PEMUG: Skonsolidowany raport półroczny PSr 2008 (Emitent - PAP - wtorek, 30 września 07:13) WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze / 2008 w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2008 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tys. EUR półrocze / 2007 I. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 24006 35366 6903 9189 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1864 1529 536 397 III. Zysk (strata) brutto 2013 1499 579 389 IV. Zysk (strata) netto 1708 1134 491 295 V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -1165-2619 -347-695 VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej 201-143 60-38 VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 12881 3011 3840 800 VIII. Przepływy pienięŝne netto razem 11917 249 3553 67 IX. Aktywa razem 42782 49423 12755 13124 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 21957 46895 6546 12453 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 2597 5138 774 1364 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 19360 41757 5772 11088 XIII. Kapitał własny przypadający na jednostkę dominującą 20821 2524 6207 670 XIV. Kapitał mniejszościowy 4 4 1 1 XV. Kapitał zakładowy 12761 10331 3804 2743 XVI. Zysk przypadający na udziały mniejszości - - - - XVII. Liczba akcji w szt. 30 381 625 24 305 300 30 381 625 24 305 300 XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,06 0,05 0,02 0,01 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,69 0,10 0,20 0,03 dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego XX. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 23261 34673 6689 9009 XXI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1513 1507 435 392
XXII. Zysk (strata) brutto 1589 1469 457 382 XXIII. Zysk (strata) netto 1315 1167 378 303 XXIV. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -2961-1603 -883-426 XXV. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej 2183-940 651-250 XXVI. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 12652 2717 3772 721 XXVII. Przepływy pienięŝne netto razem 11874 174 3540 45 XXVIII. Aktywa razem 42941 51349 12802 13636 XXIX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 22366 48545 6668 12891 XXX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 2597 5139 774 1365 XXXI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 19769 43406 5894 11526 XXXII. Kapitał własny 20575 2804 6134 745 XXXIII. Kapitał zakładowy 12761 10331 3804 2743 XXXIV. Liczba akcji w szt. 30 381 625 24 305 300 30 381 625 24 305 300 XXXV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,04 0,05 0,01 0,01 XXXVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,68 0,12 0,20 0,03
RAPORT niezaleŝnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAśU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach za okres od 01.01.2008 r. do 30.06.2008 r. Sosnowiec, wrzesień 2008r.
Spis treści raportu z przeglądu T E M A T Strona 1 2 Raport niezaleŝnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego Bilans Rachunek zysków i strat Zestawienie z mian w kapitale własnym Rachunek przepływów pienięŝnych Informacja dodatkowa Sprawozdanie robocze uzupełniające Raport niezaleŝnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA SPRAWOZDANIA 9 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 11 D. WYNIKI PRZEGLĄDU AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne 15 2. Rzeczowe aktywa trwałe 16 3. NaleŜności długoterminowe 17 4. Inwestycje długoterminowe 18 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy 20 2. NaleŜności krótkoterminowe 21 3. NaleŜności dochodzone na drodze sądowej 24 4. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 24 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25
III. KAPITAŁ WŁASNY 27 IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania 28 2. Zobowiązania długoterminowe 29 V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA VI. KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania 30 2. Zobowiązania krótkoterminowe 31 3. Fundusze specjalne 35 4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 36 WYNIK FINANSOWY, PODATKI 1. Przychody i koszty 36 2. Pozostałe przychody i koszty 38 3. Działalność finansowa 39 4. Obowiązkowe zmniejszenia zysku 41 5. Podatki rozliczenia z budŝetem 41 VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W VIII. PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki 2. Zobowiązania warunkowe 44 3. Zdarzenia po dacie bilansu 44 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH, INFORMACJA DODATKOWA IX. NARUSZENIE PRAWA 45 E. OCENA WYNIKU FINANSOWEGO 45 F. USTALENIA KOŃCOWE 45 44 45
SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2008 Nota Koniec okresu 30/06/2008 Koniec okresu 31/12/2007 Koniec okresu 30/06/2007 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe 9 747 10 515 10 321 Wartości niematerialne 3 21 31 6 Rzeczowe aktywa trwałe 4 3 100 3 282 3 397 Nieruchomości inwestycyjne 5 5 764 5 845 5 941 NaleŜności długoterminowe 6 141 328 117 Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne wyłączone z konsolidacji 7 - - - Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 8 28 28 28 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 693 1 001 832 Aktywa obrotowe 33 035 26 527 39 102 Zapasy 10 861 637 748 NaleŜności z tytułu dostaw i usług 12 16 433 19 944 32 447 Pozostałe naleŝności krótkoterminowe 12 530 155 313 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 13 12 179 275 423 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 3 032 5 516 5 171 SUMA AKTYWÓW 42 782 37 042 49 423 Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 20 821 4 952 2 524 Kapitał akcyjny 16 12 761 10 331 10 331 Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich 2 269 wartości nominalnej 17 13 013 2 265 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 17 41 41 41 Akcje własne - - - Pozostałe kapitały zapasowe 17 9 086 7 973 7 154 Niepodzielony wynik finansowy -15 788-18 405-18 405 Wynik finansowy roku bieŝącego 1 708 2 747 1 134 Udziały mniejszości 17 4 4 4 Kapitał własny 20 825 4 956 2 528 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 2 597 4 288 5 138 Rezerwa na podatek odroczony 27 1 640 1 917 1 713 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 818 818 653 Pozostałe rezerwy długoterminowe 20 - - - Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 23 - - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 24 - -
Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek - powiązanych 28 - - Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych 28 139 1 553 2 772 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - - - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 19 360 27 798 41 757 Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 48 275 65 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na 3 959 zobowiązania 20 1 364 3 686 Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 23 481 737 1 695 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 11 999 17 920 30 558 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22 4 479 3 342 2 565 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 709 710 869 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 22 280-79 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 24-16 36 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29-1 112 1 931 SUMA PASYWÓW 42 782 37 042 49 423 Katowice, dnia 18.09.2008r.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 30 CZERWCA 2008 Nota Okres od 2008-01-01 do 2008-06-30 PLN'000 Okres od 2007-01-01 do 2007-06-30 PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy 24 006 35 366 Przychody ze sprzedaŝy usług 1,2,31 23 632 35 226 Przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów 1,2,31 374 140 Koszt własny sprzedaŝy 19 531 31 420 Koszt własny sprzedanych usług 32 19 109 31 287 Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 32 422 133 Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy 4 475 3 946 Pozostałe przychody 33 493 528 Koszty sprzedaŝy 33 114 100 Koszty ogólnego zarządu 33 2 280 2 301 Pozostałe koszty 33 710 544 Koszty restrukturyzacji 33 - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 864 1 529 Przychody finansowe 34, 35 920 1 492 Koszty finansowe 34, 35 771 1 522 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 013 1 499 Podatek dochodowy 26, 36 305 365 Część bieŝąca 399 444 Część odroczona -94-79 Zysk (strata) netto udziałowców - - mniejszościowych Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 708 1 134 Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej 1 708 1 134 Udziały mniejszości - - Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej 37 Zysk (strata) netto 1 708 1 134 Zysk (strata) na jedną akcję 38 0,06 0,05 Z działalności kontynuowanej Zwykły 0,06 0,05 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 0,06 0,05 Rozwodniony Katowice, dnia 18.09.2008r.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 30 CZERWCA 2008 Okres od 2008-01-01 do 2008-06-30 PLN'000 Okres od 2007-01-01 do 2007-06-30 PLN'000 ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1 165-2 619 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane 253 - Dywidendy otrzymane - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy podmiotu zaleŝnego - - Wpływy ze sprzedaŝy majątku trwałego 1 15 Inne wpływy - - Wydatki na zakup majątku trwałego -38-158 Inwestycje w nieruchomości -15 - Wydatki na zakup akcji i udziałów - - Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zaleŝnego - - Inne wydatki - - ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 201-143 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone - - Spłata poŝyczek i kredytów bankowych -738-1 237 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -15-25 Spłata odsetek -39-63 Inne wydatki -11 395 - Wpływy netto z emisji akcji 13 178 2 877 Zaciągnięcie kredytów bankowych i poŝyczek 481 1 459 Inne wpływy 11 409 - ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 12 881 3 011
ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 11 917 249 SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 256 155 Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 12 173 404 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Okres od 2008-01-01 do 2008-06-30 PLN'000 Okres od 2007-01-01 do 2007-06-30 PLN'000 Zysk netto 1 708 1 134 Korekta o pozycje: 1 287 1 071 Zysk na instrumentach pochodnych - - Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 1 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 137 133 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 96 97 Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych 9 9 Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -1-15 Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Inne korekty 1 046 846 Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym 2 995 2 205 Zmiana stanu zapasów -224-51 Spadek/(wzrost) salda naleŝności 3 323-4 387 Wzrost/(spadek) salda zobowiązań -5 902 2 290 Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych 1 682-418 Wzrost/(spadek) salda rezerw -2 825-2 312 Przepływy pienięŝne w toku działalności operacyjnej -951-2 673 Odsetki -214 54 ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1 165-2 619 Katowice, dnia 18.09.2008r.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 30 CZERWCA 2008 Kapitał podstawow y Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacj i wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieŝącego Kapitał własny przypadają cy na udziałowcó w jednostki dominujące j razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień 31.12.2006r. 9 723 6 312 41-18 405-2 329 3-2 326 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2007 Zysk netto za okres 1 134 1 134 1 134 Suma zysków i strat 1 134 1 134 1 134 ujętych w okresie Emisja akcji serii E 608 2 269 2 877 2 877 Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym 841 841 841 Zmiany w kapitale własnym spółki zaleŝnej Korekta błędu z lat ubiegłych w spółce zaleŝnej Korekty udziałów mniejszości 1 1 Korekta dotycząca zaokrągleń 1 1 1 Saldo na dzień 30.06.2007r. 10 331 9 423 41-17 271 2 524 4 2 528 Saldo na dzień 31.12.2006r. 9 723 6 312 41-18 405-2 329 3-2 326 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2007 do 31.12.2007 Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale Zysk netto za okres 2 747 2 747 2 747 Suma zysków i strat 2 747 2 747 2 747 ujętych w okresie Emisja akcji serii E 608 608 608 Przeksięgowanie umorzonej 1 661 1 661 1 661 części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym NadwyŜka ceny emisyjnej akcji serii E nad ceną 2 265 2 265 2 265
nominalną Zmiana kapitału własnego 1 1 udziałowców mniejszościowych Saldo na dzień 31.12.2007r. 10 331 10 238 41-15 658 4 952 4 4 956 Saldo na dzień 31.12.2007r. 10 331 10 238 41-15 658 4 952 4 4 956 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 30.06.2008 Zysk netto za okres 1 708 1 708 1 708 Suma zysków i strat ujętych w okresie Emisja akcji serii F 2 430 10 749 13 179 13 179 Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym 1 112 1 112 1 112 Zmiany w kapitale własnym spółki zaleŝnej -130-130 -130 Korekty udziałów mniejszości Saldo na dzień 30.06.2008r. 12 761 22 099 41-14 080 20 821 4 20 825 Katowice, dnia 18.09.2008r.
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Segmenty branŝowe Segment usług budowlanomontaŝowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Wyniki finansowe segmentów branŝowych za okres 01.01.2008-30.06.2008 Przychody ogółem 23 108 1 264-366 24 006 SprzedaŜ na zewnątrz 23 096 910 SprzedaŜ między segmentami 12 354 Koszty ogółem 19 041 899-409 19 531 Koszty na zewnątrz 18 694 837 Koszty między segmentami 347 62 Wynik segmentu 4 067 365 43 4 475 Przychody nieprzypisane 493 Koszty nieprzypisane 3 104 Zysk z działalności operacyjnej 1 864 Przychody finansowe 920 Koszty finansowe 771 Zysk przed opodatkowaniem 2 013 Podatek dochodowy 305 -część bieŝąca 399 -część odroczona -94 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych - Zysk netto 1 708 Strona 1
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Pozostałe informacje dotyczące segmentów branŝowych za okres 01.01.2008-30.06.2008 Aktywa ogółem 42 941 8 996-9 155 42 782 Aktywa segmentu 42 941 8 996-9 155 42 782 Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem 42 941 8 996-9 155 42 782 Pasywa segmentu 42 941 8 996-9 155 42 782 Nieprzypisane pasywa Segment usług budowlanomontaŝowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Wyniki finansowe segmentów branŝowych za okres 01.01.2007-30.06.2007 Przychody ogółem 34 673 1 668-975 35 366 SprzedaŜ na zewnątrz 34 105 1 261 SprzedaŜ między segmentami 568 407 Koszty ogółem 31 247 1 067-894 31 420 Koszty na zewnątrz 30 918 502 Koszty między segmentami 329 565 Wynik segmentu 3 426 601-81 3 946 Przychody nieprzypisane 528 Koszty nieprzypisane 2 945 Zysk z działalności operacyjnej 1 529 Przychody finansowe 1 492 Koszty finansowe 1 522 Strona 2
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zysk przed opodatkowaniem 1 499 Podatek dochodowy 365 -część bieŝąca 444 -część odroczona -79 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych - Zysk netto 1 134 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branŝowych za okres 01.01.2007-30.06.2007 Aktywa ogółem 51 348 10 915-12 840 49 423 Aktywa segmentu 51 348 10 915-12 840 49 423 Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem 51 348 10 915-12 840 49 423 Pasywa segmentu 51 348 10 915-12 840 49 423 Nieprzypisane pasywa NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-30.06.2008 Przychody ogółem 24 006 - - 24 006 SprzedaŜ na zewnątrz 24 006 - - 24 006 SprzedaŜ między segmentami - - - Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2007-30.06.2007 Przychody ogółem 35 366 - - 35 366 Strona 3
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych SprzedaŜ na zewnątrz 35 366 - - 35 366 SprzedaŜ między segmentami - - - - W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyŝ usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Inne wartości niematerialne 21 31 6 Licencje i podobne wartości, w tym oprogramowanie komputerów 21 31 6 Razem wartości niematerialne 21 31 6 Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia 2008 440 440 Zwiększenia z tytułu zakupu - - Na dzień 30 czerwca 2008 440 440 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2008 410 410 Amortyzacja za okres 9 9 Na dzień 30 czerwca 2008 419 419 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 31 31 Na dzień 30 czerwca 2008 21 21 Strona 4
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia 2007 400 400 Zwiększenia z tytułu zakupu 10 10 Na dzień 30 czerwca 2007 410 410 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2007 395 395 Amortyzacja za okres 9 9 Na dzień 30 czerwca 2007 404 404 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2007 5 5 Na dzień 30 czerwca 2007 6 6 Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres uŝytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Środki trwałe 3 100 3 224 3 358 Grunty, w tym prawo wieczystego uŝytkowania gruntu 192 192 192 Strona 5
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 2 585 2 627 2 675 Urządzenia techniczne i maszyny 169 194 215 Środki transportu 92 123 160 Inne środki trwałe 62 88 116 Środki trwałe w budowie - 58 39 Razem rzeczowe aktywa trwałe 3 100 3 282 3 397 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia 2008 246 3 482 1 471 937 2 119 8 255 Zwiększenia - 6 6 7-19 z tytułu nabycia i leasingu - 6 6 7-19 pozostałe zwiększenia - - - - - - Zmniejszenia - - - 23-23 z tytułu likwidacji - - - - - - z tytułu sprzedaŝy - - - 17-17 pozostałe zmniejszenia - - - 6-6 Na dzień 30 czerwca 2008 246 3 488 1 477 921 2 119 8 251 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2008 54 855 1 277 814 2 031 5 031 Amortyzacja za okres - 48 31 32 26 137 Pozostałe zwiększenia - - - - - - Strona 6
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zmniejszenia dotychczasowego umorzenia - - - 17-17 z tytułu likwidacji - - - - - - z tytułu sprzedaŝy - - - 17-17 pozostałe zmniejszenia - - - - - - Na dzień 30 czerwca 2008 54 903 1 308 829 2 057 5 151 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 192 2 627 194 123 88 3 224 Na dzień 30 czerwca 2008 192 2 585 169 92 62 3 100 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia 2007 246 3 473 1 463 862 2 124 8 168 Zwiększenia - 9 38 75 49 171 z tytułu nabycia i leasingu - 9 36 66 49 160 pozostałe zwiększenia 2 9-11 Zmniejszenia - - 19 1 54 74 z tytułu likwidacji - - 9-14 23 z tytułu sprzedaŝy - - - 1 38 39 pozostałe zmniejszenia - - 10-2 12 Na dzień 30 czerwca 2007 246 3 482 1 482 936 2 119 8 265 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2007 54 759 1 256 738 2 029 4 836 Amortyzacja za okres - 48 28 29 28 133 Strona 7
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Pozostałe zwiększenia - - 2 10-12 Zmniejszenia dotychczasowego umorzenia - - 19 1 54 74 z tytułu likwidacji - - 9-14 23 z tytułu sprzedaŝy - - - 1 38 39 pozostałe zmniejszenia - - 10-2 12 Na dzień 30 czerwca 2007 54 807 1 267 776 2 003 4 907 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2007 192 2 714 207 124 95 3 332 Na dzień 30 czerwca 2007 192 2 675 215 160 116 3 358 W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego uŝytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu sprzętu komputerowego plotera. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Grunty, Maszyny Inne Środki trwałe budynki i i aktywa trwałe w budowie budowle urządzenia Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 - - - - - Zwiększenia odpisów - - - - - Zmniejszenia odpisów - - - - - Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 - - - - - NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Grunty 416 416 416 Strona 8
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Budynki i budowle 5 348 5 429 5 525 Razem nieruchomości inwestycyjne 5 764 5 845 5 941 Nieruchomości inwestycyjne w I półroczu 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia 2008 537 7 294 7 831 Zwiększenia - 15 15 Zmniejszenia - - - Na dzień 30 czerwca 2008 537 7 309 7 846 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2008 121 1 865 1 986 Amortyzacja za okres - 96 96 Zmniejszenia - - - Na dzień 30 czerwca 2008 121 1 961 2 082 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 416 5 429 5 845 Na dzień 30 czerwca 2008 416 5 348 5 764 Nieruchomości inwestycyjne w I półroczu 2007r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia 2007 537 7 294 7 831 Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - Na dzień 30 czerwca 2007 537 7 294 7 831 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2007 121 1 672 1 793 Strona 9
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Amortyzacja za okres - 97 97 Zmniejszenia - - - Na dzień 30 czerwca 2007 121 1 769 1 890 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2007 416 5 622 6 038 Na dzień 30 czerwca 2007 416 5 525 5 941 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne budynki, grunt nie podlega amortyzacji Okres uŝytkowania Metoda amortyzacji Stawka amortyzacji 40 lat liniowa 2,5 Nieruchomości inwestycyjne w I półroczu 2008r. Przychody z tyt. czynszów Bezpośrednie koszty operacyjne (koszty napraw i konserwacji) Nieruchomości inwestycyjne 1 048 950 Ograniczenie prawa do zbycia Hipoteka w łącznej kwocie 3 985 tys.zł. NOTA 6 NaleŜności długoterminowe 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 NaleŜności długoterminowe brutto 894 1 103 880 Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu 753 775 763 Razem naleŝności długoterminowe, netto 141 328 117 Zmiana stanu naleŝności długoterminowych brutto 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Stan na początek okresu 1103 834 834 Zwiększenia - 291 57 Zmniejszenia 209 22 11 Strona 10
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Stan na koniec okresu 894 1 103 880 Odpisy aktualizujące naleŝności długoterminowe NaleŜności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych i naleŝności po wyrokach i w postępowaniu układowym Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 775 775 Zwiększenia odpisów - - z związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu - - Zmniejszenia odpisów 22 22 z związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu z tyt. przekwalifikowania do naleŝności krótkoterminowych 22 22 - - Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 753 753 NaleŜności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, naleŝności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne od lipca 2009r. NaleŜności długoterminowe występują w walucie polskiej. NaleŜności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 30.06.2008r., która wynosiła 6,81%. NaleŜności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne nie podlegające konsolidacji 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne brutto Udziały w Pemug MontaŜ sp. z o.o. 4 4 4 Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne, razem - - 90 6 509 6 508 6 506 6 513 6 512 6 600 Odpisy aktualizujące wartość aktywów -6 513-6 512-6 600 Strona 11
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne netto - - - Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zaleŝne brutto 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Stan na początek okresu 6 512 6 600 6 600 Zwiększenia 1 2 - zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości 1 2 Zmniejszenia - 90 - z tytułu wykorzystania odpisu likwidacja Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. - 90 - Stan na koniec okresu 6 513 6 512 6 600 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 6 512 6 512 Zwiększenia odpisów 1 1 Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 6 513 6 513 Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 W walucie polskiej PLN 6 513 6 512 6 600 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - - Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne 6 513 6 512 6 600 Jednostki zaleŝne nie podlegające konsolidacji Nazwa Spółki zaleŝnej Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Strona 12
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Przedsiębiorstwo Budowlano-MontaŜowe Pemug MontaŜ Sp. z o.o. Katowice 100,00 100,00 Katowice 92,50 92,50 Ze względu na ogłoszoną upadłość z likwidacją od dnia 15.07.2004r., spółka nie jest konsolidowana od 01.01.2005r. Spółka nie podlega konsolidacji, poniewaŝ nie rozpoczęła działalności Dnia 17.06.2008r. Pemug S.A. zawarł z Zarządcą masy upadłości Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. umowę regulującą tryb spłaty wierzycieli ZPP Pemug Konstrukcje spółki objętej od 09.04.2008r. postępowaniem upadłościowym z moŝliwością zawarcia układu. Z treści umowy wynika, iŝ Pemug S.A. jako jedyny wspólnik ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. zamierza doprowadzić do zakończenia postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje poprzez zapewnienie środków na spłatę wszystkich wierzycieli pozaukładowych oraz w ramach przystąpienia do długu spłatę bezpośrednią wszystkich wierzycieli układowych ZPP Pemug Konstrukcje w całości wraz z odsetkami na dzień zapłaty. Na realizację powyŝszego zamierzenia Pemug S.A. wydatkuje środki własne oraz pozyskane z emisji akcji serii F (podwyŝszenie kapitału zakładowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.). NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy brutto 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28 28 Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300 300 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy brutto, razem 328 328 328 Odpisy aktualizujące wartość aktywów 300 300 300 Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy netto 28 28 28 Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy brutto 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Stan na początek okresu 328 328 328 Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - Stan na koniec okresu 328 328 328 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Razem Strona 13
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 300 300 Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 300 300 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy (struktura walutowa) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 W walucie polskiej PLN 328 328 328 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - - Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 328 328 328 NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 693 1 001 832 Inne rozliczenia międzyokresowe - - Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 693 1 001 832 NOTA 10 Zapasy 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Materiały 861 637 748 Produkcja w toku - - - Razem zapasy, w tym: 861 637 748 Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań - - - Strona 14
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 27-27 Zwiększenia odpisów 10-10 z tyt. utworzenia w koszty 10-10 Zmniejszenia odpisów 2-2 ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 2-2 Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 35-35 Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne, czyli nie wykazujące ruchu powyŝej 12 miesięcy w kwocie 24 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w łącznej kwocie 11 tys. zł. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody. NOTA 11 Umowy o budowę Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i poniesionych kosztów i ujętych ujętych zysków zysków (pomniejszone o ujęte (pomniejszonych o ujęte straty) od początku realizacji straty) na dzień umów do dnia bilansowego bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą Sumy zatrzymane są to kwoty naleŝności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aŝ do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 14 103 51 353 25 558 Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Według pomiaru wykonanych prac 242 997 249 955 239 605 - - - 46 378 122 Strona 15
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kwota brutto naleŝna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa Kwota brutto naleŝna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i naleŝności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyŝszają naleŝności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych). 14 057 50 975 25 436 Kwota brutto naleŝna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania Kwota brutto naleŝna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i naleŝności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których naleŝności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyŝszają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) - - - NOTA 12 NaleŜności krótkoterminowe 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Od jednostek powiązanych 360 - - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - - inne 360 - - Od pozostałych jednostek 16 603 20 099 32 760 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 16 433 19 944 32 447-60 31 Strona 16
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych inne 170 95 282 Razem naleŝności krótkoterminowe netto, z tego: 16 963 20 099 32 760 naleŝności z tyt. dostaw i usług 16 433 19 944 32 447 pozostałe naleŝności krótkoterminowe 530 155 313 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności 5 149 4 721 4 925 Razem naleŝności krótkoterminowe brutto 22 112 24 820 37 685 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności krótkoterminowych 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Stan na początek okresu 4 721 4 869 4 869 Zwiększenia: 875 1 959 1 100 utworzenie odpisów aktualizujących naleŝności krótkoterminowe inne (przekwalifikowanie z długoterminowych i równowartość kwot zwiększających odpisy) 875 1 959 1 086 - - 14 Zmniejszenia: 447 2 107 1 044 z tytułu wykorzystania odpisu 157 1 031 206 rozwiązanie odpisów aktualizujących naleŝności z tyt. zapłaty 290 1 076 838 Stan na koniec okresu 5 149 4 721 4 925 Odpis z tytułu utraty wartości naleŝności głównych Grupa Kapitałowa Pemug S.A. ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. NaleŜności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 W walucie polskiej PLN 22 112 24 593 37 685 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - - Razem naleŝności krótkoterminowe 22 112 24 593 37 685 Strona 17
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Do 1 miesiąca 3 785 6 749 9 846 PowyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 062 6 992 11 719 PowyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 74 1 23 PowyŜej 6 miesięcy do 1 roku 190 2 50 PowyŜej 1 roku - - - NaleŜności przeterminowane 12 818 10 262 14 954 Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług (brutto) 20 929 24 006 36 592 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług 4 496 4 062 4 145 Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług (netto) 16 433 19 944 32 447 NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na naleŝności niespłacone w okresie 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Do 1 miesiąca 4 348 3 513 5 096 PowyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 292 3 546 6 489 PowyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 839 624 454 PowyŜej 6 miesięcy do 1 roku 1 010 258 359 PowyŜej 1 roku 2 329 2 321 2 556 Razem naleŝności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość naleŝności przeterminowanych Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) 12 818 10 262 14 954 4 278 3 643 3 191 8 540 6 619 11 763 NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pienięŝne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Strona 18
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych W jednostkach zaleŝnych - - - udzielone poŝyczki - - - W pozostałych jednostkach 6 6 19 inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy 6 6 19 Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 12 173 269 404 środki pienięŝne w kasie i na rachunkach 69 256 404 inne środki pienięŝne 12 104 13 - Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 12 179 275 423 Środki pienięŝne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pienięŝnych w kasie oraz środków pienięŝnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pienięŝne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pienięŝne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pienięŝne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy. Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 W walucie polskiej PLN 12 179 275 423 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - - Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 12 179 275 423 NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: 2 638 4 112 3 202 ubezpieczenia rzeczowe 35 22 37 prenumerata czasopism 6 3 1 Strona 19
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych dozór techniczny 8-5 opłaty roczne związane z Giełdą Papierów Wartościowych 14-15 podatek od środków transportowych 2-2 podatek od nieruchomości 81-79 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 151-151 gwarancja ubezpieczeniowa 85 - - rozliczenie z tytułu kontraktów długoterminowych koszty 2 256 4 087 2 912 Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia 394 1 404 1 969 podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych przychody 135 906 1 308 200 388 489 opłata prolongacyjna z tyt. układu ratalnego z ZUS 59 110 165 opłata prolongacyjna dot. VAT - - 7 Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 032 5 516 5 171 NOTA 15 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Wartość na początek okresu - - - Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - Wartość na koniec okresu - - - W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaŝy i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy. Strona 20
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 16 Kapitał podstawowy 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Liczba akcji w szt. 30 381 625 24 305 300 2 430 530 Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40 4,00 Razem kapitał podstawowy 12 761 10 331 10 331 Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy wg daty A, A/S Na okaziciela 5 310 000 2 124 05-09-1997 01-12-1991 B, B/S Na okaziciela 767 000 307 05-09-1997 01-12-1991 C Na okaziciela 6 077 000 2 431 12-05-1998 01-01-1998 D Na okaziciela 10 632 220 4 861 12-05-1998 01-01-1998 E Na okaziciela 1 519 080 608 23-03-2007 01-01-2007 F Na okaziciela 6 076 325 2 430 22-02-2008 01-01-2007 Liczba akcji, razem 30 381 625 Kapitał zakładowy, razem 12 761 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,40 W dniu 08.04.2008r. Sąd Rejonowy w Katowicach zarejestrował podwyŝszenie kapitału zakładowego Pemug S.A. Po zarejestrowaniu kapitał akcyjny wynosi 12.761.362 zł i dzieli się na 30.381.625 równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł kaŝda. W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. RóŜnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego, a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniŝania wysokości kapitału akcyjnego. Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień 30.06.2008r. Dane o akcjonariuszu Ilość akcji Wielkość udziału % Pan Waldemar Michałowski 17 334 000 57,05% Pan Roman DoleŜał 5 945 140 19,57% Pozostali akcjonariusze 7 102 485 23,38% Strona 21
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Razem 30 381 625 100 % Zmiany kapitału podstawowego 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Kapitał podstawowy na początek okresu 10 331 9 723 9 723 Zwiększenia kapitału w okresie 2 430 608 Emisja akcji serii E 2 430 608 608 608 Zmniejszenia kapitału w okresie - - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 12 761 10 331 10 331 W dniu 30.10.2007r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji akcji serii F z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W drodze subskrypcji zamkniętej podwyŝsza się kapitał zakładowy o kwotę nie wyŝszą niŝ 2.430.530 zł, to jest z kwoty 10.330.832 zł do kwoty nie wyŝszej niŝ. 12.761.362 zł poprzez emisję nie więcej niŝ 6.076.325 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,40 zł. W dniu 08.04.2008r. Sąd Rejonowy w Katowicach zarejestrował podwyŝszenie kapitału zakładowego Spółki. NOTA 17 Pozostałe kapitały 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Kapitał zapasowy 22 086 10 225 9 410 Kapitał z aktualizacji wyceny 41 41 41 Pozostałe kapitały rezerwowe 13 13 13 Razem pozostałe kapitały 22 140 10 279 9 464 Zmiany pozostałych kapitałów w I półroczu 2008r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień 01.01.2008 10 225 41 13 10 279 Zwiększenia 11 861 - - 11 861 Strona 22
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich ceny nominalnej 10 749 - - 10 749 z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym 1 112 - - 1 112 Zmniejszenia - - - - Stan na dzień 30.06.2008 22 086 41 13 22 140 Zmiany pozostałych kapitałów w I półroczu 2007r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień 01.01.2007 6 299 41 13 6 353 Zwiększenia 3 111 - - 3 111 ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich ceny nominalnej 2 269 - - 2 269 z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym 842 - - 842 Zmniejszenia - - - - Stan na dzień 30.06.2007 9 410 41 13 9 464 Kapitał własny udziałowców mniejszościowych 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Kapitał własny 4 4 4 Zysk przypadający na udziałowców mniejszości - - - Razem kapitał własny udziałowców mniejszościowych 4 4 4 NOTA 18 Opcje na akcje własne Występujące na dzień 01.01.2008 Przyznane w okresie sprawozdawczym Umorzone w okresie sprawozdawczym Liczba opcji Średnie waŝone ceny wykonania (PLN/akcje) - - - - - - Strona 23
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wykonane w okresie sprawozdawczym Wygasłe w okresie sprawozdawczym Występujące na dzień 30.06.2008 MoŜliwe do wykonania na dzień 30.06.2008 - - - - - - - - W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne. NOTA 19 Programy świadczeń pracowniczych w I półroczu 2008r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na dzień 01.01.2008 824 112 157 1 093 Zwiększenie - - - - Zmniejszenie 48 24 155 227 wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą 48 24-72 rozwiązanie z związku z wykorzystaniem urlopu wypoczynkowego - - 155 155 Stan na dzień 30.06.2008, z tego: 776 88 2 866 Część długoterminowa 730 88-818 Część krótkoterminowa 46-2 48 Programy świadczeń pracowniczych w I półroczu 2007r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na dzień 01.01.2007 718 59 169 946 Zwiększenie - - - - Zmniejszenie 45 15 168 228 wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą 45 15-60 rozwiązanie z związku z wykorzystaniem urlopu wypoczynkowego - - 168 168 Stan na dzień 30.06.2007, z tego: 673 44 1 718 Strona 24
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Część długoterminowa 617 36-653 Część krótkoterminowa 56 8 1 65 Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec kaŝdego roku obrotowego. NOTA 20 Pozostałe rezerwy 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Stan na początek okresu 3 686 5 754 5 754 rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 1 120 120 2 388 2 676 2 676 rezerwa na sprawy sądowe w toku 117 89 89 VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach 1 180 2 869 2 869 Rezerwy utworzone 1 350 3 872 5 003 zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 351 2 388 2 761 rezerwa na sprawy sądowe w toku 45 304 205 VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach 954 1 180 2 037 Rezerwy wykorzystane 1 226 3 073 2 869 rezerwa na sprawy sądowe w toku 45 205 - rezerwa na sprawy sądowe w toku 1 - - VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach 1 180 2 868 2 869 Rezerwy rozwiązane 2 446 2 867 3 929 rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych - 119-2 388 2 676 3 929 rezerwa na sprawy sądowe w toku 58 72 - Strona 25
Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Stan na koniec okresu, w tym: 1 364 3 686 3 959 Rezerwy krótkoterminowe 1 364 3 686 3 959 rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych - 1 120 351 2 388 1 508 rezerwa na sprawy sądowe w toku 59 117 294 VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach 954 1 180 2 037 Rezerwy długoterminowe - - - Pozostałe rezerwy zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych Opis charakteru zobowiązania Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (zarachowane koszty usług budowlanych) Oczekiwany termin wypływów wrzesień 2008r. rezerwa na sprawy sądowe w toku Syndycy Masy Upadłości 59 tys. zł 2008r. VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach NOTA 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe VAT naleŝny dotyczący sprzedaŝy usług budowlano-montaŝowych do rozliczenia w następnym miesiącu lipiec 2008r. 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Od jednostek powiązanych 13 13 35 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 13 13 35 Od pozostałych jednostek 11 986 17 907 30 523 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 11 986 17 907 30 523 Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług 11 999 17 920 30 558 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 W walucie polskiej PLN 11 999 17 920 30 558 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - - Strona 26