WYBRANE DANE FINANSOWE

Transkrypt

1 PEMUG: Raport roczny za 2009 rok (ESPI PAP piątek, 30 kwietnia :09) WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej w tys. zł w tys. EUR III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Inne całkowite dochody VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Aktywa razem XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe XIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe

2 XIV. Kapitał własny XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji w szt XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,002 0,06-0,01 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,69 0,69 0,17 0,17

3 Szanowni Państwo, przekazujemy w Państwa ręce Raport Roczny Pemug S. A. za 2009 rok. Był on dla Spółki bardzo trudny. Kryzys, który dotknął branże nie ominął również nas. W działaniach dostosowawczych podjętych przez Zarząd działający nie uwzględniono rzeczywistego spadku przychodów Spółki. W konsekwencji rok obrotowy 2009 zakończył się stratą. Spółka wypełniła do końca w minionym roku postanowienia umowy z ZUS i spłaciła wszystkie swoje historyczne zobowiązania. Odzyskała także spółkę zależną PEMUG KONSTRUKCJE po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o umorzeniu postępowania upadłościowego. Pemug S. A. stoi przed przemianami kapitałowymi i właścicielskimi. W marcu dotychczasowi znaczący akcjonariusze podpisali porozumienie z AB Consulting Sp. z o. o. o sprzedaży swoich akcji. Biegnie wezwanie ww. Spółki do zapisów na sprzedaż wszystkich akcji Pemug S. A. Rosną potrzeby inwestycyjne polskiego górnictwa. Zapowiadane są zmiany prywatyzacyjne. Przed spółką jest perspektywa rozwoju. Już w roku 2010 szanse tę mogą zostać zrealizowane, bowiem w ciągu jedynie czterech miesięcy oparty na zawartych już umowach portfel zleceń dwukrotnie przewyższa poziom sprzedaży odnotowany w roku obrotowym Dziękując za dotychczasowe zaufanie w imieniu nowego Zarządu, deklarujemy dołożenie starań, aby tegoroczne wyniki Pemug S. A. potwierdziły słuszność Państwa decyzji. Prezes Zarządu Pemug S. A. Ireneusz Tomecki Katowice, 30 kwietnia 2010 roku

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2009 Nota Koniec okresu 31/12/2009 PLN'000 Koniec okresu 31/12/2008 PLN 000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu 9 odroczonego podatku Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek 12 powiązanych - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek 12 pozostałych Pozostałe należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich 17 wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Akcje własne - - Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy długoterminowe

5 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 24 finansowego Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek 28 powiązanych - - Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek 28 pozostałych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania Krótkoterminowe pożyczki od jednostek zależnych Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe od 23 jednostek pozostałych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek 21 powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek 21 pozostałych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Katowice, dnia r. 2

6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Noty Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług 1,2, Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów 1,2, Koszt własny sprzedaży Koszt własny sprzedanych usług Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe 34, Koszty finansowe 34, Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 26, Część bieżąca 26, Część odroczona Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję -0,002 0,06 Z działalności kontynuowanej Zwykły -0,002 0,06 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły -0,002 0,06 Rozwodniony 3

7 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Zysk (strata) netto Różnica dot.aktualizacji wyceny budynków i - gruntów - Aktualizacja wyceny środków trwałych - 72 Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym - - Pozostałe dochody razem - - Podatek dochodowy od pozostałych dochodów - - Inne całkowite dochody - 72 Łączne całkowite dochody Katowice, dnia r. 4

8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na kap.zapasowy Przeniesienie umorzonych zobow.w postępowaniu układowym Emisja akcji serii F Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody - - Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym Saldo na dzień r Katowice, dnia r. 5

9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane - 1 Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy z aktywów finansowych podmiotu zależnego Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 5 70 Inne wpływy - - Wydatki na zakup majątku trwałego Wydatki na zakup akcji i udziałów w podmiotach zależnych Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zależnego - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone - - Spłata pożyczek i kredytów bankowych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata odsetek Inne wydatki Wpływy netto z emisji akcji Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek Inne wpływy ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

10 ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Zysk netto Korekta o pozycje: Zysk na instrumentach pochodnych - - Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych (Wzrost)/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -1-1 Zysk ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Inne korekty Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym Zmiana stanu zapasów Spadek/(wzrost) salda należności Wzrost/(spadek) salda zobowiązań Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych Wzrost/(spadek) salda rezerw Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej Odsetki ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Katowice, dnia r. 7

11 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Segmenty branżowe Segment usług budowlanych Segment usług projektowych Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres Segment usług sprzętowotransportowych Segment pozostałych usług Razem Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty ogółem Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami Wynik segmentu Przychody nieprzypisane segmentom: Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty nieprzypisane segmentom: Koszty sprzedaży i zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej -202 Zysk przed opodatkowaniem -202 Podatek dochodowy Część bieżąca podatku doch. - -Część odroczona podatku doch Zysk netto -61 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres Aktywa ogółem Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa Segment usług budowlanych Segment usług projektowych Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres Segment usług sprzętowotransportowych Segment pozostałych usług Razem Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty ogółem Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami Strona 1

12 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wynik segmentu Przychody nieprzypisane segmentom: Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty nieprzypisane segmentom: Koszty sprzedaży i zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 696 -Część bieżąca podatku doch Część odroczona podatku doch. -67 Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres Aktywa ogółem Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Spółki wyodrębnia się następujące segmenty: usług budowlanych, usług projektowych, sprzętowo-transportowych, pozostałych usług. NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem Strona 2

13 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami W Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne Inne wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem wartości niematerialne Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2009r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu zakupu Na dzień 31 grudnia UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu zakupu - - Na dzień 31 grudnia UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Strona 3

14 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres użytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe amortyzowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie - - Razem rzeczowe aktywa trwałe Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki Inne środki transportu trwałe Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu pozostałe Zmniejszenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży Na dzień 31 grudnia Strona 4

15 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Pozostałe zwiększenia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki Inne środki transportu trwałe Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu wycena do wartości rynkowej Zmniejszenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży wycena do wartości rynkowej Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Zwiększenia - wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Strona 5

16 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Grunty, Maszyny budynki i i budowle urządzenia Wartość odpisów na dzień Inne aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia odpisów Zmniejszenia odpisów Wartość odpisów na dzień NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne Wartość na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu - - NOTA 6 Należności długoterminowe Należności długoterminowe brutto Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu Razem należności długoterminowe, netto Zmiana stanu należności długoterminowych brutto Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec okresu Strona 6

17 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Należności długoterminowe Razem z tyt. kaucji gwarancyjnych Wartość odpisów na dzień Zwiększenia z tyt. utworzenia odpisu w koszty Zmniejszenia z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe Wartość odpisów na dzień Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, które występują w walucie polskiej. Należności te zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na r., która wynosiła 4,39%. NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto Udziały w Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o.o Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4 Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto Stan na początek okresu Zwiększenia zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Zmniejszenia z tytułu wykorzystania odpisu likwidacja Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. umorzenie udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o Stan na koniec okresu Strona 7

18 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje Razem w jednostki zależne Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów - - utworzenie odpisów na udziały ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości - - Zmniejszenia odpisów rozwiązanie odpisów na udziały Pemug Konstrukcje Sp. z o.o Wartość odpisów na dzień Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne Nazwa Spółki zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Katowice 99,96 99,96 Konsolidacja metodą pełną Katowice Katowice 92,50 92,50 Na dzień bilansowy r. ze względu na odzyskany zarząd własny spółka została włączona do konsolidacji metodą pełną Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności W dniu 29 września 2008 r. Pemug SA jako jedyny wierzyciel i wspólnik Upadłego, Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. - na postawie art. 361 prawa upadłościowego i naprawczego - złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek jedynego wierzyciela o umorzenie postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. Tego samego dnia reprezentant jednostki zależnej Pemug SA - ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym, złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek o zmianę postanowienia o ogłoszeniu upadłości poprzez ustanowienie zarządu własnego co do całości majątku upadłego. 6 listopada 2008 r. zarząd własny został przywrócony. Dnia r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział X Gospodarczy wydał postanowienie o umorzeniu postępowania upadłościowego Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Postanowienie to jest nieprawomocne. Strona 8

19 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto Stan na początek okresu Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe Razem dostępne do sprzedaży Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 5 37 Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Strona 9

20 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 10 Zapasy Materiały Produkcja w toku - - Razem zapasy, w tym: Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - - Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty Zmniejszenia odpisów 4-4 z tyt. wykorzystania ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 4-4 Wartość odpisów na dzień Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 76 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 11 tys. zł. NOTA 11 Umowy o budowę Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres Metoda do określenia przychodów z umowy Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do Według pomiaru wykonanych prac określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie Strona 10

21 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) - - NOTA 12 Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - inne Od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Strona 11

22 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych inne Razem należności krótkoterminowe netto, z tego: należności z tyt. dostaw i usług pozostałe należności krótkoterminowe Odpisy aktualizujące wartość należności Razem należności krótkoterminowe brutto Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu Zwiększenia: utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe inne Zmniejszenia: z tytułu wykorzystania odpisu rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty inne 3 - Stan na koniec okresu Odpis z tytułu utraty wartości należności spółka ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku - - Należności przeterminowane Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) Strona 12

23 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie Do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty W jednostkach zależnych - - udzielone pożyczki - - W pozostałych jednostkach - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne - 6 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień b ilansowy. Strona 13

24 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem krótkoterminowe aktywa finansowe NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: ubezpieczenia rzeczowe rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (koszty) prenumerata czasopism 6 3 dozór techniczny 3 3 gwarancja należytego wykonania Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (przychody) opłata prolongacyjna z tyt. układu ratalnego z ZUS Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 15 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Wartość na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu - - W spółce nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. Strona 14

25 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 16 Kapitał podstawowy Liczba akcji w szt Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40 Razem kapitał podstawowy Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy wg daty A, A/S Na okaziciela B, B/S Na okaziciela C Na okaziciela D Na okaziciela E Na okaziciela F Na okaziciela Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,40 Kapitał akcyjny spółki wynosi zł i dzieli się na równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień r. Dane o akcjonariuszu Ilość akcji Wielkość udziału % Pan Waldemar Michałowski ,61 % Pan Roman Doleżał ,70 % Pozostali akcjonariusze ,69 % Razem % Zmiany kapitału podstawowego Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiększenia kapitału w okresie Strona 15

26 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Emisja akcji serii F Zmniejszenia kapitału w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu NOTA 17 Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem pozostałe kapitały Zmiany pozostałych kapitałów w 2009r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień Zwiększenia Zmniejszenia przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych pokrycie straty z lat ubiegłych Stan na dzień Zmiany pozostałych kapitałów w 2008r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień Zwiększenia ze sprzedaży akcji powyżej ich ceny nominalnej z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym Strona 16

27 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych aktualizacja wartości budynków i gruntów przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych Zmniejszenia aktualizacja wartości budynków i gruntów Stan na dzień NOTA 18 Opcje na akcje własne Średnie ważone ceny Liczba opcji wykonania (PLN/akcje) Występujące na dzień Przyznane w okresie sprawozdawczym - - Umorzone w okresie sprawozdawczym - - Wykonane w okresie sprawozdawczym - - Wygasłe w okresie sprawozdawczym - - Występujące na dzień Możliwe do wykonania na dzień W Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne. NOTA 19 Programy świadczeń pracowniczych w 2009r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia z tytułu utworzenia Zmniejszenie rezerw wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą rozwiązanie Stan na , z tego: Część długoterminowa Część krótkoterminowa Programy świadczeń pracowniczych w 2008r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na Strona 17

28 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia z tytułu utworzenia Zmniejszenie rezerw wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą rozwiązanie Stan na , z tego: Część długoterminowa Część krótkoterminowa Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. NOTA 20 Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu - 1 rezerwa na naprawy gwarancyjne zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwy utworzone zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 VAT należny do rozliczenia w następnych okresach rezerwa na naprawy gwarancyjne 100 Rezerwy wykorzystane rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 rezerwa na naprawy gwarancyjne 15 - VAT należny do rozliczenia w następnych okresach rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu Rezerwy rozwiązane zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku 17 - Stan na koniec okresu, w tym: Strona 18

29 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Rezerwy krótkoterminowe rezerwa na naprawy gwarancyjne zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku - 17 VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwy długoterminowe - - Pozostałe rezerwy rezerwa na naprawy gwarancyjne zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Opis charakteru zobowiązania Dotyczy kosztów wynikających ze zobowiązań gwarancyjnych na zadaniach zakończonych w 2008 roku Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (usługi budowlane) VAT należny dotyczący sprzedaży usług budowlano-montażowych do rozliczenia w następnym miesiącu Oczekiwany termin wypływów 2010r. Marzec 2010r. Styczeń 2010r. NOTA 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe Od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - 45 Razem zobowiązania krótkoterminowe NOTA 22 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek zaliczki otrzymane na dostawy 1 56 Strona 19

30 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne Fundusze specjalne (ZFŚS) Razem pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania krótkoterminowe NOTA 23 Kredyty i pożyczki Kredyty Kredyt Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym BRE Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank SA kredyt obrotowy American Express S.A. karty kredytowe 2 2 Pożyczki - - Razem kredyty i pożyczki, z tego: długoterminowe - - krótkoterminowe Na dzień r. Spółka posiadła następujące zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów: kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Banku S.A. przyznany limit w wysokości tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień r. wynosi tys.zł.. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., cesja wierzytelności z umowy najmu zawartej pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt w dniu r. pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. a Getin Bank S.A. dotyczącej umowy najmu nieruchomości położonej przy ul. Powstańców 25a w Katowicach. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od r. do r. limit 500 tys. zł, od r. do r. limit tys. zł, od r. do r. limit tys. zł, od do limit tys.zł., Strona 20

31 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., kredyt w rachunku bieżącym w BRE Banku S.A. w wysokości 315 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień r. wynosi 272 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 410 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od r. do r. limit 630 tys. zł, od do r. limit 500 tys.zł. od do r. limit 315 tys.zł. kredyt obrotowy w ALIOR Banku S.A. w wysokości tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień r. wynosi tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR 1M+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna zwykła w kwocie tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Reymonta 24 w Katowicach na zabezpieczenie kapitału kredytu oraz hipoteka umowna kaucyjna do wysokości tys.zł. na zabezpieczenie odsetek i innych kosztów od kredytu wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od r. do r. kredyt tys. zł, od r. do r. kredyt tys.zł. od r. do r. kredyt tys.zł., od r. do r. kredyt 500 tys.zł. kredyt dotyczący kart kredytowych udzielony przez American Express Poland S.A. limit w wysokości 9 tys. zł, kredyt na dzień r. wynosi 2 tys. zł. Kredyt został udzielony na powszechnych warunkach obowiązujących w American Express Poland S.A. Strona 21

32 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kredyty i pożyczki struktura zapadalności Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Płatne powyżej 1 roku do 2 lat - - Płatne powyżej 2 lat do 5 lat - - Płatne powyżej 5 lat - - Razem kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki w podziale na waluty Kredyty i pożyczki w PLN Razem kredyty i pożyczki NOTA 24 Zobowiązania z tyt. leasingu Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego maszyn i urządzeń Zobowiązania z tyt. leasingu, w tym: długoterminowe krótkoterminowe Na dzień r. Pemug S.A. użytkował w leasingu ładowarkę teleskopową MANITOU (wartość bilansowa netto wynosi 255 tys. zł) oraz przecinarkę taśmową PILOUS o wartości netto 34 tys.zł. W okresie sprawozdawczym poniesiono opłaty leasingowe w kwocie 75 tys. zł. Podstawą ustalania kwoty zobowiązań z tytułu opłat leasingowych za każdy okres rozliczeniowy jest 1-miesięczna stopa WIBOR z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin płatności. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego występują w walucie polskiej. Po zakończeniu umowy leasingu Pemug S.A. ma prawo do zakupu przedmiotu leasingu za wartość końcową podaną w umowie. NOTA 25 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń Strona 22

33 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 26 Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy NOTA 27 Odroczony podatek dochodowy Rezerwy z tytułu podatku odroczonego na początek okresu, w tym: odniesione na kapitał własny nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny odniesione na wynik Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych z tytułu różnic przejściowych dotyczących: naliczonych odsetek Zwiększenia (odniesione na kapitał własny) - 17 przeszacowanych budynków - 17 Zmniejszenia (odniesione na wynik) z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych z tytułu różnic przejściowych dot.naliczonych odsetek Zmniejszenia (odniesione na kapitał własny) - - Stan rezerwy z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: odniesione na kapitał własny nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny odniesione na wynik roku bieżącego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: amortyzacji środków trwałych odpisów aktualizujących materiały 8 8 Strona 23

34 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne pozostałych rezerw zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń niezapłaconych składek ZUS kontraktów długoterminowych Zmniejszenia z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: amortyzacji środków trwałych odpisów aktualizujących materiały 9 8 rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne pozostałych rezerw zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) pożyczek otrzymanych (naliczone odsetki) niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń niezapłaconych składek ZUS kontraktów długoterminowych Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: odniesione na wynik roku bieżącego Podatek odroczony odniesiony w wynik NOTA 28 Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych: - - z tytułu postępowania układowego - - Wobec pozostałych jednostek: inne, w tym: z tytułu leasingu z tytułu kaucji gwarancyjnych Razem zobowiązania długoterminowe Strona 24

35 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na r., która wynosiła 4,39%. NOTA 29 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe: z tyt. postępowania układowego - - z tyt. ustawy o restrukturyzacji - składki ZUS - - pozostałe - - Razem rozliczenia międzyokresowe - - długoterminowe - - krótkoterminowe - - NOTA 30 Wartość księgowa na 1 akcję Kapitał własny Liczba akcji w szt Wartość nominalna w PLN/akcje 0,69 0,69 NOTA 31 Przychody (struktura rzeczowa rodzaje działalności) Sprzedaż towarów i materiałów w tym od jednostek powiązanych 1 1 Sprzedaż produktów Przychody ze sprzedaży usług budowlanomontażowych w tym od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży usług projektowotechnologicznych w tym od jednostek powiązanych - - Usługi sprzętowo-transportowe Strona 25

36 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych w tym od jednostek powiązanych 2 2 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług w tym od jednostek powiązanych Razem przychody ze sprzedaży w tym od jednostek powiązanych Pozostałe przychody Przychody finansowe Razem przychody Przychody (struktura terytorialna) Sprzedaż towarów i materiałów w tym kraj Sprzedaż produktów w tym kraj Pozostałe przychody w tym kraj Przychody finansowe w tym kraj Razem przychody w tym kraj NOTA 32 Koszty rodzajowe Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Wynagrodzenia Pozostałe świadczenia pracownicze Podatki i opłaty Pozostałe koszty Razem koszty według rodzaju Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - -4 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Strona 26

37 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Koszt własny sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych usług Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów Razem Amortyzacja Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - - Amortyzacja środków trwałych w leasingu Pozostała amortyzacja - - Razem Koszty zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Pemug S.A Pracownicy na stanowiskach robotniczych monterzy spawacze brygadziści robót montażowych elektrycy 3 3 elektromonter 1 2 operator żurawia 6 6 kierowcy 3 3 magazynierzy 4 3 ekspedytor poczty - 1 Pracownicy umysłowi pracownicy inżynieryjno-techniczni ekonomiści księgowi 5 5 pracownicy administracyjni 9 10 Jednostka poniosła następujące koszty zatrudnienia: wynagrodzenia Strona 27

38 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych składki na ubezpieczenia społeczne pozostałe świadczenia pracownicze koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - koszty świadczeń emerytalnych - - inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - - Razem koszty zatrudnienia NOTA 33 Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 1 sprzedaż środków trwałych 1 1 Rozwiązanie rezerw rozwiązanie odpisów aktualizujących należności rozwiązanie odpisów aktualizujących koszty procesowe 31 4 rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 4 8 rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku 17 - Pozostałe przedawnione zobowiązania 6 23 przychody ze sprzedaży wyposażenia 10 - otrzymane odszkodowania z tyt. szkód przychody z tytułu not obciążeniowych nie otrzymane przychody z tytułu not obciążeniowych otrzymane 11 - nie otrzymane należności po wyrokach 13 - należne nie otrzymane koszty procesowe 24 - otrzymane koszty procesowe 32 1 otrzymane kary od pracowników 3 1 należności dot.listy wierzytelności Pemug Konstrukcje - 41 przychody z tyt.sprzedaży wierzytelności 54 - pozostałe przychody Pozostałe koszty Utworzenie rezerw utworzenie odpisów aktualizujących zapasy Strona 28

39 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych utworzenie odpisów aktualizujących należności utworzenie odpisów aktualizujących na koszty postępowania utworzenie rezerw na sprawy sądowe w toku - 1 Pozostałe wartość zlikwidowanych środków trwałych - 6 kary i grzywny pieniężne rozliczenie umowy leasingowej - 3 koszty procesowe i zastępstwa procesowego 6 19 strata z tyt.sprzedaży wierzytelności 54 - otrzymane noty obciążeniowe 3 - darowizny i ofiary 1 3 inne - 3. Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody (koszty) netto NOTA 34 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Z tytułu udziałów w zyskach - 1 otrzymane dywidendy (Koksownia Przyjaźń) - 1 Z tytułu odsetek przychody z tytułu naliczonych i nieotrzymanych odsetek od należności przychody z tytułu naliczonych odsetek od wyroków 42 - przychody z tyt. zapłaconych odsetek od należności jednostki pozostałe przychody z tyt. zapłaconych odsetek od należności - spółki zależne przychody z tyt. naliczonych odsetek od wyroków spółki zależne przychody z tyt. zapłaconych odsetek od wyroków 49 - odsetki od rachunku bieżącego i lokat otrzymane odsetki z tyt. zagospodarowania wpłat na nową emisję akcji - 19 Aktualizacja wartości inwestycji rozwiązanie odpisów aktualizujących udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o Rozwiązane rezerwy rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki Strona 29

40 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych jednostki pozostałe rozwiązanie odpisu aktualizujące odsetki od spółki zależnej rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki od wyroku Pozostałe umorzone odsetki od zobowiązań - 40 wycena długoterminowych rozrachunków Koszty finansowe Z tytułu odsetek zasądzone zapłacone odsetki od zobowiązań - 4 zapłacone odsetki od kredytu bankowego zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur odsetki niezapłacone od zobowiązań zapłacone odsetki od pożyczki - 2 odsetki zapłacone pracownikom 1 7 odsetki symulowane od niezapłaconych zobowiązań 42-2 odsetki zapłacone od nieterminowych wpłat na ZFŚS - 5 odsetki od umowy leasingu 14 9 Pozostałe zrealizowane ujemne różnice kursowe 2 - zapłacona prowizja od kredytu wycena długoterminowych rozrachunków odpis aktualizujący z tytułu naliczonych odsetek od należności jednostki pozostałe odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej naliczona opłata prolongacyjna od układu z ZUS 1 89 Przychody (koszty) finansowe netto NOTA 35 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych pozycje rachunku zysków i strat, w których ujęto różnice kursowe Przychody ze sprzedaży - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - - Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Przychody finansowe - - Strona 30

41 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Koszty finansowe 2 - Razem -2 - NOTA 36 Podatek dochodowy bieżący różnice między zyskiem a podstawą opodatkowania Zysk (strata) brutto Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Inne korekty (wydatki z poprzedniego okresu stanowiące koszt uzyskania okresu bieżącego) Odliczenia straty z lat ubiegłych - 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Obniżka podatku z tytułu dywidend - - Podatek dochodowy NOTA 37 Wynik na działalności zaniechanej Przychody - - Koszty - - Koszty sprzedaży - - Zysk przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej - - Strata netto dotycząca działalności zaniechanej - - W 2008r. Pemug S.A. nie zaniechał prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w przyszłym okresie. NOTA 38 Zysk na jedną akcje Zysk netto Średnioważona liczba akcji w szt Zysk na jedną akcję (PLN) -0,002 0,06 Strona 31

42 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Wyliczenie średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji Akcje wyemitowane 1 stycznia 2009r. Stan na początek okresu grudnia 2009r. Stan na koniec okresu Średnia ważona liczba akcji w okresie Spółka nie posiada złożonej struktury kapitałowej dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję. Informacja na temat podziału zysku za prezentowane lata obrotowe Zgodnie z Uchwałą nr 11 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. zysk netto za 2008r. w kwocie tys. zł został w całości przeznaczony na pokrycie strat z lat ubiegłych. Kwota dywidendy na jedną akcje Wartość dywidendy - - Średnioważona liczba akcji w szt Dywidenda na jedną akcję (PLN) - - Pemug S.A. nie wypłacał w 2009r. i 2008r. dywidendy. NOTA 39 Połączenia jednostek gospodarczych Wartość brutto na początek okresu - - Dodatkowa wartość firmy - - Wartość firmy zawarta w grupie aktywów do zbycia - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - Różnice kursowe netto - - Inne zmiany - - Wartość brutto na koniec okresu - - Strona 32

43 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych W okresie od do nie nastąpiło połączenie Pemug S.A. z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 40 Informacje na temat podmiotów powiązanych Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego z tytułu pełnienia funkcji w Pemug S.A. i we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A. we władzach jednostek zależnych Zarząd Henryk Urbańczyk Prezes Zarządu Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza Waldemar Michałowski Roman Doleżał Kacper Piasecki Małgorzata Michałowska Bożena Doleżał Prokurenci Antoni Domański Anna Karmańska Dorota Gołda Świadczenia po okresie zatrudnienia Płatności w formie akcji własnych Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółką, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionych lub przysposobiających oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście nie wystąpiły. Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ Kwota transakcji Wysokość nierozliczonych sald Rezerwy na należności wątpliwe Koszt dotyczący transakcji Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Wspólne przedsięwzięcia Strona 33

44 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ Zakup towarów Zakup rzeczowych aktywów trwałych Świadczone usługi Leasing Razem Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Wspólne przedsięwzięcia Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane Pemug S.A. na dzień r. posiadał należności od jednostek powiązanych w kwocie tys. zł brutto, na które nie tworzył odpisu aktualizującego. Należności te przysługują z tytułu: - zawartej umowy cesji 94 tys.zł., - przystąpienia do długu tys.zł., - odsetek wynikających z listy wierzytelności Pemug Konstrukcje 69 tys.zł.. W trakcie 2009r. Pemug S.A. dokonał sprzedaży na rzecz: - spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. usług o wartości 43 tys. zł. i materiałów o wartości 1 tys. zł. - oraz na rzecz Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usług o wartości 75 tys.zł. W analogicznym okresie Pemug S.A. zakupił od spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o. o. usługi za kwotę 677 tys. zł. oraz od spółki Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usługi na kwotę 121 tys.zł. Stan zobowiązań Pemug S.A. wobec spółek tworzących grupę kapitałową na r. przedstawiał się następująco: długoterminowe zobowiązania nie występowały, krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług 218 tys. zł. W związku z zawartą umową najmu lokalu w Warszawie Spółka zapłaciła w trakcie 2009r. czynsz w łącznej kwocie 50 tys. zł osobie bliskiej Przewodniczącemu i Członkowi Rady Nadzorczej. NOTA 41 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2009 r. odbyło się na podstawie umowy zawartej w dniu r. z biegłym rewidentem tj. M.W. RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, która obejmowała badanie i ocenę sprawozdania jednostkowego Spółki za 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 31 marca 2010 r. 17 czerwca 2009r. roku zawarta została również umowa przeglądu i oceny sprawozdania jednostkowego Spółki za I półrocze 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 21 sierpnia 2009 r. Strona 34

45 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych b) łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego dotyczącego danego roku obrotowego Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2009 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT ,00 + VAT ,00 + VAT Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2008 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT ,00 + VAT ,00 + VAT c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego Nie występowały tego typu umowy. NOTA 42 Nota objaśniająca do przepływów pieniężnych Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe zawarte na okres 3 miesięcy. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu stan na stan na Wyszczególnienie struktura struktura Środki pieniężne w kasie 30 27% 26 25% Środki pieniężne na rachunku bankowym 80 73% 72 69% Inne środki pieniężne % RAZEM % % Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Pozycja Inne korekty w kwocie tys. zł stanowi: rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość udziałów w spółce zależnej tys.zł., Strona 35

46 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 43 Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyty bankowe, otrzymane pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Spółka może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Spółka stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Spółka obciąża odbiorców notami odsetkowymi. Ryzyko kredytowe Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. Ryzyko cenowe Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z Strona 36

47 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. NOTA 44 Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej Działalność prowadzona przez Spółkę nie ma charakteru sezonowego. NOTA 45 Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym Dnia r. znaczący akcjonariusze Spółki Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zawarli porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu, na mocy którego spółka AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się nie później niż w terminie 14 dni od podpisania porozumienia rozpocząć procedurę wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Pemug S.A. AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się w terminie do 14 dni zwrócić z wnioskiem do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów o wyrażenie zgody na przejęcie kontroli nad Pemug.S.A. Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zobowiązali się odpowiedzieć na wezwanie ogłoszone przez AB Consulting Sp.z o.o. do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji. Dnia r. zarząd Pemug S.A. zawarł porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu popierając tym samym realizację przedsięwzięcia opisanego w Porozumieniu znaczących Akcjonariuszy Pemug S.A. z Przedsiębiorstwem Usługowym AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu. NOTA 46 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 47 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 48 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym nie wystąpiły Strona 37

48 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 49 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu r., które z dniem r. rozpoczęło działalność. NOTA 50 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań publicznoprawnych i handlowych, zmianie struktury organizacyjnej, wprowadzeniu nowego Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Pemug S.A oraz poszukiwaniu nowych zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. W celu redukcji zobowiązań publicznoprawnych Spółka na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 2002r. o restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz. U. nr 155, poz. 1287) złożyła wnioski i otrzymała decyzje o warunkach restrukturyzacji od II Urzędu Skarbowego w Katowicach, ZUS w Chorzowie oraz Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Od października 2005r. realizowana była, zgodnie z harmonogramem spłat, umowa o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek zawarta z Oddziałem ZUS w Chorzowie, na mocy której miesięczne raty zostały spłacone do czerwca 2009r. Katowice, dnia 29 marca 2010 r. Strona 38

49 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 R. 1. Informacje ogólne PEMUG S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od r. do r. na dzień sprawozdawczy r. i dotyczy pojedynczej jednostki: PEMUG S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej i inne dane identyfikacyjne: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna z siedzibą w Polsce w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: , REGON: , zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych PKD 4399Z. Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo. W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. Pemug S.A. jest jednostką dominującą, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Skład osobowy Zarządu Spółki: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Henryk Urbańczyk Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki: Przewodniczący Waldemar Michałowski Z-ca Przewodniczącego Roman Doleżał Sekretarz Kacper Piasecki Członek Małgorzata Michałowska Członek Bożena Doleżał W ciągu 2009r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład osobowy Zarządu Spółki jest następujący: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Ireneusz Tomecki Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Korekty sprawozdań: W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań. Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń: Sprawozdanie finansowe sporządzono w pełnych tysiącach złotych polskich. 1

50 2. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Sprawozdanie finansowe za 2009r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe za 2009r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Pemug S.A. począwszy od dnia r. zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem: wyceny gruntów i budynków, które wyceniane są w oparciu o wartość godziwą wyceny należności i zobowiązań długoterminowych według wartości bieżącej zdyskontowanej. Zaprezentowane dane finansowe na dzień r. oraz za okres 12 miesięcy 2009r. podlegają badaniu przez audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień r. zawarte w niniejszym sprawozdaniu podlegały badaniu audytora w sprawozdaniu finansowym na koniec 2008r. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. Inwestycje w jednostki zależne i podmioty stowarzyszone Jednostka zależna jest to jednostka gospodarcza (w tym jednostka nie będąca spółką handlową jak np. spółka osobowa), która jest kontrolowana przez inną jednostkę (dominującą). Kontrola ta istnieje wówczas, gdy jednostka ma bezpośredni lub pośredni wpływ na politykę finansową i operacyjną podmiotu, który pozwala jej na osiąganie korzyści ekonomicznych z działalności tego podmiotu. Inwestycje w jednostkach zależnych ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia. Cała wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego. Udziały finansowe w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są przy wykorzystaniu metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja jest klasyfikowana jako przeznaczona do zbycia. Dla każdej kategorii inwestycji stosuje się jednakowy sposób ujęcia. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie będące: kredytami i należnościami, instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu wymagalności, aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. 2

51 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty i VAT. Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych rozpoznaje się zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości Spółki przedstawionymi poniżej. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Kontrakty budowlane W przypadku, gdy wynik kontraktu budowlanego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania ustalany jest drogą pomiaru postępu prac według poszczególnych etapów robót. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część 3

52 kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat, chyba że można je przyporządkować do odpowiednich aktywów - wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia, przedstawionymi poniżej. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Koszt odsetek Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Zysk na działalności gospodarczej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. 4

53 Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie według ceny nabycia, lub koszcie wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz, dla określonych aktywów, o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Budynki i budowle 1,5 2,5% Sprzęt komputerowy 30% Środki transportu 20% Maszyny i urządzenia oraz pozostałe 10% 20% Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 5

54 Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej ustalanej okresowo nie rzadziej niż raz na 3 lata. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie opinii rzeczoznawcy. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. 6

55 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych o okresie przeterminowania powyżej 6 miesięcy. Należności z tytułu odsetek, dochodzone na drodze sądowej, w postępowaniu układowym i upadłościowym zostały w pełnej kwocie objęte odpisem aktualizującym. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w kwocie wymagalnej zapłaty. Należności i zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M. Inwestycje w papiery wartościowe Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. Kapitały Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do KRS w wartości nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz umorzonej części zapłaconych zobowiązań objętych postępowaniem układowym. Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się: różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wartość z przeszacowania środków trwałych. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Kredyty wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a 7

56 ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M. Rezerwy Rezerwy są tworzone, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można wiarygodnie oszacować zobowiązanie. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze zawierają wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne i ujmowane są jako koszty w momencie zarachowania. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne stanowią rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe, które mają zostać wypłacone w roku następującym po dniu bilansowym oraz niewykorzystane urlopy pracownicze za 2009r. Długoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze są to kwoty przyszłych korzyści, które pracownik otrzyma w zamian za świadczenie swoich usług w bieżącym i przyszłych okresach. Składają się na nie rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe wynikające z układu zbiorowego pracy płatne powyżej 1 roku. Wycena aktuarialna tych rezerw jest aktualizowana corocznie. Waluty obce Transakcje w walutach obcych są przeliczane po kursie obowiązującym w dniu poprzedzającym dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Stosowane zasady rachunkowości uwzględniają zmiany do standardów oraz nowe interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009r.: MSSF 8 Segmenty operacyjne Zaktualizowany MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zaktualizowany MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji - Warunki nabycia uprawnień i anulowanie Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja oraz MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży i zobowiązania powstałe w wyniku likwidacji Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy oraz do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współzależną lub stowarzyszoną Zmiany w MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych KIMSF 15 Umowy na budowę nieruchomości 8

57 KIMSF 16 Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostkach zagranicznych Za wyjątkiem zaktualizowanego MSR 1 przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości spółki ani w prezentacji sprawozdań finansowych. Zmiany w prezentacji sprawozdań finansowych Zastosowanie zaktualizowanego MSR 1 W rezultacie przyjęcia MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, zestawienie zmian w kapitałach własnych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przedstawia tylko transakcje z właścicielami. Pozostałe elementy zostały ujęte oddzielnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej zysk netto wraz z niepodzielonym zyskiem za lata ubiegłe prezentowany jest w pozycji zyski zatrzymane. Zastosowanie MSR 23 Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności spółki, ponieważ spółka nie nabywała, nie budowała ani nie wytwarzała w 2009r. aktywów, które będą wymagały znacznego czasu, aby je przygotować do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W rezultacie spółka nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowania zewnętrznego w 2009r. Zastosowanie MSSF 8 MSSF 8 Segmenty operacyjne zastąpił MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. MSSF 8 wymaga danych dotyczących segmentów operacyjnych spółki opartych na raportach wewnętrznych używanych przez kierownictwo i służących podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów operacyjnych. Dla celów zarządczych spółka podzielona jest na segmenty w oparciu o oferowane usługi. W ramach działalności spółki można wyróżnić następujące rodzaje działalności: usługi budowlano-montażowe usługi projektowe usługi sprzętowo- transportowe Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną spółki oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka. Geograficznych segmentów działalności nie wyodrębniono, gdyż spółka prowadzi działalność na terenie Polski. Pozostałe zmiany i nowelizacje nie wpłynęły na sytuację finansową ani na wyniki spółki, ponieważ w prezentowanym okresie nie miały miejsca żadne zdarzenia, których zmiany by dotyczyły. 9

58 3. Pozycje pozabilansowe na dzień 31 grudnia 2009 Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 31/12/2008 PLN'000 PLN' Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych - - Na rzecz pozostałych jednostek weksle in blanco gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe Inne zastaw środków trwałych Razem pozycje pozabilansowe Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 4,1082 zł, ogłoszonego przez NBP w dniu r. - Tabela nr 255/A/NBP/2009. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r zostały przeliczone wg średniego kursu 4,3406 zł stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem. Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco: Tabela nr 21/A/NBP/2009 z dnia r. 4,4392 Tabela nr 41/A/NBP/2009 z dnia r. 4,6578 Tabela nr 63/A/NBP/2009 z dnia r. 4,7013 Tabela nr 84/A/NBP/2009 z dnia r. 4,3838 Tabela nr 104/A/NBP/2009 z dnia r. 4,4588 Tabela nr 125/A/NBP/2009 z dnia r. 4,4696 Tabela nr 148/A/NBP/2009 z dnia r. 4,1605 Tabela nr 169/A/NBP/2009 z dnia r. 4,0998 Tabela nr 191/A/NBP/2009 z dnia r. 4,2226 Tabela nr 213/A/NBP/2009 z dnia r. 4,2430 Tabela nr 233/A/NBP/2009 z dnia r. 4,1431 Tabela nr 255/A/NBP/2009 z dnia r. 4,1082 Razem: 52,0877 : 12 miesięcy = 4,3406 Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 12 miesięcy 2009r. 4,3406 zł Średnie kursy euro według NBP dla 2008r. 10

59 4,1724 kurs na dzień r. 3,5321 kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2008r. Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób: - poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: - 4,3406 zł/eur dla 2009r. - 3,5321 zł/eur dla 2008r. - poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy: - 4,1082 zł/eur dla 2009r. - 4,1724 zł/eur dla 2008r. 5. Stan odpisów aktualizujących i rezerw Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec 2009r. przedstawia się następująco: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 636 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, na naprawy gwarancyjne 85 tys. zł, Razem: tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 636 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, Razem: tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. rozwiązano następujące rezerwy: na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 350 tys. zł, na sprawy sądowe w toku 18 tys.zł. Razem: 368 tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. wykorzystano następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach tys. zł, na naprawy gwarancyjne 15 tys. zł, Razem: tys. zł 11

60 Stan rezerwy na odroczony podatek dochodowy na dzień r. wynosi tys.zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono 834 tys.zł. rezerw z tego tytułu, natomiast rozwiązano 986 tys.zł. Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na dzień r. wynosi tys. zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono 204 tys.zł. rezerw z tego tytułu, w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wykorzystano rezerwę na kwotę 148 tys.zł., natomiast w związku z wykorzystaniem urlopów wypoczynkowych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 208 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość należności głównych krótkoterminowych wyniosły na koniec 2009r tys. zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności głównych na łączną kwotę tys.zł., przekwalifikowane 374 tys.zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę tys. zł, wykorzystano odpisy na łączną kwotę tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych odsetek wyniosły na koniec 2009r. 818 tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności odsetkowych na kwotę 776 tys. zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość odsetek na kwotę tys. zł., wykorzystano 129 tys.zł., natomiast 3 tys.zł. przekwalifikowano. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wynoszą na dzień r. 87 tys. zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono 41 tys.zł. odpisów, rozwiązywano 4 tys.zł. odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych wyniosły na koniec 2009r. 29 tys. zł, w ciągu 12 miesięcy 2009r. utworzono 28 tys.zł.odpisów aktualizujących, w związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu rozwiązano odpisy na kwotę 32 tys. zł., przekwalifikowano 371 tys.zł. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych akcji i udziałów w spółkach wynosiły na koniec 2009r tys. zł, w trakcie 12 miesięcy 2009r. nie tworzono odpisów z tego tytułu, rozwiązywano tys.zł. odpisów. Katowice, dnia 29 marca 2010r. 12

61 Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Gołda p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p.o.główny Księgowy... 13

62 OPINIA I RAPORT z badania sprawozdania finansowego za rok 2009 PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZADZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach Sosnowiec, marzec 2010r.

63 Spis treści opinii i raportu T E M A T Strona 1 2 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Klauzula weryfikacji Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego uzupełniający opinię A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 8 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FI- NANSOWEJ 12 D. BADANIE WŁAŚCIWE AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nakłady na budowę środków trwałych Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy Należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27

64 III. KAPITAŁ WŁASNY 28 IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁU- GOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 31 V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe 37 VI. WYNIK FINANSOWY, PODATKI 1. Przychody i koszty Pozostałe przychody i koszty Działalność finansowa Obowiązkowe zmniejszenia zysku Podatki rozliczenia z budżetem 43 VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki Zobowiązania warunkowe 46 VIII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, IN- FORMACJA DODATKOWA, SPRAWOZDANIE Z DZIA- ŁALNOŚCI 46 IX. NARUSZENIE PRAWA 46 X. ZDARZENIA PO DACIE 47 E. OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 47 F. USTALENIA KOŃCOWE 47

65 Załącznik nr 7 POTWIERDZENIE ODBIORU Potwierdzamy odbiór opinii biegłego rewidenta i raportu z badania sprawozdania finansowego za 2009 rok Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. w ilości - 5 szt. Do dokumentów tych nie wnosimy żadnych uwag i zastrzeżeń.

66

67

68

69 R A P O R T NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania sprawozdania finansowego uzupełniający opinię dotyczącą PRZEDSIĘBIORSTWA MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach 1. Badaniem objęto sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku w okresie od dnia r. do dnia r. z przerwami. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzili: Kluczowy biegły rewident: Marian Wcisło zam. w Sosnowcu, ul. Jaśminowa 1 nr ewid Biegły rewident: Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 nr ewid Skład Zarządu Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w okresie od dnia r. do dnia ukończenia badania był następujący :

70 Prezes Zarządu Pan Henryk Urbańczyk do dnia r. Prezes Zarządu Pan Ireneusz Tomecki od dnia r. Wiceprezes Zarządu Pan Waldemar Pytlarz Członkowie Zarządu zostali powołani lub odwołani uchwałami Rady Nadzorczej: uchwała Nr 42 z dnia r. w sprawie powołania Pana Henryka Urbańczyka na Prezesa Zarządu, uchwała Nr 43 z dnia r. w sprawie powołania Pana Waldemara Pytlarza na Wiceprezesa Zarządu, uchwała Nr 40 z dnia r. w sprawie odwołania Pana Henryka Urbańczyka z Zarządu Spółki, uchwała Nr 41 z dnia r. w sprawie powołania Pana Ireneusza Tomeckiego na Prezesa Zarządu Spółki. 4. Od r. obowiązki Głównego Księgowego pełni Pani Dorota Gołda. 5. Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzień ukończenia badania sprawozdania finansowego był następujący: 1) Pan Waldemar Michałowski - Przewodniczący RN 2) Pan Roman Doleżał - Zastępca Przewodniczącego RN 3) Pan Kacper Piasecki - Sekretarz RN 4) Pani Małgorzata Michałowska - Członek RN 5) Pani Bożena Doleżał - Członek RN A. CZĘŚĆ OGÓLNA I. Forma prawna jednostki Nazwa firmy brzmi: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna adres: Katowice, ul. Reymonta 24 Spółka może używać skrótu nazwy: Pemug S.A. 2 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

71 W okresie badanym zmiany organizacyjne w Spółce nie wystąpiły. II. Przedmiot działalności W Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane 34 pozycje stanowiące przedmiot działalności. Realizowanym głównie przedmiotem działalności jest PKD 45 21,E - wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych. Faktycznie prowadzona działalność nie wykracza poza zarejestrowany zakres działalności i zgodna jest z numerem REGON i Statutem Spółki. III. Podstawa prawna działalności 1. Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. z 2000r. Nr 94 poz z późn. zm.), 2. Ustawa z dnia r. Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne (Dz.U. z 2005r. Nr 184, poz z późn. zm.), 3. Ustawa z dnia r. Obrót instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2005r. Nr 183, poz z późn. zm.), 4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2009r. Nr 33 poz. 259), 5. Akt zawiązania Spółki Akcyjnej pod nazwą: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna formie w aktu notarialnego Rep. A nr 2493/91 z dnia r. Ostatnia zmiana Statutu została uchwalona dniu r. (Rep. A Nr 11210/2008). IV. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru 3 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

72 Postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsiębiorców pod nr KRS: Wcześniejsza rejestracja była dokonana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy pod numerem RHB Ostatni wpis do rejestru KRS został dokonany w dniu r. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Rejestracja podatkowa i statystyczna Pemug S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON nadany przez Urząd Statystyczny w Katowicach w dniu r. oraz numer identyfikacji podatkowej NIP nadany przez Urząd Skarbowy w Katowicach dnia r. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu potwierdził zarejestrowanie z dniem r. Spółki jako podatnika VAT UE o numerze PL V. Wysokość kapitału własnego Kapitały własne kształtują się następująco: 1. Kapitał własny wynosi tys. zł a w tym: a) kapitał podstawowy tys. zł b) pozostałe kapitały (zapasowy, rezerwowy) tys. zł c) zysk z lat ubiegłych 1 tys. zł d) strata roku bieżącego - 61 tys. zł 4 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

73 2. Kapitał zakładowy Pemug S.A. wynosi tys. zł i dzieli się na akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,40 zł każda. Różnica w kwocie zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania kapitału zakładowego. Akcje Spółki są przedmiotem obrotu giełdowego na rynku równoległym od dnia 8 stycznia 1999 roku. Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień roku przedstawiała się następująco: Właściciele akcji Ilość akcji Udział % w kapitale podstawowym Waldemar Michałowski ,61 Roman Doleżał ,70 pozostali posiadający poniżej 5% akcji ,69 Razem: ,00 3. W okresie badanym oraz do dnia zakończenia badania nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym. Kapitał podstawowy został pokryty zgodnie z literą prawa i faktycznie istnieje. VI. Wielkość średniorocznego zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie za 2009 rok według DG-1 wyniosło 233 osoby. VII. Informacje dotyczące Zarządu i Rady Nadzorczej 5 Prezes Zarządu Pan Henryk Urbańczyk od r. do r. Prezes Zarządu Pan Ireneusz Tomecki od r. do nadal Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

74 Wiceprezes Zarządu Pan Waldemar Pytlarz od r. do nadal Skład osobowy Rady Nadzorczej w okresie od dnia r. do dnia ukończenia badania był następujący : Pan Waldemar Michałowski - Przewodniczący RN Pan Roman Doleżał - Z-ca Przewodniczącego RN Pan Kacper Piasecki - Sekretarz RN Pani Małgorzata Michałowska - Członek RN Pani Bożena Doleżał - Członek RN VIII. Zbadane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2009r. do 31 grudnia 2009r. składa się z: - sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł - sprawozdania z całkowitych dochodów za rok obrotowy 2009, wykazującego stratę netto 61 tys. zł - sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, wykazującego zmniejszenie kapitału własnego o sumę - sprawozdania z przepływów środków pieniężnych, wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o sumę 61 tys. zł 6 tys. zł - informacji dodatkowej. IX. Podstawą badania sprawozdania finansowego jest umowa Nr 24/09/10 z dnia r. wraz z aneksami z dnia r. i r. zawarta z MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, Sosnowiec, Al. Zwycięstwa 3 podmiotem uprawnionym Nr Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

75 Umowa ta została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Pemug S.A. Nr 36 z dnia r., na podstawie 27 ust. 2 pkt 10 Statutu Spółki. Podmiot uprawniony, jak i biegli rewidenci są niezależni od badanej jednostki. X. Kierownik jednostki złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje. W czasie badania nie nastąpiły ograniczenia zakresu ani metod badania. XI. Sprawozdanie finansowe jednostki za ubiegły okres obrotowy 1. Było badane przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Sp. J. w Sosnowcu i uzyskało opinię bez zastrzeżeń. 2. Zostało zatwierdzone uchwałą Nr 2 z dnia r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Pemug S.A. 3. Bilans zamknięcia został wprowadzony do ksiąg okresu badanego jako bilans otwarcia. 4. Zysk netto za rok poprzedni został przeznaczony na pokrycie straty z lat ubiegłych. 5. Sprawozdanie finansowe zostało opublikowane w Monitorze Polskim B Nr 161 poz. 905 z dnia r. 6. Zostało złożone w sądzie rejestrowym w dniu r. 7. Zostało złożone w urzędzie skarbowym w dniu r. XII. Wnioski i zalecenia biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy nie zostały postawione. XIII. Jednostka w ciągu roku nie była objęta kontrolą przez organy kontroli. 7 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

76 XIV. Wykaz jednostek powiązanych Pemug S.A. jest jednostką dominującą, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostkami powiązanymi są: Jednostka powiązana Procent udziału w prawach głosu Charakter powiązania Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości w Katowicach 100,00 % zależna Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. w Katowicach 99,96 % zależna Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. w Katowicach 92,50 % zależna B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU I. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości 1. Pemug S.A. posiada aktualną dokumentację opisującą politykę rachunkowości, o której mowa w art. 10 znowelizowanej ustawy z dnia r. o rachunkowości, a w szczególności Zakładowy Plan Kont, wprowadzony w życie od r. zarządzeniem Nr 9/2003 Prezesa Zarządu Dyrektora Naczelnego Pemug S.A. Zarządzeniem Nr 16/2004 Prezesa Zarządu Dyrektora Naczelnego Pemug S.A. z dnia r. na podstawie uchwały Zarządu Nr 36/2004 z dnia r., wydany został aneks Nr 2 do ZPK, zgodnie z którym sprawozdania finansowe jednostkowe i skonsolidowane, począwszy od dnia r. są sporządzane według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. 2. Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową, przy zastosowaniu 8 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

77 systemu FK autorstwa Biura Projektowania Systemów Cyfrowych S.A. w Chorzowie. Oprogramowanie jest systemem zintegrowanym składającym się z modułów: Finanse Księgowość Kadry Płace Środki Trwałe Gospodarka Materiałowa. Jednostka posiada dokumentację systemu przetwarzania danych przy użyciu programów komputerowych. 3. Operacje gospodarcze zostały udokumentowane w sposób kompletny, wystarczający i przejrzysty. 4. Księgi rachunkowe zostały otwarte na podstawie zbadanego i zatwierdzonego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień r. Od r. jednostka prowadzi politykę rachunkowości według zasad określonych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. 5. Stwierdza się poprawność prowadzenia ksiąg w systemie komputerowym oraz zgodność z postanowieniami ZPK, a zwłaszcza zgodność wykazu kont syntetycznych z komentarzem, trafność wyboru przyjętych do stosowania zasad rachunkowości. Przechowywanie i przetwarzanie danych jest bezpieczne. 6. Wyniki przeprowadzonego dla potrzeb oceny sprawozdania finansowego wyrywkowego badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, stanowiących podstawę zapisów w nich oraz powiązań danych ksiąg rachunkowych z badanym sprawozdaniem finansowym, pozwalają uznać je za ogólnie spełniające warunek rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności. 9 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

78 II. Działanie w jednostce systemu kontroli wewnętrznej powiązanej z systemem rachunkowości W badanej jednostce działanie systemu kontroli wewnętrznej opiera się na : kontroli instytucjonalnej sprawowanej przez pracowników Biura Analiz Ekonomicznych i Kontroli Wewnętrznej, kontroli funkcjonalnej, pełnionej przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze, na podstawie posiadanych zakresów czynności, stosowaniu instrukcji wewnętrznych takich jak: Instrukcja obiegu dokumentów księgowych, Instrukcja kasowa, Instrukcja kontroli wewnętrznej. Biuro Analiz Ekonomicznych i Kontroli Wewnętrznej przeprowadzało kontrole na podstawie planu kontroli na 2009 rok, zatwierdzonego przez Prezesa Zarządu. Plan kontroli zawierał istotne zagadnienia, które wymagają kontroli. Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone w takim zakresie, w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym i dotyczyło procesu: zakupu, przyjęcia materiałów do magazynu, zapłat faktur dostawcom, sprzedaży, wydania produktów, wpłat należności, trafności systemu kalkulacji kosztów i wyceny produktów, ustaleń i dokumentacji wynagrodzeń i świadczeń socjalnych, kontroli formalno-rachunkowej i merytorycznej uzyskanych dochodów i poniesionych wydatków. Przeprowadzone badanie nie ujawniło znaczących niedociągnięć w działaniu systemu kontroli wewnętrznej. III. Inwentaryzacja 1. Roczna inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona na podstawie zarządzenia Nr 5/2009 z dnia r. Prezesa Zarządu - Dyrektora Naczelnego Pemug S.A., w sprawie rocznej inwentaryzacji składników ma- 10 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

79 jątkowych i źródeł ich finansowania. 2. Organizacja i tryb przeprowadzenia inwentaryzacji był prawidłowy. 3. Inwentaryzacją objęto: a) w drodze spisu z natury: - środki pieniężne w kasie, papiery wartościowe na dzień r. - zapasy materiałów i towarów na dzień r. - materiały niezabudowane oraz produkcję w toku na dzień r. - znajdujące się w Spółce składniki aktywów będące własnością innych jednostek, powierzone do sprzedaży, przechowania, przetwarzania lub używania na dzień r. b) w drodze potwierdzenia: - stany środków pieniężnych na rachunkach bankowych i stan zaciągniętych kredytów bankowych na dzień r. - stan należności od kontrahentów na dzień r. - stan powierzonych kontrahentom własnych składników aktywów na dzień r. c) w drodze weryfikacji dokumentów: - pozostałe aktywa i pasywa na dzień r. 4. Biegły rewident uczestniczył w inwentaryzacji materiałów. Do przebiegu inwentaryzacji uwag nie było. Ponadto uczestniczył w niezapowiedzianej kontroli kasy przeprowadzonej w dniu r. Stan gotówki był zgodny z raportem kasowym. 5. Terminy i częstotliwość inwentaryzacji są zgodne z art. 26 ustawy z dnia r. o rachunkowości. Inwentaryzację aktywów i pasywów, przeprowadzoną w sposób, zakresie, terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości, uznano 11 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

80 za poprawną. Różnice inwentaryzacyjne rozliczono w księgach 2009 roku. IV. Ocena opracowania i stosowania w jednostce dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi Badana jednostka posiada dokumentację podatkową transakcji z jednostkami powiązanymi. V. Ocena właściwego przechowywania ksiąg rachunkowych, dokumentacji księgowej i sprawozdań finansowych Dokumentacja księgowa, zatwierdzone sprawozdania finansowe oraz dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości, przechowywane są w należyty sposób w Dziale Księgowości oraz w archiwum zakładowym. C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majątku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura są następujące: Składniki aktywów Rok bieżący Kwota Struktura % w tys. zł Rok poprzedni Kwota Struktura % Dynamika Aktywa trwałe , ,76 104,87 1. Wartości niematerialne 11 0, ,03 84,62 2. Rzeczowe aktywa trwałe 770 1, ,47 66,49 3. Należności długoterminowe 654 1, ,73 189,57 4. Inwestycje długoterminowe , ,44 106,10 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 469 0, ,09 91,60 % 12 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

81 Aktywa obrotowe , ,24 102,83 1. Zapasy 716 1, ,70 89,95 2. Należności krótkoterminowe , ,74 103,80 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 110 0, ,22 105,77 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,58 91,25 Aktywa razem , ,00 103,70 2. Zmiana stanu źródeł pochodzenia aktywów (majątku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura są następujące: Składniki pasywów Rok bieżący Kwota Struktura % w tys. zł Rok poprzedni Kwota Struktura % Dynamika A. Kapitał własny , ,84 99,71 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długotermi- nowe , ,73 87,69 1. Rezerwy na zobowiązania , ,15 91,01 2. Zobowiązania długoterminowe 159 0, ,58 58,24 3. Rozliczenia międzyokresowe B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkotermi- nowe , ,43 109,18 1. Rezerwy na zobowiązania , ,39 54,29 2. Zobowiązania krótkoterminowe , ,04 115,90 3. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem , ,00 103,70 Ocena aktywów i pasywów bilansu roku badanego i poprzedniego wskazuje na znaczący: wzrost inwestycji długoterminowych tys. zł % 13 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

82 wzrost należności krótkoterminowych spadek rezerw długo i krótkoterminowych wzrost zobowiązań krótkoterminowych 941 tys. zł tys. zł tys. zł W efekcie majątek ogółem zwiększył się o tys. zł. 3. Wyniki finansowe w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego są następujące : Rok bieżący Rok poprzedni w tys. zł Wskaźnik Lp. Treść + zysk - strata + zysk - strata + poprawa - pogorszenie % (5 : 4) Wynik na sprzedaży ,40 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych ,06 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych ,49 4. Zysk brutto ,42 5. Podatek dochodowy x 6. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku Zysk netto ,58 Porównanie wyników działalności gospodarczej roku sprawozdawczego z rokiem poprzednim wskazuje na pogorszenie wyniku finansowego na sprzedaży. 4. Istotne wskaźniki zyskowności, płynności finansowej i zadłużenia są następujące : Lp. Nazwa wskaźnika Rok bieżący Rok poprzedni + Poprawa - pogorszenie Wskaźnik zyskowności sprzedaży - 0,15 % 3,51 % - 3,66% 2. Wskaźnik płynności bieżącej 1,15 1,30-0,15 14 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

83 3. Wskaźnik płynności szybki 1,08 1,20-0,12 4. Wskaźnik zadłużenia 0,57 0,55-0,02 5. Wskaźnik obrotu należności 151 dni 121 dni - 30 dni 6. Wskaźnik obrotu zobowiązań 116 dni 110 dni - 6 dni 7. Wskaźnik obrotu zapasami 66 dni 53 dni - 13 dni 8. Wsk. zyskowności 1 akcji - 0,002 0,06-0, Wsk. wart. księgowej 1 akcji 0,69 0,69 - Wskaźnik zyskowności sprzedaży obniżył się w stosunku do roku ubiegłego, co oznacza spadek efektywności sprzedaży i gorszą kondycję finansową Spółki. Wskaźniki płynności finansowej wykazują pogorszenie w stosunku do roku poprzedniego. Pogorszeniu również uległy wskaźniki obrotowości należności, zobowiązań i zapasów. Wskaźniki zadłużenia są na bezpiecznym poziomie. Wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych są ujemne. Analiza sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego wskazuje, że kontynuacja działalności jednostki w następnym roku obrotowym nie jest zagrożona. BADANIE WŁAŚCIWE AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI I. AKTYWA TRWAŁE 15 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

84 1. Wartości niematerialne wynoszą: Wartości niematerialne wartość początkowa 434 tys. zł Dotychczasowe umorzenie 423 tys. zł Wartość netto na dzień r. 11 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,02 % Kwota rocznej amortyzacji 16 tys. zł Wartości niematerialne stanowiące licencje i programy komputerowe są amortyzowane przez oszacowany okres ich użytkowania. Klasyfikacja do wartości niematerialnych jest prawidłowa. Wartości niematerialne zostały ujęte w sposób kompletny w księgach i sprawozdaniu finansowym. Zwiększenia i zmniejszenia stanu wartości niematerialnych przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Stan na r. 420 tys. zł 407 tys. zł Przychody za 2009 rok Umorzenia za 2009 rok 14 tys. zł 16 tys. zł Stan na r. 434 tys. zł 423 tys. zł Wartość netto 11 tys. zł Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota 11 tys. zł jest prawidłowa, zgodna z zestawieniem obrotów i sald. 2. Rzeczowe aktywa trwałe wynoszą : Środki trwałe wartość początkowa Dotychczasowe umorzenie tys. zł tys. zł 16 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

85 Wartość netto na dzień r. Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe na r. 770 tys. zł - tys. zł 770 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 1,58 % Kwota rocznej amortyzacji 450 tys. zł 1.3. W ciągu roku zwiększono wartość środków trwałych ogółem z tytułu: przyjęcia z bezpośredniego zakupu przyjęcia w leasing pozostałe razem 58 tys. zł 7 tys. zł 5 tys. zł 70 tys. zł oraz zmniejszono z tytułu: likwidacji sprzedaży 24 tys. zł 6 tys. zł razem mniej umorzenie wartość netto rozchodowanych środków trwałych 30 tys. zł 26 tys. zł 4 tys. zł 3. W 2009r. nakłady na budowę środków trwałych i wartości niematerialnych w stosunku do możliwych źródeł finansowych wynoszą : 1) Nakłady na budowę środków trwałych 80 tys. zł 2) Źródła finansowania a) amortyzacja 466 tys. zł b) dochody ze sprzedaży środków trwałych 5 tys. zł Razem źródła finansowania Nadwyżka źródeł finansowania 471 tys. zł 391 tys. zł 17 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

86 Sfinansowanie nakładów na budowę środków trwałych i wartości niematerialnych przedstawia się następująco : - zobowiązania na r. 272 tys. zł - nakłady na budowę środków trwałych w 2009r. 80 tys. zł Razem potrzebne środki na finansowanie budowy środków trwałych 352 tys. zł - zobowiązania na r. 185 tys. zł - sfinansowano nakłady 167 tys. zł Zobowiązania z tytułu budowy środków trwałych na r. są nieprzeterminowane. Środki trwałe zostały ujęte w księgach w sposób kompletny, a ich suma została prawidłowo wykazana w sprawozdaniu finansowym. Wycena środków trwałych stanowiących nieruchomości dokonywana jest według cen rynkowych, a pozostałych środków trwałych - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualną utratę wartości. Środki trwałe są prawidłowo kwalifikowane do poszczególnych grup rodzajowych i posiadają właściwe stawki amortyzacyjne, wynikające z oszacowanego okresu ich ekonomicznej użyteczności. Przychody i rozchody środków trwałych oraz budowa środków trwałych zostały w prawidłowy sposób udokumentowane. Środki trwałe o wartości 300 tys. zł stanowią zabezpieczenie na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie zaszły żadne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową firmy. 18 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

87 Rzeczowy majątek trwały został wykazany w sprawozdaniu finansowym w prawidłowej wysokości, zgodnej z ewidencją syntetyczną i analityczną oraz zestawieniem obrotów i sald. 4. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od jednostek pozostałych Razem Należności brutto tys. zł 683 tys. zł Wycena wg zamortyzowanego kosztu - 29 tys. zł 29 tys. zł Należności netto na r tys. zł 654 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 1,35 % Należności długoterminowe stanowią należności z tytułu zatrzymanych kaucji gwarancyjnych dotyczących realizowanych kontraktów długoterminowych. Zaliczenie do należności długoterminowych jest prawidłowe. Wycena bilansowa kaucji gwarancyjnych została dokonana prawidłowo, w skorygowanej cenie nabycia. Należności długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym. 5. Inwestycje długoterminowe Wyszczególnienie Długoterminowe aktywa Wartość ewidencyjna Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa finansowe tys. zł tys. zł tys. zł 19 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

88 a) w jednostkach powiązanych tys. zł tys. zł tys. zł z tego przypada na: - udziały lub akcje tys. zł tys. zł tys. zł b) w pozostałych jednostkach 328 tys. zł 300 tys. zł 28 tys. zł z tego przypada na: - udziały lub akcje dostępne do sprzedaży 328 tys. zł 300 tys. zł 28 tys. zł Razem na r tys. zł tys. zł tys. zł Udział % w sumie bilansowej 39,33 % Inwestycje długoterminowe zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym w sposób kompletny. Posiadane udziały i akcje w jednostkach zależnych zostały poprawnie wycenione w cenach nabycia, po uwzględnieniu odpisów aktualizujących. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach zostały zakwalifikowane jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Wobec braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, zostały wycenione w cenach nabycia, po uwzględnieniu odpisów aktualizujących. W badanym okresie dokonano rozwiązania odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostce zależnej w kwocie tys. zł, w związku z dodatnim kapitałem własnym tej spółki. Zmiany w stanie inwestycji długoterminowych zostały prawidłowo udokumentowane. Inwestycje długoterminowe zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym w kwotach zgodnych z zestawieniem obrotów i sald. 20 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

89 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 464 tys. zł Inne rozliczenia międzyokresowe 5 tys. zł Razem 469 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,96 % Ujemna różnica podatku dochodowego została obliczona prawidłowo. Zmiana aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 11 tys. zł została rozliczona z wynikiem roku bieżącego. Inne rozliczenia międzyokresowe stanowią poniesione opłaty z tytułu udzielonej gwarancji należytego wykonania robót. Wykazane w sprawozdaniu finansowym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe są zgodne z zestawieniem obrotów i sald. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy 716 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 1,47 % z tego przypada na : 1) Materiały 716 tys. zł 2) Półprodukty i produkty w toku - tys. zł 3) Produkty gotowe - tys. zł 4) Towary - tys. zł Na podstawie zarządzenia Nr 5/2009 Prezesa Zarządu - Dyrektora Naczelnego Spółki z dnia r. w sprawie rocznej inwentaryzacji składników majątkowych, przeprowadzono na dzień r. spis z natury zapasów materiałów. 21 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

90 Stwierdzone niewielkie różnice inwentaryzacyjne zostały rozliczone w księgach 2009 roku. Zgodnie z ewidencją księgową stan zapasów materiałowych wynosi: materiały w magazynie odpisy aktualizujące wartość materiałów nierotacyjnych i przeszacowanych wartość materiałów netto Stan zapasów nierotacyjnych przedstawia się następująco : Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Przyrost 803 tys. zł - 87 tys. zł 716 tys. zł 38 tys. zł 76 tys. zł 38 tys. zł Zapasy nierotacyjne zostały objęte w całości odpisem aktualizującym. Występuje także odpis z tytułu przeszacowania zapasów w kwocie 11 tys. zł. Zapasy są wyceniane według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto, przy wykorzystaniu metody FIFO. Zapasy zostały wykazane w sprawozdaniu w sposób kompletny. Wykazane w sprawozdaniu finansowym stany zapasów są prawidłowe, zgodne z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją syntetyczną i analityczną. 2. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe tys. zł mniej : - odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł Należności krótkoterminowe na r tys. zł 22 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

91 Udział % w sumie bilansowej 52,79 % z tego przypada na : - należności od jednostek powiązanych tys. zł - należności od pozostałych jednostek tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług brutto tys. zł mniej : - odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług netto tys. zł Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności : nieprzeterminowane tys. zł przeterminowane tys. zł w tym płatne: a) do 3 miesięcy tys. zł b) od 3 do 6 miesięcy 365 tys. zł c) od 6 do 12 miesięcy 372 tys. zł d) powyżej 12 miesięcy tys. zł Razem tys. zł Należności przeterminowane powyżej 12 miesięcy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Należności od jednostek objętych postępowaniem układowym, upadłościowym i likwidacyjnym wynoszą tys. zł. Należności z tytułu dostaw i usług zostały wykazane w kwotach wymaganej zapłaty. Pozostałe należności w łącznej kwocie to : tys. zł 23 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

92 - należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 11 tys. zł - rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji - tys. zł - inne tys. zł Odpisy aktualizujące wycenę pozostałych należności wynoszą 165 tys. zł Należności dochodzone na drodze sądowej - nie występują Rozliczenie płatności należnych odsetek od należności z tytułu sprzedaży produktów, usług oraz rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji jest następujące: stan na r. naliczono do r. zapłacono do r. umorzono w 2009r. przekwalifikowano do należności głównej stan na r tys. zł 824 tys. zł tys. zł 129 tys. zł 3 tys. zł 887 tys. zł Naliczone odsetki hipotetyczne wynoszą 120 tys. zł. Stan należnych odsetek objęty jest odpisem aktualizującym w kwocie 818 tys. zł. Ewidencja księgowa należności prowadzona jest według kontrahentów, terminów płatności oraz według poszczególnych faktur. W ujęciu analitycznym należności obejmują następujące tytuły: Należności z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych stanowią : 24 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

93 nazwa kwota odpis aktualizujący Należności za roboty montażowe tys. zł 78 tys. zł Odsetki symulowane od należności 120 tys. zł 120 tys. zł Należności w postępowaniu upadłościowym 100 tys. zł 100 tys. zł Odsetki w postępowaniu upadłościowym 3 tys. zł 3 tys. zł Należności za usługi tys. zł 10 tys. zł Odsetki naliczone kontrahentom 525 tys. zł 525 tys. zł Inne należności - noty 387 tys. zł 387 tys. zł Należności w postępowaniu układowym 294 tys. zł 294 tys. zł Odsetki w postępowaniu układowym 136 tys. zł 136 tys. zł Koszty procesu w postępowaniu układowym 3 tys. zł 3 tys. zł Należności z tytułu kaucji gwarancyjnych 392 tys. zł - tys. zł Należności zasądzone i trudnościągalne 988 tys. zł 988 tys. zł Rozrachunki z tytułu wpłacanych zaliczek 58 tys. zł - tys. zł Odsetki zasądzone wyrokami 32 tys. zł 32 tys. zł Koszty procesu zasądzone wyrokami 21 tys. zł 21 tys. zł Należności zasądzone wyrokami 426 tys. zł 426 tys. zł Przepłacone zobowiązania z tytułu dostaw 38 tys. zł - tys. zł Razem tys. zł tys. zł Należność netto tys. zł Udokumentowanie należności fakturami sprzedaży, notami, wyrokami sądowymi jest kompletne i prawidłowe. Spółka wysłała do 38 kontrahentów krajowych wnioski o potwierdzenie sald wg stanu na dzień r. na kwotę tys. zł. Zgodność sald potwierdzili odbiorcy w 95 % tej sumy. Należności uregulowane do dnia r. wynoszą tys. zł. 25 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

94 Należności z tytułu podatków, dotacji, ubezpieczeń społecznych w kwocie 11 tys. zł dotyczą rozrachunków z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. Inne należności wobec jednostek powiązanych stanowią: nazwa kwota odpis aktualizujący Należności od Pemug Konstrukcje Sp. z o.o tys. zł z tytułu przystąpienia do długu Należności od Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 94 tys. zł z tytułu cesji Odsetki naliczone Pemug Konstrukcje Sp. z 69 tys. zł o.o. zgodnie z listą wierzycieli Razem tys. zł - tys. zł Należność netto tys. zł Inne należności wobec jednostek pozostałych stanowią: nazwa kwota odpis aktualizujący Roszczenia od pracowników z tytułu niedoborów, szkód, kradzieży 4 tys. zł 4 tys. zł Pozostałe rozrachunki 218 tys. zł 161 tys. zł Razem 222 tys. zł 165 tys. zł Należność netto 57 tys. zł Wielkość odpisów aktualizujących wycenę należności zagrożonych nieściągalnością jest wystarczająca. Należności wykazane w bilansie stanowią kwoty realne do ściągnięcia. Wymienione tytuły należności zostały prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym i są zgodne z zestawieniem obrotów i sald. 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynoszą: wynoszą 110 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,23 % 26 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

95 w tym: środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 110 tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu w sposób kompletny. Środki pieniężne w kasie wynoszące 30 tys. zł zgodne są z raportami kasowymi z dnia r. i zostały potwierdzone inwentaryzacją. Środki pieniężne na rachunkach bankowych w wysokości 80 tys. zł zgodne są z wyciągami bankowymi z dnia r. oraz zostały przez banki potwierdzone. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym w prawidłowej wysokości, zgodnej z zestawieniem obrotów i sald. 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,27 % w tym: - rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych 446 tys. zł - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 660 tys. zł Razem stan na r tys. zł Rozliczenia międzyokresowe czynne stanowią z góry poniesione koszty operacyjne: ubezpieczenia rzeczowe kontrakty długoterminowe koszty 18 tys. zł 387 tys. zł 27 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

96 prenumerata czasopism dozór techniczny gwarancja należytego wykonania Razem: 6 tys. zł 3 tys. zł 32 tys. zł 446 tys. zł Pozostałe rozliczenia międzyokresowe obejmują: podatek VAT naliczony do odliczenia kontrakty długoterminowe niezafakturowane przychody Razem: 357 tys. zł 303 tys. zł 660 tys. zł Powyższe tytuły ujęte w rozliczeniach międzyokresowych kosztów, kwalifikują się do rozliczenia w czasie. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów operacyjnych odbywa się na podstawie ewidencji poniesionych kosztów, rozliczanych stosownie do upływu czasu oraz zarachowanych przychodów. Wykazane w sprawozdaniu finansowym rozliczenia międzyokresowe są prawidłowe, zgodne z zestawieniem obrotów i sald. III. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny wynosi tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 43,11 % i składa się z: 1) Kapitału podstawowego tys. zł 2) Kapitału zapasowego tys. zł 3) Kapitału z aktualizacji wyceny 111 tys. zł 4) Pozostałych kapitałów rezerwowych 13 tys. zł 5) Zysku z lat ubiegłych 1 tys. zł 6) Straty netto - 61 tys. zł 28 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

97 W okresie objętym badaniem kapitał podstawowy nie uległ zmianie. Kapitał akcyjny wykazany w kwocie tys. zł jest zgodny ze Statutem Spółki oraz wpisem do Rejestru Przedsiębiorców KRS Kapitał akcyjny w wysokości tys. zł dzieli się na akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. Różnica w kwocie zł pomiędzy wielkością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. Zmiany w kapitale zapasowym przedstawiają się następująco: - stan kapitału na r tys. zł - zmniejszenie z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych tys. zł - stan kapitału na r tys. zł Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny zmniejszył się o kwotę 1 tys. zł z tytułu odpisów amortyzacyjnych od przeszacowanych środków trwałych, odniesionych w zyski zatrzymane. Pozostały kapitał rezerwowy w badanym okresie nie uległ zmianie. Strata z lat ubiegłych uległa zmianie z tytułu: - strata na r tys. zł - pokrycie straty zyskiem za 2008r tys. zł - pokrycie straty zyskiem kapitałem zapasowym tys. zł - przeniesienia różnicy amortyzacji przeszacowanych środków trwałych 1 tys. zł - zysk na r. 1 tys. zł Wynik finansowy netto strata w kwocie 61 tys. zł 29 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

98 został ustalony i wykazany w sprawozdaniu finansowym w prawidłowej wysokości. Zmiany w kapitałach są zgodne z przepisami Kodeksu spółek handlowych. Wysokość kapitału podstawowego jest wystarczająca w stosunku do rozmiarów prowadzonej działalności. Poszczególne pozycje kapitałów i wyniku finansowego zostały prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym, w kwotach zgodnych z ewidencją księgową. IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą tys. zł Udział % w sumie bilansowej 4,52 % i obejmują: 1) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tys. zł 2) rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne 884 tys. zł Rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych została odniesiona: - na kapitał własny tys. zł - w wynik bieżącego okresu 230 tys. zł razem tys. zł Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 152 tys. zł została rozliczona z wynikiem bieżącego okresu. Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i niewykorzystanych urlopów pracowniczych. 30 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

99 Wycena rezerw na świadczenia pracownicze na r. została dokonana przez jednostkę przy zastosowaniu metody aktuarialnej. Kwota rezerw wykazana w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją analityczną. 2. Zobowiązania długoterminowe wynoszą 159 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,33 % i obejmują: Zobowiązania długoterminowe dotyczą: 1) zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 89 tys. zł 2) zobowiązań z tytułu kaucji gwarancyjnych 70 tys. zł Zobowiązania długoterminowe zostały wycenione według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania długoterminowe zostały prawidłowo wycenione i wykazane w sprawozdaniu finansowym w kwotach zgodnych z zestawieniem obrotów i sald. 3. Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe nie występują. V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą tys. zł Udział % w sumie bilansowej 2,82 % i obejmują: 1) rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne 278 tys. zł 2) pozostałe rezerwy tys. zł 31 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

100 Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych oraz niewykorzystanych urlopów. W badanym okresie nastąpiło wykorzystanie rezerwy w kwocie 148 tys. zł, równolegle do dokonanych wypłat świadczeń oraz rozwiązanie rezerwy w związku z wykorzystaniem zaległych urlopów w kwocie 208 tys. zł. Równocześnie zaktualizowano stan rezerw krótkoterminowych na świadczenia pracownicze zgodnie z wyceną aktuarialną. Pozostałe rezerwy stanowią: rezerwę na naprawy gwarancyjne zarachowane koszty kontraktów długoterminowych podatek VAT należny do rozliczenia w następnych okresach razem: 85 tys. zł 374 tys. zł 636 tys. zł tys. zł Kwota rezerw wykazana sprawozdaniu finansowym jest zgodna z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją analityczną. Stan odpisów z tytułu aktualizacji i wyceny aktywów oraz rezerw na zobowiązania przedstawia się następująco: 1) Stan na początek okresu tys. zł 2) Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł 3) Utworzenie rezerw w koszty tys. zł 4) Inne zwiększenia odpisów i rezerw tys. zł Razem (2+3+4) tys. zł 5) Wykorzystanie odpisów i rezerw tys. zł 32 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

101 6) Rozwiązanie odpisów i rezerw na skutek ustania przyczyn tys. zł 7) Rozwiązanie odpisów aktualizujących tys. zł 8) Inne zmniejszenia odpisów 374 tys. zł Razem zmniejszenia odpisów i rezerw tys. zł 8) Stan na koniec okresu tys. zł z tego: zmniejszono aktywa trwałe tys. zł zmniejszono aktywa obrotowe tys. zł stan rezerw bilansowych tys. zł Kwota rezerw wykazana w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją analityczną. 2. Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą tys. zł Udział % w sumie bilansowej 49,22 % i obejmują zobowiązania: 1) wobec jednostek powiązanych 218 tys. zł a) z tytułu dostaw i usług 218 tys. zł b) inne - tys. zł 2) wobec pozostałych jednostek tys. zł z tytułu: a) kredytów i pożyczek tys. zł b) dostaw i usług tys. zł c) zaliczek otrzymanych na dostawy 1 tys. zł d) podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń tys. zł e) wynagrodzeń 522 tys. zł f) leasingu finansowego 94 tys. zł 33 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

102 g) innych a w tym: rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji 117 tys. zł 2 tys. zł 3) fundusze specjalne 30 tys. zł 2.1. Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest następująca: a) nieprzeterminowane tys. zł b) przeterminowane tys. zł płatne: - do 3 miesięcy tys. zł - od 3 do 6 miesięcy tys. zł - od 6 do 12 miesięcy 190 tys. zł - powyżej 12 miesięcy 218 tys. zł Razem (a + b) tys. zł 2.2. Naliczone należne odsetki z tytułu nieterminowych zapłat zobowiązań za dostawy i usługi wynoszą: - stan na początek roku 248 tys. zł - naliczono w 2009r. 289 tys. zł - zapłacono w 2009r. 161 tys. zł - umorzono i przedawniono w 2009r. 10 tys. zł - stan na r. 366 tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wynoszą 218 tys. zł. Kredyty i pożyczki stanowią : Kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Bank S.A tys. zł 34 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

103 Kredyt w rachunku bieżącym w BRE Bank S.A. Kredyt obrotowy w Alior Bank S.A. Rachunek karty kredytowej banku razem 272 tys. zł tys. zł 2 tys. zł tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych obejmują: Zobowiązania za dostawy materiałów Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tyt. naliczonych odsetek Zobowiązania z tytułu rozliczeń z ZFŚS Zobowiązania z tyt. odsetek symulowanych Zapłaty kartą kredytową Postępowanie układowe Zobowiązania z tyt. kaucji gwarancyjnych Rozliczenie zakupu razem tys. zł tys. zł 366 tys. zł 10 tys. zł 143 tys. zł 1 tys. zł 8 tys. zł 152 tys. zł 302 tys. zł tys. zł Powyższe salda są realne, zgodne z zestawieniem obrotów i sald. Zaliczki otrzymane na dostawy obejmują: Rozliczenie kontraktów długoterminowych 1 tys. zł Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych stanowią: Podatek dochodowy od osób fizycznych Rozrachunki z ZUS, FP, FGŚP Opłatę na PFRON Rozrachunki z tytułu podatku VAT Opłatę za korzystanie ze środowiska 130 tys. zł 872 tys. zł 14 tys. zł 384 tys. zł 1 tys. zł 35 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

104 razem tys. zł Zobowiązania wobec budżetu, ZUS i PFRON wynikają z deklaracji podatkowych. Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń obejmują: Wynagrodzenia osobowe pracowników Wynagrodzenia bezosobowe Wynagrodzenia za posiedzenia Rady Nadzorczej razem 478 tys. zł 5 tys. zł 39 tys. zł 522 tys. zł Inne zobowiązania krótkoterminowe obejmują: Zobowiązania z tyt. budowy środków trwałych Rozrachunki z pracownikami Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń rzeczowych i osobowych Inne rozrachunki razem 2 tys. zł 32 tys. zł 22 tys. zł 61 tys. zł 117 tys. zł Wykazane w sprawozdaniu finansowym zobowiązania krótkoterminowe są prawidłowe i powiązane z analityką księgową. 3. Fundusze specjalne wynoszą 30 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,06 % i obejmują: zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 30 tys. zł Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wykazuje następujące obroty: Stan funduszu na początek roku 46 tys. zł 36 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

105 Zwiększenia odpis podstawowy wpływy z opłat osób korzystających z funduszu razem zwiększenia 285 tys. zł 16 tys. zł 301 tys. zł Zmniejszenia udzielanie pomocy rzeczowej i finansowej organizacja wypoczynku dzieci i młodzieży imprezy okolicznościowe i wycieczki wypoczynek urlopowy pracowników razem zmniejszenia Stan funduszu na dzień r. Stan środków na rachunku i w kasie funduszu Nadwyżka środków na rachunku w stosunku do zobowiązania z tytułu funduszu 84 tys. zł 3 tys. zł 43 tys. zł 187 tys. zł 317 tys. zł 30 tys. zł 81 tys. zł 51 tys. zł Odpis na ZFŚS na 2009 rok został ustalony w prawidłowej wysokości. Wydatki z ZFŚS zgodne są z założeniami funduszu i regulaminem zakładowym oraz uzależnione od warunków bytowych pracowników. Przekazanie równowartości odpisów na wyodrębniony rachunek funduszu oraz do kasy ZFŚS było dokonywane sukcesywnie w ciągu roku. Wykazane w sprawozdaniu finansowym fundusze specjalne zgodne są z zestawieniem obrotów i sald. 4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe - nie występują. VI. WYNIK FINANSOWY, PODATKI 37 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

106 1. Przychody i koszty oraz wynik finansowy, wynikające ze sprawozdania z całkowitych dochodów są następujące: w tys. zł Treść Przychody ze sprzedaży i pozostałe Odpowiadające im koszty Wynik + zysk - strata A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz poniesione koszty I. Produkty II. Towary i materiały B. Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) C. Pozostałe przychody D. Koszty sprzedaży 272 E. Koszty ogólnego zarządu F. Pozostałe koszty G. Strata z działalności operacyjnej (B+C-D-E-F) H. Przychody finansowe I. Koszty finansowe J. Strata brutto przed opodatkowaniem (G+H-I) K. Podatek dochodowy bieżący - L. Odroczony podatek dochodowy M. Strata netto z działalności kontynuowanej (J-K-L) N. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej O. Strata netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej P. Inne całkowite dochody - R. Łączne całkowite dochody Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

107 Przychody ze sprzedaży produktów są prawidłowe i kompletne, wynikają z kont syntetycznych i analitycznych oraz zestawienia obrotów i sald. Koszty uzyskania przychodów są kompletne, poprawnie klasyfikowane i prawidłowo udokumentowane. Wykazują zgodność i właściwe powiązanie z przychodami. Powiązanie kosztów z przychodami przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Przychody Koszty Sprzedaż robót montażowych i pozostałych usług tys. zł tys. zł Koszty sprzedaży 272 tys. zł Koszty ogólnego zarządu tys. zł razem tys. zł tys. zł Zmiana stanu produktów: rozliczenia międzyokresowe czynne rozliczenia międzyokresowe bierne razem: Koszty rodzajowe - 28 tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Rozliczenie kręgu kosztów jest prawidłowe. Przychody i koszty uzyskania przychodów zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w kwotach zgodnych z ewidencją księgową. 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY Pozostałe przychody Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu tys. zł 272 tys. zł tys. zł 39 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

108 Pozostałe koszty Strata tys. zł tys. zł Pozostałe przychody stanowią: zysk ze sprzedaży środków trwałych zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość należności rozwiązanie odpisu aktualizującego koszty procesu zmniejszenie odpisów aktualizujących wycenę zapasów rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku przedawnione zobowiązania przychody ze sprzedaży wyposażenia otrzymane odszkodowania przychody z tytułu not obciążeniowych nieotrzymane należności po wyrokach należne lub otrzymane koszty procesowe otrzymane kary od pracowników przychody ze sprzedaży wierzytelności tys. zł 1 tys. zł tys. zł 31 tys. zł 4 tys. zł 17 tys. zł 6 tys. zł 10 tys. zł 54 tys. zł 930 tys. zł 13 tys. zł 56 tys. zł 3 tys. zł 54 tys. zł Pozostałe koszty stanowią : odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący wartość należności utworzenie odpisu aktualizującego wartość należnych kosztów procesowych kary i grzywny pieniężne koszty procesowe i zastępstwa procesowego tys. zł 41 tys. zł tys. zł 55 tys. zł 16 tys. zł 6 tys. zł 40 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

109 stratę z tytułu sprzedaży wierzytelności otrzymane noty obciążeniowe darowizny i ofiary 54 tys. zł 3 tys. zł 1 tys. zł 3. DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk tys. zł tys. zł tys. zł Przychody finansowe stanowią: przychody z tytułu naliczonych a nieotrzymanych odsetek od należności naliczone odsetki od wyroków zapłacone odsetki od wyroków przychody z tytułu zapłaconych odsetek od należności otrzymane odsetki od środków na rachunkach bieżących i lokatach rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość udziałów rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość odsetek rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki od wyroku wycenę wg zamortyzowanego kosztu długoterminowych rozrachunków tys. zł 636 tys. zł 42 tys. zł 49 tys. zł 69 tys. zł 1 tys. zł tys. zł tys. zł 8 tys. zł 32 tys. zł Koszty finansowe tys. zł 41 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

110 obejmują: zapłacone odsetki dotyczące kredytu odsetki za zwłokę od zobowiązań publicznoprawnych - zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur - zapłacone niezapłacone odsetki od zobowiązań odsetki zapłacone pracownikom odsetki symulowane od nieuregulowanych w terminie zobowiązań odsetki od umowy leasingu zrealizowane różnice kursowe zapłaconą prowizję od udzielonego kredytu wycenę rozrachunków długoterminowych wg zamortyzowanego kosztu odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od należności naliczoną opłatę prolongacyjną od układu z ZUS 162 tys. zł 21 tys. zł 102 tys. zł 179 tys. zł 1 tys. zł 42 tys. zł 14 tys. zł 2 tys. zł 35 tys. zł 34 tys. zł 776 tys. zł 1 tys. zł 4. OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU Podatek dochodowy z tego: podatek dochodowy bieżący podatek dochodowy odroczony tys. zł - tys. zł tys. zł 4.1 Ustalenie podstawy opodatkowania strata bilansowa brutto przychody i zyski księgowe nie stanowiące przychodu podatkowego (-) tys. zł tys. zł 42 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

111 przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego (+) koszty i straty księgowe nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu (+) koszty podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego (-) podstawa opodatkowania podatek dochodowy tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł - tys. zł 5. PODATKI ROZLICZENIA Z BUDŻETEM 1) Podatek od środków transportowych 11 tys. zł 2) Podatek od towarów i usług VAT - nadwyżka należnego tys. zł 3) Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT-4R 887 tys. zł 4) Składki ZUS, FP, FGŚP tys. zł 5) Opłata na PFRON 175 tys. zł 6) Podatek dochodowy od osób prawnych - tys. zł 1. Podatek od środków transportowych a) bilans otwarcia - tys. zł b) należny za 2009 r. 11 tys. zł razem 11 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 11 tys. zł d) stan na r. - tys. zł 2. Podatek od towarów i usług VAT a) bilans otwarcia 740 tys. zł b) należny za 2009 r tys. zł 43 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

112 c) naliczony do odliczenia tys. zł razem tys. zł d) zapłacono w 2009 r tys. zł e) stan na r. 384 tys. zł 3. Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT-4R a) bilans otwarcia 175 tys. zł b) należny za 2009 r. 887 tys. zł razem tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 932 tys. zł d) stan na r. 130 tys. zł 4. Składki ZUS, FP, FGŚP a) bilans otwarcia tys. zł b) należne składki za 2009 r tys. zł razem tys. zł c) zapłacono w 2009 r tys. zł d) wypłacono świadczenia 298 tys. zł e) stan na r. 861 tys. zł - nadpłata 11 tys. zł - zobowiązanie 872 tys. zł 5. Opłata na PFRON a) bilans otwarcia 14 tys. zł b) należna za 2009 r. 175 tys. zł razem 189 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 175 tys. zł d) stan na r. 14 tys. zł 44 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

113 6. Podatek dochodowy od osób prawnych a) bilans otwarcia 253 tys. zł b) należny za 2009 r. - tys. zł razem 253 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 253 tys. zł d) stan na r. - tys. zł Rozrachunki z budżetem i funduszami ujęte zostały w księgach w sposób kompletny. Podstawy opodatkowania i naliczania składek ZUS, opłat na PFRON, są właściwie przyjęte i udokumentowane. Naliczenie zobowiązań podatkowych, wobec ZUS i PFRON dokonywane jest zgodnie z obowiązującymi przepisami. Sporządzane deklaracje podatkowe były terminowo przesyłane do właściwych urzędów. Podatki były opłacane terminowo lub z pewnym opóźnieniem. Odsetki budżetowe z tytułu przeterminowanych płatności wyniosły 21 tys. zł. Należności i zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń są prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym. VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki: Zobowiązanie zabezpieczone kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów 45 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

114 Zastaw środków trwałych 300 tys. zł 300 tys. zł 0,6 300 tys. zł 300 tys. zł 0,6 2. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń Stan na roku kwota % aktywów Stan na roku Poręczenia wg prawa cywilnego - tys. zł - tys. zł Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe tys. zł tys. zł Weksle własne in blanco tys. zł tys. zł kwota % aktywów Zobowiązania warunkowe ogółem tys. zł 41, tys. zł 32,7 VIII SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, INFORMACJA DODATKOWA, SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest w sposób prawidłowy oraz wykazuje powiązanie ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej, sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz księgami rachunkowymi. Informacja dodatkowa ujmuje prawidłowo i kompletnie wielkości i problemy związane z działalnością jednostki. Sprawozdanie z działalności zawiera zagadnienia określone w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości i jest zgodne z badanym sprawozdaniem finansowym. IX. NARUSZENIE PRAWA W badanej jednostce nie stwierdzono przypadków istotnego naruszenia prawa podatkowego, Kodeksu spółek handlowych oraz Statutu Spółki. 46 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

115 X. ZDARZENIA PO DACIE, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe Po dacie, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, które mogły by mieć wpływ na wyniki działalności w następnych okresach. E. OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2009 Stwierdzamy, że sprawozdanie finansowe i stanowiące jego podstawę księgi rachunkowe są zgodne z przepisami prawa i powszechnie przyjętymi przez środowisko zawodowe zasadami rachunkowości. Stwierdzamy prawidłowość i rzetelność sprawozdania finansowego, polegającą na wykazaniu w nim wyników całokształtu działalności oraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki, zgodnie z prawdą materialną. Niniejszy raport został omówiony z kierownikiem badanej jednostki - Pemug" S.A. F. USTALENIA KOŃCOWE 1. Raport niniejszy zawiera 48 stron maszynopisu kolejno ponumerowanych. Każdą ze stron oznaczono, umieszczając na niej obok numeru strony podpis biegłego rewidenta. 2. Do raportu załącza się: 1) Wnioski i uwagi nie występują 2) Wyniki ekonomiczno-finansowe 47 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

116

117

118

119

120

121

122

123

124