Sage Symfnia Odwrtne bciążenie - ewidencja księgwa 1 Wstęp... 2 2 Ewidencja w Sage Symfnia Finanse i Księgwść... 3 2.1 EWIDENCJA KSIĘGOWA U SPRZEDAWCY... 3 2.2 EWIDENCJA KSIĘGOWA U NABYWCY... 5 3 Ewidencja w Sage Symfnia Handel... 8 3.1 EWIDENCJA DOKUMENTÓW U SPRZEDAWCY... 8 3.2 EWIDENCJA DOKUMENTÓW U NABYWCY... 11 Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 1 z 14
1 Wstęp Zgdnie z Ustawą pdatku d twarów i usług w przypadku brtu twarami wymieninymi w załączniku nr 11 tej Ustawy (np. złmem, dpadami, stalą) pmiędzy dwma firmami będącymi płatnikami VAT, pdatek VAT z tytułu tej transakcji jest zbwiązany rzliczyć nabywca. Sprzedawca jest zbwiązany wystawić Fakturę dkumentującą sprzedaż niepdatkwaną pdatkiem VAT i wykazać tę sprzedaż w pzycji 31 deklaracji VAT (bez pdania kwty pdatku VAT). Nabywca jest zbwiązany naliczyć z tytułu teg zakupu VAT należny i naliczny raz wykazać ten zakup w deklaracji VAT w pzycji 31 i 32 (Dstawa raz świadczenie usług, dla których pdatnikiem jest nabywca) raz 41 i 42 (Nabycie twarów i usług pzstałych). Pniższy dkument zstał przygtwany, aby ułatwić użytkwnikm prgramów Sage Symfnia ewidencję takich transakcji. W tym celu zstanie wykrzystany pniższy przykład. Przykład: Firma Alfa będąca pdatnikiem VAT nieuprawninym d stswania zwlnienia d pdatku VAT sprzedała firmie Beta zużyte akumulatry i złm stalwy jak widać pniżej. Rys. 1 Wydruk faktury z twarem bjętym dwrtnym bciążeniem. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 2 z 14
2 Ewidencja w Sage Symfnia Finanse i Księgwść 2.1 Ewidencja księgwa u sprzedawcy 2.1.1 Definicja rejestru VAT Dla ptrzeb ujmwania w rejestrach VAT wyżej wymieninych transakcji, należy w prgramie zdefiniwać rejestr VAT, w parciu następujące parametry: W knie Rejestry / Definiwanie ddać nwy rejestr: Typ: Sprzedaż, Rdzaj: Dstawa twarów, dla której pdatnikiem jest nabywca, Dmyślna stawka VAT: NP (nie pdlega). Tak zdefiniwany rejestr należy użyć w dkumencie 2.1.2 - Definicja faktury sprzedaży. Wartści ewidencjnwane w tym rejestrze będą prawidłw uwzględniane na deklaracjach: VAT-7, VAT-7K i VAT-7D w plu 31 - (Dstawa raz świadczenie usług, dla których pdatnikiem jest nabywca). 2.1.2 Definicja faktury sprzedaży Rys. 2 Okn definiwania rejestru VAT. Dla ptrzeb ewidencji w księgach rachunkwych faktury sprzedaży z dwrtnym bciążeniem, należy w prgramie zdefiniwać dkument, w parciu następujące parametry: W knie Dkumenty / Definiwanie Ddać nwy dkument wybierając charakter: Faktura VAT sprzedaż Jak dmyślny rejestr mżna (ale nie jest t knieczne) ustawić rejestr VAT zdefiniwany zgdnie z pisem w punkcie 2.1.1 - Definicja rejestru VAT. Rys. 3 Okn definiwania typu dkumentu. Rejestr sprzedaży z dwrtnym pdatkwaniem mżna użyć również dla dkumentu specjalneg sprzedaży raz rachunku uprszczneg. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 3 z 14
2.1.3 Wprwadzenie dkumentu Na pniższych rysunkach zstał przedstawine rejestrwanie sprzedaży z pdaneg przykładu w prgramie Finanse i Księgwść. W rejestrze VAT wartść nett "Zużytych akumulatrów" należy wprwadzić d rejestru "Należny" i wybrać stawkę 23%, a wartść "Złmu stalweg" - d rejestru "Sprzedaż z dwrtnym pdatkwaniem" i wybrać stawkę NP. Wartści wprwadzne d rejestru są autmatycznie przepisywane d zapisu księgweg. Rys. 4 Okn dkumentu - zapis w rejestrze VAT. Rys. 5 Okn dkumentu zapis księgwy. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 4 z 14
2.2 Ewidencja księgwa u nabywcy 2.2.1 Definicja rejestrów VAT Dla ptrzeb ujmwania w rejestrach VAT wyżej wymieninych transakcji, należy w prgramie zdefiniwać rejestry VAT w parciu następujące parametry: W knie Rejestry / Definiwanie ddać nwy rejestr Dla VAT należny ustawić: Typ: Sprzedaż, Rdzaj: Dstawa twarów, dla której pdatnikiem jest nabywca, Dmyślna stawka VAT: 23%. Dla VAT naliczny ustawić: Typ: Zakup, Rdzaj: Zwykły, Dmyślna stawka VAT: 23%. Rys. 6 Okn definiwania rejestru VAT. Tak zdefiniwane rejestry należy użyć na dkumencie zdefiniwanym jak w punkcie 2.2.2 - Definicja faktury zakupu. Wartści ewidencjnwane w tych rejestrach będą prawidłw uwzględniane na deklaracjach: VAT-7, VAT-7K i VAT-7D w plach: 31 i 32 (Dstawa raz świadczenie usług, dla których pdatnikiem jest nabywca) VAT należny 41 i 42 (Nabycie twarów i usług pzstałych) VAT naliczny Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 5 z 14
2.2.2 Definicja faktury zakupu Dla ptrzeb ewidencji w księgach rachunkwych faktury dtyczącej zakupu twarów bjętych dwrtnym bciążeniem, należy w prgramie zdefiniwać dkument w parciu następujące parametry: W knie Dkumenty / Definiwanie Ddać nwy dkument wybierając charakter: Dkument specjalny, Wybrać rdzaj transakcji: Zakup z sampdatkwaniem, Oraz przypisać dwa rejestry VAT: należny i naliczny. Rys. 7 Okn definiwania typu dkumentu. Sage Symfnia Finanse i Księgwść wymaga, aby dkument rdzaju "Zakup z sampdatkwaniem" zawierał zarówn rejestr naliczny jak i należny. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 6 z 14
2.2.3 Wprwadzenie dkumentu Na pniższych rysunkach zstał przedstawin rejestrwanie zakupu z pdaneg przykładu w Sage Symfnia Finanse i Księgwść. W rejestrze VAT: d rejestru "Naliczny" należy wprwadzić sumę wartści nett "Zużytych akumulatrów" raz wartści "Złmu stalweg" i wybrać stawkę 23%, d rejestru "Należny - zakup z dwrtnym bciążeniem" należy wprwadzić wartść "Złmu stalweg" i wybrać stawkę 23%. Rys. 8 Okn dkumentu - zapis w rejestrze VAT. Wartści wprwadzne d rejestru są przepisywane d zapisu księgweg. Na rysunku 9 zaprezentwany zstał przykładwy spsób dekretacji. Rys. 9 Okn dkumentu - zapis księgwy. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 7 z 14
3 Ewidencja w Sage Symfnia Handel 3.1 Ewidencja dkumentów u sprzedawcy 3.1.1 Definicja rejestru VAT Dla ptrzeb ujmwania w rejestrach VAT sprzedaży bjętej dwrtnym bciążeniem, należy w prgramie zdefiniwać rejestr VAT w parciu następujące parametry: W knie Ustawienia / Typy rejestrów / Rejestry sprzedaży ddać nwy rejestr: Rdzaj rejestru: Nie pdlega VAT, Jeśli prgram Handel współpracuje z prgram Finanse i Księgwść, t w plu "Rejestr w FK" należy wybrać dkument zdefiniwany zgdnie z pisem w punkcie 2.1.1 - Definicja rejestru VAT. Rys. 10 Lista rejestrów VAT. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 8 z 14
3.1.2 Definicja faktury sprzedaży Aby wystawiać faktury dkumentujące sprzedaż krajwą, należy w prgramie zdefiniwać dkument w parciu następujące parametry: W knie Ustawienia / Typy dkumentów / Dkumenty sprzedaży / Sprzedaż VAT Ddać nwy dkument charakterze Faktura VAT, w plu "rejestr" raz dwrtne bciążenie należy wybrać rejestry zdefiniwane zgdnie z pisem w punkcie 3.1.1 - Definicja rejestru VAT. Jeśli prgram Handel współpracuje z prgramem Finanse i Księgwść, t w plu FK należy wybrać dkument zdefiniwany zgdnie z pisem w punkcje 2.1.2.- Definicja faktury sprzedaży. Rys. 11 Okn definiwania typu dkumentu. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 9 z 14
3.1.3 Wprwadzenie dkumentu Wystawiając dkument sprzedaży: dla kntrahenta, który w danych karttekwych ma zaznaczną pcję Pdatnik VAT czynny z twarem, który w danych karttekwych ma zaznaczną pcję twar z dwrtnym bciążeniem prgram autmatycznie pdpwie stawkę VAT "NP". Na pniższych rysunkach zstał przedstawin wystawianie faktury z pdaneg przykładu. Rys. 12 Okn dkumentu sprzedaży wyróżnina pzycja bjęta dwrtnym bciążeniem. Jedncześnie we właściwściach tej pzycji (dstępnych p kliknięciu w przycisk ze strzałką w plu Ilść) prgram zaznaczy pcję dwrtne bciążenie, c brazuje ikna bk nazwy twaru. Rys. 13 Okn właściwści pzycji z zaznaczną pcją dwrtne bciążenie. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 10 z 14
3.2 Ewidencja dkumentów u nabywcy 3.2.1 Definicja rejestrów VAT Dla ptrzeb ujmwania w rejestrach VAT wyżej wymieninych transakcji, należy w prgramie zdefiniwać rejestry VAT w parciu następujące parametry: Dla VAT należny - w knie Ustawienia / Typy rejestrów / Rejestry sprzedaży ddać rejestr: Rdzaj rejestru: Pdlega VAT, Jeśli prgram Handel współpracuje z prgram Finanse i Księgwść, t w plu "Rejestr w FK" należy wybrać dkument zdefiniwany zgdnie z pisem w punkcie 2.2.1 - Definicja rejestrów VAT. Rys. 14 Lista rejestrów VAT sprzedaży Dla VAT naliczny - w knie Ustawienia / Typy rejestrów / Rejestry zakupu ddać rejestr: Rdzaj rejestru: Pdlega VAT Jeśli prgram Handel współpracuje z prgram Finanse i Księgwść, t w plu "Rejestr w FK" należy wybrać dkument zdefiniwany zgdnie z pisem w punkcie 2.2.1 - Definicja rejestrów VAT Rys. 15 Lista rejestrów VAT zakupu. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 11 z 14
3.2.2 Definicja faktury zakupu Aby wprwadzić fakturę dtyczącą zakupu bjęteg dwrtnym bciążeniem, należy w prgramie zdefiniwać dkument w parciu następujące parametry: W knie Ustawienia / Typy dkumentów / Dkumenty zakupu / Zakup VAT ddać nwy dkument charakterze "Faktura VAT zakupu" Zaznaczyć pcję "sampdatkwanie" - p zaznaczeniu tej pcji pjawi się mżliwść wybrania rejestru należneg Wybrać rejestry zdefiniwane w punkcie 3.2.1 - Definicja rejestrów VAT Jeśli prgram Handel współpracuje z prgram Finanse i Księgwść, t w plu "FK" należy wybrać dkument zdefiniwany zgdnie z pisem w punkcie 2.2.2 - Definicja faktury zakupu. Rys. 16 Okn definiwania typu dkumentu. Jeśli Sage Symfnia Handel współpracuje z Sage Symfnia Finanse i Księgwść, t należy zdefiniwać sbny typ faktury zakupu dla ewidencjnwania wyłącznie zakupów pdatkwanych raz sbny typ faktury zakupu dla ewidencjnwania zakupów z dwrtnym bciążeniem. Sage Symfnia Finanse i Księgwść wymaga, aby dkument rdzaju "Zakup z sampdatkwaniem" zawierał zarówn rejestr naliczny, jak i należny. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 12 z 14
3.2.3 Wprwadzenie dkumentu Wprwadzając fakturę zakupu zawierającą pzycje bjęte dwrtnym bciążeniem raz pdatkwane, prgram autmatycznie ustawia: dwa rejestry VAT (naliczny i należny) dla pzycji, które w karttece Twary mają zaznaczną pcję dwrtne bciążenie te pzycje są znaczne ikną bk nazwy twaru, tylk rejestr naliczny dla pzycji, które w karttece Twary mają dznaczną pcję dwrtne bciążenie Na pniższych rysunkach przedstawin wystawienie faktury z pdaneg przykładu w prgramie Handel. W bu pzycjach dkumentu należy wybrać stawkę VAT, według której należy rzliczyć pdatek VAT - prgram pdpwiada stawkę ustawiną w karttece Twary (w tym przypadku jest t stawka pdstawwa). Rys. 17 Okn dkumentu zakupu wyróżnina pzycja bjęta dwrtnym bciążeniem. We właściwściach pzycji "Złm stalwy" (dstępnych p kliknięciu w przycisk ze strzałką w plu Ilść) widać, że zstały ustawine ba rejestry: Rys. 18 Okn właściwści pzycji z wybranymi rejestrami VAT d rzliczenia dwrtneg bciążenia. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 13 z 14
3.2.4 Definicja schematu księgwania Jeśli prgram Handel współpracuje z prgramem Finanse i Księgwść, należy również zdefiniwać dpwiedni schemat księgwania, dla prawidłwej dekretacji zakupu z dwrtnym bciążeniem. Należy zwrócić uwagę, aby: Dla knta zbwiązań z kntrahentem w plu kwta zstała wybrana pcja: kwta rzrachunku Dla knta rzrachunków z tytułu VAT naliczneg w plu kwta zstała wybrana pcja: vat Dla knta rzrachunków z tytułu VAT należneg w plu kwta zstała wybrana pcja: vat należny Rys. 19 Okn definiwania schematu księgwania. Odwrtne bciążenie ewidencja księgwa Strna 14 z 14