Liczba godzin stacjonarne: Wykłady: 30 Ćwiczenia: 15. niestacjonarne: Wykłady: 18 Ćwiczenia: 9

Transkrypt

1 Karta przedmiotu Wydział: Finansów Kierunek: Prawo I. Informacje podstawowe Nazwa przedmiotu Język prowadzenia przedmiotu Profil przedmiotu Kategoria przedmiotu Typ studiów Prawo podatkowe ogólne polski ogólnoakademicki kierunkowy podstawowy jednolite magisterskie Liczba semestrów/semestr 1/4 Liczba godzin stacjonarne: Wykłady: 30 Ćwiczenia: 15 niestacjonarne: Wykłady: 18 Ćwiczenia: 9 Liczba punktów ECTS 4 (w tym liczba punktów ECTS za godziny kontaktowe: 2) II. Wymagania wstępne Lp. Opis 1. Student posiada ogólną wiedzę z zakresu prawoznawstwa. 2. Student posiada ogólna wiedzę z zakresy systemu podatkowego. III. Cele przedmiotu Lp. Opis 1. Zapoznanie studentów ze źródłami i wykładnią przepisów prawa podatkowego. 2. Zapoznanie studentów z konstrukcją zobowiązania podatkowego. Zapoznanie studentów z prawami i obowiązkami podmiotów stosunku prawno podatkowego.

2 3. 4. Zapoznanie studentów z rodzajami odpowiedzialności występującymi w prawie podatkowym oraz rodzajami zabezpieczeń zobowiązań podatkowych. Zapoznanie studentów z zasadami powstawania oraz sposobami wygaszania zobowiązań podatkowych. IV. Realizowane efekty kształcenia Kod Kat. Opis KEK E1 Wiedza Po zakończeniu zajęć student ma uporządkowaną i pogłębioną wiedzę na temat źródeł prawa podatkowego oraz wykładni przepisów prawa podatkowego. Student ma uporządkowaną wiedzę z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem relacji materialnego ogólnego prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa. Student zna konstrukcję zobowiązania podatkowego, w szczególności zna prawa i obowiązki podmiotów stosunku prawno- podatkowego, zna rodzaje odpowiedzialności występujące w prawie podatkowym, potrafi przypisać rodzaj odpowiedzialności do poszczególnych podmiotów występujących w stosunku prawno podatkowym. Student posiada wiedzę o sposobach powstawania i wygaszania zobowiązań podatkowych. Oraz o rodzajach zabezpieczeń tych zobowiązań. E2 Umiejętności Student potrafi prawidłowo interpretować i wyjaśniać zjawiska prawne w obszarze materialnego ogólnego prawa podatkowego oraz prawidłowo identyfikować wzajemne współzależności zachodzące pomiędzy tymi zjawiskami. Student zna zasady powstawania zobowiązań podatkowych oraz potrafi ustalić rodzaj odpowiedzialności ciążącej na podmiocie stosunku prawno podatkowego wraz z ustaleniem konsekwencji prawnych danego rodzaju odpowiedzialności. Student posiada umiejętność wykorzystania zdobytej wiedzy przy rozstrzyganiu konkretnych problemów z zakresu materialnego ogólnego prawa podatkowego. K_W01 K_W05 K_W07 K_W09 K_W11 K_W12 K_U01 K_U02 K_U04 K_U05 K_U10 E3 Kompetencje społeczne Student potrafi samodzielnie i krytycznie uzupełniać swoją wiedzę i umiejętności, uwzględniając w szczególności aktualne poglądy doktryny oraz orzecznictwa sądów polskich oraz orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości z zakresu prawa podatkowego; rozumie potrzebę ciągłego rozwoju zawodowego. Student potrafi współdziałać i pracować w zespole, co w wielu wypadkach umożliwia prawidłowe rozwiązanie problemu związanego z prawem podatkowym. Student potrafi zidentyfikować problemy pojawiające się w ramach prowadzenia spraw z zakresu K_K02 K_K08 K_K10

3 prawa podatkowego i oceniając ich złożoność potrafi przyjmować i wyznaczać zadania określając ich priorytety V. Treści Kształcenia Wykłady Lp. Opis D (30) Z (18) W1 Źródła i wykładnia prawa podatkowego 2 1 W2 Zobowiązanie podatkowe- elementy konstrukcji 1 1 W3 Podmioty stosunku prawno- podatkowego 6 3 W4 Rodzaje odpowiedzialności w prawie podatkowym 6 2 W5 Powstanie zobowiązania podatkowego 4 1 W6 Rodzaje wygaszenia zobowiązań podatkowych 6 3 W7 Zaległość podatkowa 1 1 W8 Formy zabezpieczenia zobowiązań podatkowych 4 2 Ćwiczenia Lp. Opis D (15) Z (9) C1 Konstrukcja zobowiązania podatkowego- studium przypadków 3 1 C2 Podmioty stosunku prawno- podatkowego i ich odpowiedzialność w prawie podatkowym- studium przypadków C3 Powstawanie i wygaszanie zobowiązań podatkowych- studium przypadków C4 Zabezpieczenia zobowiązań podatkowych- studium przypadków 2 2 VI. Metody prowadzenia zajęć Lp. Opis X Wykład audytoryjny Konwersatorium Prezentacja X Dyskusja

4 X Praca w grupach Symulacja X Analiza przypadku Inscenizacja (odgrywanie ról) Ćwiczenia tablicowe Ćwiczenia terenowe E-learning Praca z podręcznikiem Ćwiczenia laboratoryjne VII. Sposoby oceny Ocena formująca Opis X Kolokwium Zadania tablicowe X Odpowiedź ustna Prezentacja Projekt zespołowy Projekt indywidualny X Referat X Aktywność na zajęciach X Ćwiczenie praktyczne Sprawozdanie z ćwiczeń laboratoryjnych Sposób obliczania średniej z ocen bieżących (zgodnie z 18 pkt. 4 Regulaminu studiów) Średnia arytmetyczna z ocen bieżących. Ocena podsumowujące Opis

5 Egzamin ustny X Egzamin pisemny X Egzamin testowy Średnia ważona ocen cząstkowych Sposób obliczania średniej z ocen bieżących (zgodnie z 18 pkt. 5 Regulaminu studiów) Średnia arytmetyczna ocen z zaliczenia i egzaminu. VIII. Kryteria oceny Efekt kształcenia E1 waga: 60% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Po zakończeniu zajęć student nie potrafi wymienić źródeł prawa podatkowego jak też nie posiada wystarczającej wiedzy na temat rodzajów wykładni przepisów prawa podatkowego. Student nie ma uporządkowanej wiedzy z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego i nie potrafi zaobserwować relacji materialnego ogólnego prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa. Student nie zna konstrukcji zobowiązania podatkowego. Student nie potrafi wymienić obowiązków podmiotów biorących udział w zobowiązaniu podatkowym. Student nie potrafi wymienić rodzajów odpowiedzialności występujących w prawie podatkowym jak tez nie potrafi ich scharakteryzować. Nie posiada wiedzy umożliwiającej mu przypisanie odpowiedniego rodzaju odpowiedzialności do konkretnego podmiotu stosunku prawnopodatkowego. Student posiada niewystarczającą wiedzę o sposobach powstawania i wygaszania zobowiązań podatkowych. oraz o rodzajach zabezpieczeń tych zobowiązań. Student ma uporządkowana wiedzę na temat źródeł prawa podatkowego oraz wykładni przepisów prawa podatkowego. Potrafi wymienić źródła prawa podatkowego jak tez potrafi scharakteryzować rodzaje wykładni przepisów prawa podatkowego. Student ma

6 uporządkowaną wiedzę z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem relacji materialnego ogólnego prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa. Student zna konstrukcję zobowiązania podatkowego, w szczególności zna prawa i obowiązki podmiotów stosunku prawno- podatkowego, zna rodzaje odpowiedzialności występujące w prawie podatkowym, potrafi przypisać rodzaj odpowiedzialności do poszczególnych podmiotów występujących w stosunku prawno podatkowym. Student posiada wiedzę o sposobach powstawania i wygaszania zobowiązań podatkowych. Oraz o rodzajach zabezpieczeń tych zobowiązań Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Student ma uporządkowana i pogłębioną wiedzę na temat źródeł prawa podatkowego oraz wykładni przepisów prawa podatkowego. Potrafi wymienić źródła prawa podatkowego jak też potrafi scharakteryzować rodzaje wykładni przepisów prawa podatkowego i prawidłowo ustalić, jaki rodzaj wykładni powinien być stosowany w poszczególnych przypadkach. Student ma uporządkowaną wiedzę z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem relacji materialnego ogólnego prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa. Student zna konstrukcję zobowiązania podatkowego, w szczególności zna prawa i obowiązki podmiotów stosunku prawno- podatkowego, zna rodzaje odpowiedzialności występujące w prawie podatkowym, potrafi przypisać rodzaj odpowiedzialności do poszczególnych podmiotów występujących w stosunku prawno podatkowym. Student posiada wiedzę o sposobach powstawania i wygaszania zobowiązań podatkowych. Potrafi scharakteryzować każdy ze sposobów powstawania i wygaszania zobowiązania podatkowego. Student posiada wiedzę o rodzajach zabezpieczeń zobowiązań podatkowych. Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student ma uporządkowana i pogłębioną wiedzę na temat źródeł prawa podatkowego oraz wykładni przepisów prawa

7 podatkowego. Potrafi wymienić źródła prawa podatkowego jak też potrafi scharakteryzować rodzaje wykładni przepisów prawa podatkowego i prawidłowo ustalić jaki rodzaj wykładni powinien być stosowany w poszczególnych przypadkach. Student zna zasady obowiązujące w granicach każdej z rodzajów wykładni prawa podatkowego. Student ma uporządkowaną wiedzę z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem relacji materialnego ogólnego prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa. Student zna w stopniu bardzo dobrym konstrukcję zobowiązania podatkowego, w szczególności zna prawa i obowiązki podmiotów stosunku prawnopodatkowego, zna rodzaje odpowiedzialności występujące w prawie podatkowym, potrafi przypisać rodzaj odpowiedzialności do poszczególnych podmiotów występujących w stosunku prawno podatkowym. Student posiada wiedzę o sposobach powstawania i wygaszania zobowiązań podatkowych. Potrafi scharakteryzować każdy ze sposobów powstawania i wygaszania zobowiązania podatkowego. Student posiada wiedzę na temat zaległości podatkowych i ich skutków. Student posiada wiedzę o rodzajach zabezpieczeń zobowiązań podatkowych. Potrafi wymienić i scharakteryzować poszczególne rodzaje zabezpieczeń. Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student ma uporządkowaną i pogłębioną wiedzę na temat źródeł prawa podatkowego oraz wykładni przepisów prawa podatkowego. Potrafi w sposób szczegółowy scharakteryzować rodzaje źródeł prawa podatkowego. Student potrafi scharakteryzować rodzaje wykładni przepisów prawa podatkowego i prawidłowo ustalić jaki rodzaj wykładni powinien być stosowany w poszczególnych przypadkach. Student zna zasady obowiązujące w granicach każdej z rodzajów wykładni prawa podatkowego. Student ma uporządkowaną i pogłębioną wiedzę z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego, ze

8 szczególnym uwzględnieniem relacji materialnego ogólnego prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa. Student zna zasady stosowania instytucji występujących w obrębie innych gałęzi prawa w prawie podatkowym. Student zna w stopniu bardzo dobrym konstrukcję zobowiązania podatkowego, w szczególności zna wszystkie prawa i obowiązki podmiotów stosunku prawno- podatkowego, zna rodzaje odpowiedzialności występujące w prawie podatkowym, potrafi przypisać rodzaj odpowiedzialności do poszczególnych podmiotów występujących w stosunku prawno podatkowym. Student posiada wiedzę o sposobach powstawania i wygaszania zobowiązań podatkowych. Potrafi scharakteryzować każdy ze sposobów powstawania i wygaszania zobowiązania podatkowego w sposób szczegółowy. Student posiada wiedzę na temat zaległości podatkowych i ich skutków. Student posiada wiedzę o rodzajach zabezpieczeń zobowiązań podatkowych. Potrafi wymienić i scharakteryzować poszczególne rodzaje zabezpieczeń. Efekt kształcenia E2 waga: 30% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Student nie potrafi prawidłowo interpretować i wyjaśniać zjawisk prawnych w obszarze materialnego ogólnego prawa podatkowego oraz nie potrafi prawidłowo identyfikować wzajemnych współzależności zachodzące pomiędzy tymi zjawiskami. Student nie zna zasad powstawania zobowiązań podatkowych oraz nie potrafi zastosować regulacji umożliwiających wygaszenie zobowiązań podatkowych. Student nie potrafi ustalić rodzaju odpowiedzialności ciążącej na podmiocie stosunku prawno podatkowego jak też nie potrafi znając rodzaj odpowiedzialności ciążący na podmiocie stosunku prawno podatkowego określić konsekwencji prawnych danego rodzaju odpowiedzialności. Student nie potrafi dokonać subsumcji stanu faktycznego do odpowiedniej normy prawnej, nie potrafi

9 dokonać analizy i zaproponować rozstrzygnięcia w odniesieniu do konkretnych problemów z zakresu materialnego ogólnego prawa podatkowego. Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Student potrafi prawidłowo interpretować i wyjaśniać zjawiska prawne w obszarze materialnego ogólnego prawa podatkowego oraz prawidłowo identyfikować wzajemne współzależności zachodzące pomiędzy tymi zjawiskami. Student zna zasady powstawania zobowiązań podatkowych oraz potrafi ustalić rodzaj odpowiedzialności ciążącej na podmiocie stosunku prawno podatkowego wraz z ustaleniem konsekwencji prawnych danego rodzaju odpowiedzialności. Student posiada umiejętność wykorzystania zdobytej wiedzy przy rozstrzyganiu konkretnych problemów z zakresu materialnego ogólnego prawa podatkowego. Student nie ma żadnych trudności przy prawidłowym interpretowaniu i wyjaśnianiu zjawisk prawne w obszarze materialnego ogólnego prawa podatkowego oraz prawidłowej identyfikacji wzajemnych współzależności zachodzące pomiędzy tymi zjawiskami. Student zna zasady powstawania zobowiązań podatkowych, potrafi dopasować zasady powstania zobowiązań do odpowiednich rodzajów podatków. Student potrafi ustalić rodzaj odpowiedzialności ciążącej na podmiocie stosunku prawno podatkowego wraz z ustaleniem konsekwencji prawnych danego rodzaju odpowiedzialności. Student potrafi dokonać subsumcji stanu faktycznego do odpowiedniej normy prawa podatkowego ogólnego. Student potrafi samodzielnie zaproponować rozstrzygnięcia w konkretnej sprawie z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego. Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student w sposób szybki potrafi identyfikować i rozpoznawać instytucje i zjawiska prawne w obszarze materialnego ogólnego prawa podatkowego oraz prawidłowo identyfikować wzajemne współzależności zachodzące pomiędzy tymi zjawiskami. Student wyczerpująco potrafi

10 określić i zastosować zasady powstawania zobowiązań podatkowych. Student prawidłowo potrafi dopasować zasady powstania zobowiązań do odpowiednich rodzajów podatków. Student potrafi ustalić rodzaj odpowiedzialności ciążącej na podmiocie stosunku prawno podatkowego wraz z ustaleniem konsekwencji prawnych danego rodzaju odpowiedzialności. Student potrafi zaproponować konieczny rodzaj działań w zależności od rodzaju odpowiedzialności, okoliczności prawno podatkowych i stanu sprawy. Student potrafi w sposób precyzyjny dokonać subsumcji stanu faktycznego do odpowiedniej normy prawa podatkowego ogólnego. Student potrafi samodzielnie zaproponować rozstrzygnięcia w konkretnej sprawie z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego. Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student w sposób bezbłędny potrafi identyfikować i rozpoznawać instytucje i zjawiska prawne w obszarze materialnego ogólnego prawa podatkowego oraz prawidłowo identyfikować wzajemne współzależności zachodzące pomiędzy tymi zjawiskami. Student potrafi zaproponować konkretne, prawidłowe rozwiązanie w sprawie z zakresu ogólnego prawa materialnego łącząc instytucje prawa podatkowego z instytucjami z innych gałęzi prawa. Student wyczerpująco potrafi określić i zastosować zasady powstawania zobowiązań podatkowych. Student prawidłowo potrafi dopasować zasady powstania zobowiązań do odpowiednich rodzajów podatków. Student potrafi ustalić rodzaj odpowiedzialności ciążącej na podmiocie stosunku prawno podatkowego wraz z ustaleniem konsekwencji prawnych danego rodzaju odpowiedzialności. Student potrafi zaproponować konieczny rodzaj działań w zależności od rodzaju odpowiedzialności, okoliczności prawno podatkowych i stanu sprawy. Student potrafi w sposób precyzyjny dokonać subsumcji stanu faktycznego do odpowiedniej normy prawa podatkowego ogólnego. Student

11 potrafi samodzielnie zaproponować rozstrzygnięcia w konkretnej sprawie z zakresu ogólnego materialnego prawa podatkowego. Efekt kształcenia E3 waga: 10% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Student nie wykazuje zainteresowania tematyką materialnego prawa podatkowego. Nie jest świadomy konieczności uzupełniania i doskonalenia nabytej wiedzy z tego zakresu. Student nie potrafi współdziałać i pracować w zespole, co w wielu wypadkach umożliwia prawidłowe rozwiązanie problemu związanego z prawem podatkowym. Student nie potrafi zidentyfikować problemy pojawiające się w ramach prowadzenia spraw z zakresu prawa podatkowego. Student wykazuje zainteresowanie tematyką materialnego prawa podatkowego. W minimalnym jednak stopniu ma świadomość zmian dokonujących się w zakresie tego prawa i to zarówno dotyczących zmian ustawodawczych, jak również poglądów orzecznictwa i doktryny i w związku z tym konieczności uzupełnienia nabytej wiedzy. Student potrafi zidentyfikować problemy pojawiające się w ramach prowadzenia spraw z zakresu prawa podatkowego, jednak z trudnością ocenia ich złożoność i z trudnością wyznacza zadania określając ich priorytety Student wykazuje duże zainteresowanie tematyką materialnego prawa podatkowego. Ma świadomość zmian dokonujących się w zakresie tego prawa i to zarówno dotyczących zmian ustawodawczych, jak również poglądów orzecznictwa i doktryny. W związku z tym zdaje sobie sprawę z konieczności uzupełnienia nabytej wiedzy, lecz pogłębia swoją wiedzę w stopniu podstawowym... Student potrafi współdziałać i pracować w zespole, co w wielu wypadkach umożliwia prawidłowe rozwiązanie problemu związanego z prawem podatkowym. Student

12 potrafi zidentyfikować problemy pojawiające się w ramach prowadzenia spraw z zakresu prawa podatkowego i oceniając ich złożoność potrafi przyjmować i wyznaczać zadania określając ich priorytety Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student z bardzo dużym zainteresowaniem zapoznaje się z tematyką materialnego prawa podatkowego. Ma świadomość zmian dokonujących się w zakresie tego prawa i to zarówno dotyczących zmian ustawodawczych, jak również poglądów orzecznictwa i doktryny i posiada motywację do uzupełnienia nabytej wiedzy. Student potrafi samodzielnie i krytycznie uzupełniać swoją wiedzę i umiejętności, uwzględniając w szczególności aktualne poglądy doktryny oraz orzecznictwa sądów polskich oraz orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości z zakresu prawa podatkowego; rozumie potrzebę ciągłego rozwoju zawodowego. Student potrafi współdziałać i pracować w zespole, co w wielu wypadkach umożliwia prawidłowe rozwiązanie problemu związanego z prawem podatkowym. Student potrafi zidentyfikować problemy pojawiające się w ramach prowadzenia spraw z zakresu prawa podatkowego i oceniając ich złożoność potrafi przyjmować i wyznaczać zadania określając ich priorytety Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student z bardzo dużym zainteresowaniem i zaangażowaniem zapoznaje się z tematyką materialnego prawa podatkowego. Jest w pełni świadomy zmian dokonujących się w zakresie tego prawa i to zarówno dotyczących zmian ustawodawczych, jak również poglądów orzecznictwa i doktryny i posiada motywację do uzupełnienia nabytej wiedzy. Dodatkowo jest mocno zaangażowany w proces uzupełniania nabytej wiedzy. Student potrafi samodzielnie i krytycznie uzupełniać swoją wiedzę i umiejętności, uwzględniając w szczególności aktualne poglądy doktryny oraz orzecznictwa sądów polskich oraz orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości z zakresu prawa podatkowego; rozumie

13 potrzebę ciągłego rozwoju zawodowego. Student potrafi współdziałać i pracować w zespole, co w wielu wypadkach umożliwia prawidłowe rozwiązanie problemu związanego z prawem podatkowym. Student potrafi precyzyjnie zidentyfikować problemy pojawiające się w ramach prowadzenia spraw z zakresu prawa podatkowego i oceniając ich złożoność potrafi przyjmować i wyznaczać zadania określając ich priorytety Uzyskanie przez Studenta pozytywnej oceny końcowej z przedmiotu możliwe jest w przypadku zrealizowania wszystkich efektów kształcenia w stopniu co najmniej dostatecznym. Ocena końcowa z przedmiotu wyliczana jest według następującej formuły: 60% * ocena z realizacji efektu E1 + 30% * ocena z realizacji efektu E2 + 10% * ocena z realizacji efektu E3 IX. Obciążenie pracą studenta Rodzaj aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim wynikające z planu studiów Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach konsultacji (np. prezentacji, projektów, e-konsultacji) Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach zaliczeń i egzaminów Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury, odrabianie prac domowych itp.) Liczba godzin stacjonarne niestacjonarne Zbieranie informacji, opracowanie wyników 5 5 Przygotowanie raportu, projektu, referatu, prezentacji, dyskusji 5 5 Przygotowanie do kolokwium, zaliczenia, egzaminu Suma godzin Liczba punktów ECTS 4 X. Literatura

14 Literatura podstawowa Lp. Opis pozycji 1. A. Kaźmierczyk (red.), Ordynacja podatkowa. Źródła i wykładnia prawa podatkowego, Warszawa Literatura uzupełniająca Lp. Opis pozycji 1. D. Żurawska, Prawo podatkowe, część ogólna, Warszawa XI. Informacja o nauczycielach Osoby prowadzące przedmiot Lp. Nauczyciel 1. dr Aneta Kaźmierczyk Jachowicz (wykłady i ćwiczenia: studia stacjonarne) 2. dr Paweł Dąbek (wykłady i ćwiczenia: studia niestacjonarne)