Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PE ELKOP S.A. za 2008 rok

Transkrypt

1 RS... () Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PE ELKOP S.A. za rok SKONSOLIDOWANY BILANS Nota A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 3. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 6. Pozostałe aktywa 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne pozostałe aktywa II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych 2.3. Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych-akcje przeznaczone do sprzedaży b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Pozostałe aktywa A k t y w a r a z e m P a s y w a ` I. Kapitał własny przypadajacy na akcjonariuszy jedn. domin (493) 1. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy nie zarejestrowany Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych razem z zyskiem (stratą ) roku bieżącego (10 661) (8 636) II. Kapitały mniejszości III. Kapitały własny przypad. na akcjon. jedn. domin (493) IV. Kapitały własny razem V. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych VI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe 70 b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek pozostałych Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Pozostałe pasywa Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 RS... () P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. Zobowiązania warunkowe 1a. Grunt wieczyste użytkowanie 339 1b.Weksel in blanco - umowa leasingowa (sam. osobowy) 94 1c.Weksel in blanco - umowa leasingowa (sam. dostawczy) 75 Pozycje pozabilansowe, razem 508 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Nota Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) (1 668) (647) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) (1 571) (261) X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: Inne XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) (2 048) (958) XV. Odpis wartości firmy jednostek zależnych XVII.Udział w zysku (stracie )jedn. stowarzyszonej. XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) (2 048) (958) XVIII. Podatek dochodowy 25 a) część bieżąca b) część odroczona XXI. (Zyski) straty mniejszości XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) 26 (2 048) (958) z tego -'Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom jednostki dominujacej (2 024) (952) -'Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom mniejszosciowym (24) (6) Zysk (strata) netto (2 048) (958) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (0.01) (0.09) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) (493) (1 463) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych (493) (1 463) 1. Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego Komisja Nadzoru Finansowego

3 RS... () a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Kapitał nie zarejestrowany na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji serii C i D ( rejestracja ) 2.2. Kapitał nie zarejestrowany na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - rozchodowanie srodków trw. objetych aktualizacją - z umorzenia rat układowych 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - strata roku bieżącego 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) (3) (55) (3) (55) (3) (55) (8 636) (7 684) (2 024) (952) (2 024) (952) (10 661) (8 636) (493) (493) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto (2 048) (958) II. Korekty razem (6 484) Podatek dochodowy zapłacony 2. Amortyzacja, w tym: Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (351) (29) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (16) (3) 5. Zmiana stanu rezerw (32) (66) 6. Zmiana stanu zapasów (2 203) 7 7. Zmiana stanu należności 705 (336) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (4 795) Zmiana stanu pozostałych aktywów (96) Inne korekty (8) (1 782) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (8 532) 305 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 3. Z aktywów finansowych, w tym: b) w pozostałych jednostkach odsetki II. Wydatki (2 756) (304) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (444) (49) 2. Nabycie aktywów finansowych (2 312) (255) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (2 389) (270) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) Komisja Nadzoru Finansowego

4 RS... () E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: Nota 1. Wartości niematerialne razem A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU d) inne wartości niematerialne e) zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Komisja Nadzoru Finansowego 4

5 RS... () Komisja Nadzoru Finansowego 5

6 RS... () WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Wartości niematerialne razem Nota 2. WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) wartość firmy - jednostki zależne Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 6

7 RS... () Nota 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) udziały (wartość bilansowa): Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Nota 5. ZAPASY Zapasy, razem Nota 6. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE b) należności od pozostałych jednostek Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Komisja Nadzoru Finansowego 7

8 RS... () Nota 7. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje przeznaczone do sprzedaży g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Komisja Nadzoru Finansowego 8

9 RS... () INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Inne inwestycje długoterminowe, razem Nota 8. POZOSTAŁE AKTYWA a) ppozostałe aktywa, w tym: Pozostałe aktywa, razem Nota 10. KAPITAŁ ZAPASOWY Kapitał zapasowy, razem Nota 11. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 12. ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI Stan na początek okresu b) zmniejszenia (z tytułu) 24 7 Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 9

10 RS... () Nota 13. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) d) rozwiązanie e) stan na koniec okresu ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu Nota 14. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE f) wobec pozostałych jednostek - inne (wg rodzaju)-w postępowaniu układowym 2157 Zobowiązania długoterminowe, razem 2157 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 2157 Zobowiązania długoterminowe, razem 2157 Komisja Nadzoru Finansowego 10

11 RS... () Nota 15. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE f) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg rodzaju) g) fundusze specjalne (wg tytułów) 28 Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Zobowiązania krótkoterminowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 11

12 RS... () Nota 16. POZOSTAŁE PASYWA Pozostałe pasywa, razem 2773 Nota 17. Wartość księgowa na jedną 1 akcję wynosi 0,05 i wynika z podzielenia kapitału własnego w wys tys.zł przez szt akcji Nota 18. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych ( skorygowano w RW ) 4 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych 4 Komisja Nadzoru Finansowego 12

13 RS... () Nota 19 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem Nota 20. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (780) (2) (1 041) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (3 403) (2 462) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 21. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) na nalezność główną na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne na kary umowne 27 b) pozostałe Inne przychody operacyjne, razem Nota 22. INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) 96 -na zobowiazania 96 b) pozostałe, w tym: rezerwa na nagrody jubileuszowe pozostałe Inne koszty operacyjne, razem Nota 23. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK b) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem INNE PRZYCHODY FINANSOWE c) pozostałe, w tym: '- rozwiązanie rezerwy na odsetki 21.- aktualizacja aktywów finansowych Inne przychody finansowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 13

14 RS... () Nota 24. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK b) pozostałe odsetki dla innych jednostek, w tym: odsetki statystyczne od zobowiązań układowych Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem INNE KOSZTY FINANSOWE c) pozostałe, w tym: dyskonto zobowiązań 401 '- koszty emisji strata na sprzedaży akcji 434 Inne koszty finansowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 14

15 RS... () Nota 25. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) (2 048) (958) 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych Podatek dochodowy odroczony, razem ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO - ujętego w kapitale własnym - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia Komisja Nadzoru Finansowego 15

16 RS... () jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia Nota 26. Strata zostanie pokryta zyskami przyszłych okresów. ZYSK (STRATA) NETTO a) zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej (2 024) (952) a) zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom mniejszościowym (24) (6) c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych e) korekty konsolidacyjne Zysk (strata) netto (2 048) (958) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Podatek dochodowy zapłacony 2. Amortyzacja, w tym: 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu zapasów 8. Zmiana stanu należności 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10. Zmiana pozostałych aktyw 11. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (2 048) (958) (6 484) (351) (29) (16) (3) (32) (66) (2 203) (336) (4 795) (96) (8) (1 782) (8 532) 305 Komisja Nadzoru Finansowego 16

17 RS... () Komisja Nadzoru Finansowego 17