w 2006 r. i związane były utworzeniem KASHUE oraz później KOBiZE. 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2006 Krajowy Administrator Systemu Handlu Uprawnieniami do Emisji Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami Podstawa prawna realizacji zadań KASHUE Podstawa prawna wyznaczenia Instytutu na KASHUE Data rozpoczęcia działalności KASHUE 01.03.2006 r. Data zakończenia działalności KASHUE 20.06.2011 r. Podstawa prawna realizacji zadań KOBiZE Podstawa prawna wyznaczenia Instytutu na KOBiZE Ustawa z dnia 22 grudnia 2004 r. o handlu uprawnieniami do emisji do powietrza gazów cieplarnianych i innych substancji (Dz. U. Nr 281, poz. 2784 oraz z 2008 r. Nr 199, poz. 1227) Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 13 września 2005 r. w sprawie wyznaczenia Krajowego Administratora Systemu Handlu Uprawnieniami do Emisji (Dz. U. z 2005 r. Nr 186, poz. 1562) Ustawa z dnia 17 lipca 2009 r. o systemie zarządzania emisjami gazów cieplarnianych i innych substancji (Dz. U. Nr 130, poz. 1070 i Nr 215, poz. 1664) Data rozpoczęcia działalności KOBiZE 01.01.2010 r. Zakres zmian Przekazanie do realizacji KOBiZE uprzednich zadań należących do KASHUE Zmiana zakresu Data zmiany 21.06.2011 r. działalności KOBiZE Ustawa z dnia 28 kwietnia 2011 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji Podstawa prawna gazów cieplarnianych (Dz. U. Nr 122, poz. 695) Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE Zmiana zakresu działalności KOBiZE Zakres zmian Data zmiany 9 września 2015 r. Podstawa prawna Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE ANEKS Nr 1 zawarty w dniu 29 grudnia 2011 r. do POROZUMIENIA nr 129/2010/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia 1 kwietnia 2010 r. POROZUMIENIE nr 2/2013/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia 7 stycznia 2013 r. Rozszerzenie zakresu ustawowych zadań Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych Dz.U. z 2015 r. poz. 1223 POROZUMIENIE nr 48/2015/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia 19 lutego 2015 r. Aneks nr 1/444 z dnia 30 grudnia 2015 r. POROZUMENIE nr 33/2016/Wn50/OA-PO-HE/D z dnia 08.03.2016 r. 2017 Podstawa prawna określająca zasady finansowania zadań KOBiZE POROZUMENIE nr 75/2017/Wn07/OA-PO-HE/D z dnia 24.04.2017 r. Koszty funkcjonowania i realizacji zadań Krajowego Ośrodka Bilansowania Zarządzania Emisjami (KOBiZE) finansowane są przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (Finansujący), przy nadzorze Ministerstwa Środowiska (Nadzorujący). Ewidencja kosztów KOBiZE prowadzona jest zgodnie Strona 7 z 26

z ustalonymi zasadami (polityki) rachunkowości obowiązującymi w Instytucie tj. w ramach wyodrębnionej ewidencji finansowo-księgowej. Koszty funkcjonowania KOBiZE ewidencjonowane są w układzie zgodnym z Harmonogramem Rzeczowo-Finansowym stanowiącym załącznik do Porozumienia tj. w układzie kalkulacyjnym, wyróżniającym koszty bezpośrednie i pośrednie. Instytut prowadzi odrębne konto bankowe, na które Finansujący przekazuje środki finansowe na funkcjonowanie KOBiZE. Sposób gospodarowania środkami finansowymi jest zgodny z zawartym Porozumieniem. Instytut sporządza roczne sprawozdanie z realizacji zadań KOBiZE i przekazuje je Nadzorującemu i Finansującemu. Działalność KOBiZE podlega corocznemu audytowi finansowemu. Opinię i raport z audytu Instytut przedkłada Nadzorującemu i Finansującemu. Instytut sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym, jak i kalkulacyjnym. Sprawozdanie finansowe sporządzane jest zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. Nie występują zmiany w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego za rok 2017 w stosunku do sprawozdania za rok poprzedzający 2016. W roku obrotowym 2017 nie nastąpiły zmiany metod księgowań. Uwzględniono w bilansie i rachunku zysków i strat wszystkie zdarzenia, łącznie z decyzją Nadzorującego i Finansującego o uznaniu kosztów związanych z realizacją zadań KOBiZE w 2017 r. Dane sprawozdania finansowego Instytutu roku obrotowego 2017 zapewniają porównywalność z danymi sprawozdania Instytutu roku poprzedzającego. Warszawa, 29.03.2018r. Andrzej Doński Krystian Szczepański. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 8 z 26

2. BILANS BILANS na dzień r. Wiersz Aktywa przekształcone 31.12.2015 przekształcone 31.12.2015 A. Aktywa trwałe 9 614 672,51 8 630 709,92 8 664 844,92 8 049 862,05 8 404 062,05 A.I. Wartości niematerialne i prawne 456 274,06 146 856,34 146 856,34 112 916,57 112 916,57 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 456 274,06 146 856,34 146 856,34 112 916,57 112 916,57 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 A II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 259 898,45 8 483 853,58 8 517 988,58 7 936 945,48 8 291 145,48 1. Środki trwałe 8 116 716,03 7 998 753,58 7 998 753,58 7 925 945,48 7 925 945,48 1a Grunty, w tym: 205 282,24 211 736,74 211 736,74 217 759,77 217 759,77 grunty 178 818,00 178 818,00 178 818,00 178 818,00 178 818,00 prawo użytkowania wieczystego gruntu 26 464,24 32 918,74 32 918,74 38 941,77 38 941,77 1b Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 045 115,11 5 237 728,33 5 237 728,33 5 409 820,63 5 409 820,63 1c Urządzenia techniczne i maszyny 1 393 590,44 1 275 782,62 1 275 782,62 569 698,54 569 698,54 1d Środki transportu 73 261,77 0,00 0,00 0,00 0,00 1e Inne środki trwałe 1 399 466,47 1 273 505,89 1 273 505,89 1 728 666,54 1 728 666,54 2. Środki trwałe w budowie 143 182,42 485 100,00 519 235,00 11 000,00 365 200,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A III. Należności długoterminowe 898 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 898 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3a W jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3c W pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 9 z 26

B. Aktywa obrotowe 39 443 304,25 36 758 045,17 36 758 045,17 32 913 375,15 32 913 375,15 B I. Zapasy 2 074 735,33 1 099 785,01 1 099 785,01 1 076 052,85 1 076 052,85 1. Materiały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 2 064 027,08 1 099 785,01 1 099 785,01 1 076 052,85 1 076 052,85 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 10 708,25 0,00 0,00 0,00 0,00 B II. Należności krótkoterminowe 1 190 546,79 1 786 232,42 1 786 232,42 1 653 529,54 1 653 529,54 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1b. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2b Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 1 190 546,79 1 786 232,42 1 786 232,42 1 653 529,54 1 653 529,54 3a Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 997 873,16 1 330 973,11 1 330 973,11 1 477 399,40 1 477 399,40 - do 12 miesięcy 997 873,16 1 330 973,11 1 330 973,11 1 477 399,40 1 477 399,40 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń publicznoprawnych 35 763,22 30 552,06 30 552,06 33 400,02 33 400,02 3c Inne 156 474,65 424 271,49 424 271,49 142 730,12 142 730,12 3d Dochodzone na drodze sądowej 435,76 435,76 435,76 0,00 0,00 B III. Inwestycje krótkoterminowe 36 165 039,54 33 841 459,34 33 841 459,34 30 181 649,52 30 181 649,52 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 36 165 039,54 33 841 459,34 33 841 459,34 30 181 649,52 30 181 649,52 1a W jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1b W pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1c Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 36 165 039,54 33 841 459,34 33 841 459,34 30 181 649,52 30 181 649,52 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 36 165 039,54 33 841 459,34 33 841 459,34 30 181 649,52 30 181 649,52 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 982,59 30 568,40 30 568,40 2 143,24 2 143,24 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz ) podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D. Udziały (akcje ) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa razem 49 057 976,76 45 388 755,09 45 422 890,09 40 963 237,20 41 317 437,20 Strona 10 z 26

31.12.2015 31.12.2015 Wiersz Pasywa przekształcone przekształcone A. Kapitał (fundusz) własny 35 017 332,23 35 221 807,52 35 255 942,52 34 716 855,86 35 071 055,86 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 22 787 285,91 22 786 937,52 22 786 937,52 22 786 134,54 22 786 134,54 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 453 063,97 453 412,36 453 412,36 454 215,34 454 215,34 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 11 092 472,65 11 092 472,65 11 092 472,65 11 402 202,65 11 402 202,65 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -388 335,00 0,00 0,00-309 730,00-309 730,00 VI. Zysk (strata) netto 1 072 844,70 888 984,99 923 119,99 384 033,33 738 233,33 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 040 644,53 10 166 947,57 10 166 947,57 6 246 381,34 6 246 381,34 I. Rezerwy na zobowiązania 20 501,64 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 20 501,64 0,00 0,00 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe 20 501,64 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 658 546,67 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 658 546,67 0,00 0,00 0,00 0,00 3a Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3c Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3d Zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3e Inne 658 546,67 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 646 968,92 5 201 296,72 5 201 296,72 3 151 850,75 3 151 850,75 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1a Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1b Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec poz. jedn., w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2a Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2b Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 673 383,96 4 758 405,25 4 758 405,25 2 579 623,90 2 579 623,90 3a Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3b Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3c Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3d Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 048 299,19 2 228 117,63 2 228 117,63 703 253,75 703 253,75 - do 12 miesięcy 1 048 299,19 2 228 117,63 2 228 117,63 703 253,75 703 253,75 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3e Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 997 009,04 866 844,32 866 844,32 926 850,00 926 850,00 3f Zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3g Z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ. i zdrowot. oraz innych tyt. publicznoprawnych 1 091 746,88 869 100,36 869 100,36 896 975,40 896 975,40 3h Z tytułu wynagrodzeń 1 266 298,70 167 509,82 167 509,82 43 029,04 43 029,04 3i Inne 270 030,15 626 833,12 626 833,12 9 515,71 9 515,71 4. Fundusze specjalne 973 584,96 442 891,47 442 891,47 572 226,85 572 226,85 IV. Rozliczenia międzyokresowe 7 714 627,30 4 965 650,85 4 965 650,85 3 094 530,59 3 094 530,59 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 714 627,30 4 965 650,85 4 965 650,85 3 094 530,59 3 094 530,59 - długoterminowe 4 147 366,44 3 115 481,00 3 115 481,00 1 842 083,33 1 842 083,33 - krótkoterminowe 3 567 260,86 1 850 169,85 1 850 169,85 1 252 447,26 1 252 447,26 Warszawa, 29.03.2018r. Andrzej Doński Pasywa razem 49 057 976,76 45 388 755,09 45 422 890,09 40 963 237,20 41 317 437,20 Krystian Szczepański. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 11 z 26

3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 01.01.2017 do r. Wiersz Treść 2017 A. 2016 przekształcone 2016 2015 przekształcone 2015 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: 47 424 566,82 29 800 598,19 29 800 598,19 28 208 833,23 28 208 833,23 -od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 47 424 566,82 29 800 598,19 29 800 598,19 28 208 833,23 28 208 833,23 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: 41 776 573,50 25 687 582,30 25 687 582,30 24 732 965,77 24 732 965,77 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 41 776 573,50 25 687 582,30 25 687 582,30 24 732 965,77 24 732 965,77 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) 5 647 993,32 4 113 015,89 4 113 015,89 3 475 867,46 3 475 867,46 D. KOSZTY SPRZEDAŻY 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 6 096 144,40 5 433 468,81 5 433 468,81 4 038 528,52 4 038 528,52 F. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) -448 151,08-1 320 452,92-1 320 452,92-562 661,06-562 661,06 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 376 294,47 1 909 879,95 1 909 879,95 906 703,87 906 703,87 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 33 628,55 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 1 342 665,92 1 909 879,95 1 909 879,95 906 703,87 906 703,87 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 76 458,46 91 583,54 57 448,54 366 473,07 12 273,07 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 4 375,35 4 375,35 III. Inne koszty operacyjne 76 458,46 91 583,54 57 448,54 362 097,72 7 897,72 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) 851 684,93 497 843,49 531 978,49-22 430,26 331 769,74 J. PRZYCHODY FINANSOWE 360 163,25 412 654,80 412 654,80 461 315,38 461 315,38 I. II. III. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odsetki, w tym: 360 018,25 344 311,83 344 311,83 461 315,38 461 315,38 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 145,00 68 342,97 68 342,97 0,00 0,00 K. KOSZTY FINANSOWE 109 862,48 1 009,30 1 009,30 30 648,79 30 648,79 I. II. Odsetki, w tym: 1 681,59 1 009,30 1 009,30 68,77 68,77 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne 108 180,89 0,00 0,00 30 580,02 30 580,02 L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K) 1 101 985,70 909 488,99 943 623,99 408 236,33 762 436,33 M. PODATEK DOCHODOWY 29 141,00 20 504,00 20 504,00 24 203,00 24 203,00 N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N) 1 072 844,70 888 984,99 923 119,99 384 033,33 738 233,33 Warszawa, 29.03.2018r. Andrzej Doński Krystian Szczepański. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 12 z 26

Wiersz 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM za okres od 01.01.2017 do r. Treść bieżący rok obrotowy 2017 poprzedni rok obrotowy 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 35 255 942,52 35 071 055,86 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 35 255 942,52 35 071 055,86 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 22 786 937,52 22 786 134,54 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 348,39 802,98 a) zwiększenie (z tytułu) 348,39 31 813,37 - wydania udziałów (emisji akcji) - zmniejszenia funduszu z aktualizacji 348,39 802,98 - amortyzacji śr. trwałych o/wrocław (zwiększającej fundusz wydzielony) 31 010,39 b) zmniejszenie (z tytułu) 31 010,39 - umorzenia udziałów (akcji) - umorzenia śr. trwałych o/wrocław (zmniejszające fundusz wydzielony) 31 010,39 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 22 787 285,91 22 786 937,52 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 453 412,36 454 215,34 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -348,39-802,98 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 348,39 802,98 - zbycia środków trwałych - likwidacji środków trwałych 348,39 802,98 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 453 063,97 453 412,36 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 11 092 472,65 11 402 202,65 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych -309 730,00 a) zwiększenie (z tytułu) - odpisy z zysku zg. z ustawą o instytutach badawczych b) zmniejszenie (z tytułu) 309 730,00 - pokrycie straty z lat ubiegłych 309 730,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 11 092 472,65 11 092 472,65 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 923 119,99 738 233,33 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 923 119,99 738 233,33 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 923 119,99 738 233,33 - decyzja o podziale zysku 923 119,99 738 233,33 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -388 335,00 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - błąd dotyczący lat poprzednich (nieuzasadnione koszty inwestycji) 388 335,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -388 335,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 1 072 844,70 923 119,99 a) zysk netto 1 072 844,70 923 119,99 b) strata netto c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 35 017 332,23 35 255 942,52 III Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 35 017 332,23 35 255 942,52 Warszawa, 29.03.2018r. Andrzej Doński. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Krystian Szczepański Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 13 z 26

5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2017 do r. Treść za rok 2017 za rok 2016 A. PRZEPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata ) netto 1 072 844,70 923 119,99 II. Korekty razem 2 730 175,33 3 665 508,37 1) Amortyzacja 1 433 425,12 1 009 120,23 2) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -360 018,25-343 177,42 4) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -33 629,63 2 077,41 5) Zmiana stanu rezerw 20 501,64 0,00 6) Zmiana stanu zapasów -974 950,32-23 732,16 7) Zmiana stanu należności 595 685,63-132 702,88 8) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -477 447,79 1 311 212,64 9) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 766 562,26 1 842 695,10 10) Inne korekty -239 953,33 15,45 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 803 020,03 4 588 628,36 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 394 078,25 343 177,42 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 34 060,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 360 018,25 343 177,42 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 360 018,25 343 177,42 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 360 018,25 343 177,42 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 1 873 518,08 1 271 995,96 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 873 518,08 1 271 995,96 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 479 439,83-928 818,54 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+ / -B.III.+ / -C.III.) 2 323 580,20 3 659 809,82 E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 2 323 580,20 3 659 809,82 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 33 841 459,34 30 181 649,52 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+ / - D), w tym: 36 165 039,54 33 841 459,34 - o ograniczonej możliwości dysponowania 3 862 193,12 2 196 047,62 Warszawa, 29.03.2018r. Andrzej Doński. Data oraz imię i nazwisko osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Krystian Szczepański Imię i nazwisko kierownika jednostki Strona 14 z 26

6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne: IOŚ-PIB Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Zmiany w ciągu roku Zmiany w ciągu roku Przychody Rozchody Zwiększenia Zmniejszenia Wartość netto na dzień Stopień umorzenia w % na dzień 1. Grunty własne w tym: 306 070,10 0,00 546,00 305 524,10 94 333,36 6 023,05 114,55 100 241,86 205 282,24 33% - grunty własne 178 818,00 0,00 0,00 178 818,00 0,00 0,00 0,00 0,00 178 818,00 0% - prawo wiecz..użyt 127 252,10 0,00 546,00 126 706,10 94 333,36 6 023,05 114,55 100 241,86 26 464,24 79% 2. Budynki i budowle 7 727 371,47 0,00 0,00 7 727 371,47 2 489 643,14 192 613,22 0,00 2 682 256,36 5 045 115,11 35% 3. Maszyny i urządzenia 4 693 873,11 1 205 802,30 256 721,55 5 642 953,86 3 418 090,49 1 087 994,48 256 721,55 4 249 363,42 1 393 590,44 75% 4. Środki transportu 1 100 630,05 74 503,50 0,00 1 175 133,55 1 100 630,05 1 241,73 0,00 1 101 871,78 73 261,77 94% 5. Pozostałe środki trwałe 11 372 499,97 658 074,36 14 162,39 12 016 411,94 10 098 994,08 532 114,87 14 163,48 10 616 945,47 1 399 466,47 88% 6. Razem środki trwałe 25 200 444,70 1 938 380,16 271 429,94 26 867 394,92 17 201 691,12 1 819 987,35 270 999,58 18 750 678,89 8 116 716,03 70% 7. Środki trwałe w budowie 8. Razem rzeczowe aktywa trwałe 9. Wartości niemat. i prawne 519 235,00 27 268,13 403 320,71 143 182,42 0,00 0,00 0,00 0,00 143 182,42 0% 25 719 679,70 1 965 648,29 674 750,65 27 010 577,34 17 201 691,12 1 819 987,35 270 999,58 18 750 678,89 8 259 898,45 69% 2 856 954,77 678 198,74 10 397,90 3 524 755,61 2 710 098,43 368 781,02 10 397,90 3 068 481,55 456 274,06 87% 10. Ogółem 28 576 634,47 2 643 847,03 685 148,55 30 535 332,95 19 911 789,55 2 188 768,37 281 397,48 21 819 160,44 8 716 172,51 71% Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne: z wyłączeniem finansowanych w ramach środków KOBiZE Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Zmiany w ciągu roku Zmiany w ciągu roku Przychody Rozchody Zwiększenia Zmniejszenia Wartość netto na dzień Stopień umorzenia w % na dzień 1. Grunty własne w tym: 306 070,10 0,00 546,00 305 524,10 94 333,36 6 023,05 114,55 100 241,86 205 282,24 33% - grunty własne 178 818,00 0,00 0,00 178 818,00 0,00 0,00 0,00 0,00 178 818,00 0% - prawo wiecz..użyt 127 252,10 0,00 546,00 126 706,10 94 333,36 6 023,05 114,55 100 241,86 26 464,24 79% 2. Budynki i budowle 7 459 759,44 0,00 0,00 7 459 759,44 2 422 740,74 185 922,98 0,00 2 608 663,72 4 851 095,72 35% 3. Maszyny i urządzenia 1 987 456,71 806 492,96 93 637,19 2 700 312,48 1 515 100,61 732 607,22 93 637,19 2 154 070,64 546 241,84 80% 4. Środki transportu 1 100 630,05 74 503,50 0,00 1 175 133,55 1 100 630,05 1 241,73 0,00 1 101 871,78 73 261,77 94% 5. Pozostałe środki trwałe 11 259 375,51 654 523,36 11 469,02 11 902 429,85 9 997 380,84 524 054,65 11 470,11 10 509 965,38 1 392 464,47 88% 6. Razem środki trwałe 22 113 291,81 1 535 519,82 105 652,21 23 543 159,42 15 130 185,60 1 449 849,63 105 221,85 16 474 813,38 7 068 346,04 70% 7. Środki trwałe w budowie 8. Razem rzeczowe aktywa trwałe 9. Wartości niemat. i prawne 519 235,00 27 268,13 791 655,71-245 152,58 0,00 0,00 0,00 0,00-245 152,58 0% 22 632 526,81 1 562 787,95 897 307,92 23 298 006,84 15 130 185,60 1 449 849,63 105 221,85 16 474 813,38 6 823 193,46 71% 940 969,08 193 200,96 10 397,90 1 123 772,14 881 293,64 34 216,73 10 397,90 905 112,47 218 659,67 81% 10. Ogółem 23 573 495,89 1 755 988,91 907 705,82 24 421 778,98 16 011 479,24 1 484 066,36 115 619,75 17 379 925,85 7 041 853,13 71% Strona 15 z 26

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne: IOŚ-PIB finansowane w ramach środków KOBiZE Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Zmiany w ciągu roku Zmiany w ciągu roku Przychody Rozchody Zwiększenia Zmniejszenia Wartość netto na dzień 1. Grunty własne w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% - grunty własne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% - prawo wiecz..użyt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 2. Budynki i budowle 267 612,03 0,00 0,00 267 612,03 66 902,40 6 690,24 0,00 73 592,64 194 019,39 27% 3. Maszyny i urządzenia 2 706 416,40 399 309,34 163 084,36 2 942 641,38 1 902 989,88 355 387,26 163 084,36 2 095 292,78 847 348,60 71 % 4. Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% Stopień umorzenia w % na dzień 5. Pozostałe środki trwałe 113 124,46 3 551,00 2 693,37 113 982,09 101 613,24 8 060,22 2 693,37 106 980,09 7 002,00 94% 6. Razem środki trwałe 3 087 152,89 402 860,34 165 777,73 3 324 235,50 2 071 505,52 370 137,72 165 777,73 2 275 865,51 1 048 369,99 68% 7. Środki trwałe w budowie 8. Razem rzeczowe aktywa trwałe 9. Wartości niemat. i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 3 087 152,89 402 860,34 165 777,73 3 324 235,50 2 071 505,52 370 137,72 165 777,73 2 275 865,51 1 048 369,99 68% 1 915 985,69 484 997,78 0,00 2 400 983,47 1 828 804,79 334 564,29 0,00 2 163 369,08 237 614,39 90% 10. Ogółem 5 003 138,58 887 858,12 165 777,73 5 725 218,97 3 900 310,31 704 702,01 165 777,73 4 439 234,59 1 285 984,38 78% Inwestycje długoterminowe w Instytucie Ochrony Środowiska-Państwowym Instytucie Badawczym w roku 2017 nie wystąpiły. 6.2. Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych. W roku 2017 zweryfikowano koszty inwestycji w budowie przedsięwzięcia pod nazwą Projekt i budowa nowego budynku Instytutu Ochrony Środowiska w lokalizacji przy ul. Kolektorskiej 4 w Warszawie. Szczegóły zostały opisane w pkt. 11.1 poniżej. 6.3. Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust. 3 oraz art. 44b ust. 10. 6.4. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Użytkowanie wieczyste gruntów 2016 2017 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście 127 252,10 127 252,10 Wartość umorzenia gruntów użytkowanych wieczyście 94 333,36 94 333,36 Prawo własności i użytkowania wieczystego według stanu na dzień r. Nieruchomość gruntowa niezabudowana obejmująca działki o numerach ewidencyjnych 176/1, 177, 294/3, 295/6, 295/8, 298, 299, o powierzchni 107,8457 ha, położona w miejscowości Jasieniec, Żabinka gmina Kruklanki, ujawniona w księdze wieczystej nr OL1G/0031205/8 z dnia 10.09.2008 r. Właścicielem nieruchomości jest Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana budynkiem stacji badawczej Diabla Góra, położona w miejscowości Jasieniec, gmina Kruklanki, na działce o numerze ewidencyjnym 295/2, o powierzchni 4,3400 ha, wpisana do księgi wieczystej nr OL1G/00018646/4 z dnia 17.07.2008 roku. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Warszawie przy ul. Kruczej 5/11D na działce o numerze ewidencyjnym 113/2, o powierzchni 644 m², wpisana do księgi wieczystej nr WA4M/00102089/7 z dnia Strona 16 z 26

15.11.2003 r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Warszawie przy ul. Kolektorskiej 4 na działce o numerze ewidencyjnym 27, o powierzchni 0,4279 ha, wpisana do księgi wieczystej nr WA1M/00102508/0 z dnia 14.04.2006 r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana budynkiem stacji doświadczalnej Port Wrocław położona we Wrocławiu przy ul. Kleczkowskiej na działce o numerze ewidencyjnym 3/3, o powierzchni 0,2215 ha, wpisana do księgi wieczystej nr WR1K/00093965/0 z dnia 29.08.2007 r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Nieruchomość gruntowa zabudowana budynkiem administracyjnym Ośrodka Technologii Ścieków - Ośrodka Zamiejscowego we Wrocławiu, położona we Wrocławiu przy ul. Wyspiańskiego 39E na działce o numerze ewidencyjnym 39/15, o powierzchni 0,0748 ha, wpisana do księgi wieczystej nr WR1K/00277437/4 z dnia 15.10.2010 r. Właścicielem nieruchomości jest Skarb Państwa, a użytkownikiem wieczystym Instytut Ochrony Środowiska Państwowy Instytut Badawczy. Na podstawie Decyzji nr 262/2017 Dyrektora Zarządu Geodezji, Kartografii i Katastru Miejskiego we Wrocławiu z dnia 18 lipca 2017 r. nieruchomość gruntowa została podzielona na dwie działki: - działkę o numerze ewidencyjnym 39/15 o powierzchni 0,0748 ha, - działkę o numerze ewidencyjnym 39/16 o powierzchni 0,0130 ha. W dniu 22.12.2017 r. na podstawie aktu notarialnego przeniesione zostało prawo użytkowania wieczystego gruntu stanowiącego działkę o numerze ewidencyjnym 39/16 na Regionalny Zarząd Gospodarki Wodnej we Wrocławiu. Działka o numerze ewidencyjnym 39/15 pozostała w wieczystym użytkowaniu Instytutu Ochrony Środowiska Państwowego Instytutu Badawczego. 6.5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W dniu 06.11.2017,r. zawarto umowę użyczenia z Uniwersytetem im. Adama Mickiewicza w Poznaniu na okres trzech lat, której przedmiotem jest bezzałogowa niskopułapowa jednostka latająca (dron). Według posiadanych informacji wartość ewidencyjna wynosi 239.500,00 zł. 6.6. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają. 6.7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Należności i ich aktualizacje Zmiana stanu odpisu aktualizującego należności zwiększenia Zmiany w ciągu roku zmniejszenia 101 602,15 20 501,64 66 106,19 55 997,60 6.8. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. 6.9. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Instytut sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. Strona 17 z 26