INFORMACJA DODATKOWA ORAZ WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. A. Działalność stowarzyszenia Nadnotecka Grupa Rybacka (NGR)

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 INFORMACJA DODATKOWA ORAZ WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO A. Działalność stowarzyszenia Nadnotecka Grupa Rybacka (NGR) Stowarzyszenie działające pod nazwą: Nadnotecka Grupa Rybacka zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w Rejestrze Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej, dnia r., przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem Stowarzyszenie posiada: numer identyfikacyjny REGON: numer identyfikacji podatkowej (NIP): Siedzibą stowarzyszenia jest Piła: ul. Dąbrowskiego nr 8 lok. 509, kod: Czas trwania stowarzyszenia jest nieoznaczony. Przedmiotem działalności stowarzyszenia jest działalność statutowa obejmująca: Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nie sklasyfikowana (94.99.Z) obejmująca według stanu na dzień r Członków. Organem sprawującym nadzór nad stowarzyszeniem jest Marszałek Województwa Wielkopolskiego. Według statutu stowarzyszenia celem działania jest: Działanie na rzecz zrównoważonego rozwoju obszarów rybackich. Aktywowanie społeczności zamieszkujących obszary zależne od rybactwa. Realizacja Lokalnej Strategii Rozwoju Obszarów Rybackich (LSROR). Złagodzenie skutków zmian strukturalnych w sektorze rybackim. 1

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 B. Założenie kontynuacji działalności statutowej Sprawozdanie finansowe stowarzyszenia (NGR) za rok 2011 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej przez stowarzyszenie w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez stowarzyszenie NGR. Działalność stowarzyszenia i zaplecze techniczne 1. Dnia 28 lutego 2011 r. w Poznaniu została podpisana umowa o dofinansowanie nr SW /10/11 pomiędzy Samorządem Województwa Wielkopolskiego z siedzibą w Poznaniu, a Nadnotecką Grupą Rybacką, na realizację operacji w ramach Środka 4.1. Rozwój obszarów zależnych od rybactwa w zakresie Funkcjonowania lokalnej grupy rybackiej oraz nabywania umiejętności i aktywizacji lokalnych społeczności, objętego osią priorytetową 4, zawartą w Programie (umowa administrowanie). W wyniku realizacji operacji osiągnięty zostanie następujący cel: Osiągnięcie przez Stowarzyszenie gotowości administracyjnej, funkcjonalnej i merytorycznej umożliwiającej funkcjonowanie Nadnoteckiej Grupy Rybackiej oraz nabywanie umiejętności i aktywizacja lokalnych społeczności niezbędne dla wdrażania Lokalnej Strategii Rozwoju Obszaru Rybackiego na terenie działania NGR. W wyniku operacji zostało odpowiednio przygotowane zaplecze techniczne, gdyż w ramach Programu zostały zakupione środki trwałe m.in. samochód osobowy marki PEUGOT, sprzęt IT, kserokopiarka, projektor, meble, niezbędne oprogramowanie. 2. Dnia 28 kwietnia 2011 r. w Poznaniu została podpisana umowa o dofinansowanie nr SW /10/11 pomiędzy Samorządem Województwa Wielkopolskiego z siedzibą w Poznaniu, a Nadnotecką Grupą Rybacką, na realizację operacji w ramach Środka 4.2. Wsparcie na rzecz współpracy międzyregionalnej i międzynarodowej w ramach którego mogą być realizowane operacyje polegające na promowaniu i współpracy międzyregionalnej lub międzynarodowej między LGR, objętego osią priorytetową 4, zawartą w Programie (umowa współpraca). W wyniku realizacji operacji osiągnięty zostanie następujący cel: Zainicjowanie współpracy międzyregionalnej i międzynarodowej poprzez realizację operacji polegającej na promowaniu i współpracy międzyregionalnej i międzynarodowej między LGR. 3. Realizacja operacji w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich przez stowarzyszenie NGR do 30 czerwca 2015 r. 2

3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 C. Przyjęte zasady polityki rachunkowości Określenie zastosowanych zasad i metod rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego (zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości Dz. U. Nr 76 z dnia 17 czerwca 2002 r. z późniejszymi zmianami). Dla celów realizacji Projektów współfinansowanych przez Unię Europejską zostały przyjęte odrębne zasady (polityki) rachunkowości zgodnie z: Rozporządzeniem Rady (WE) NR 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego (Dz.U. UE ), art. 10 i art. 13 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz z późniejszymi zmianami), Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do stowarzyszenia korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne zakupione ze środków Europejskiego Funduszu Rybackiego, zgodnie z art. 55 Rozporządzenia Rady (WE) 1198/2006 z dnia r. w przypadku wkładu w naturze koszty amortyzacji można traktować jako koszty kwalifikowalne jeżeli kwota wydatków jest poświadczona dokumentami księgowymi o wartości dowodowej równorzędnej fakturom. Środki trwałe Środki trwałe ujęto w wysokości ceny nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej, powiększonych o koszty ich ulepszenia oraz pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500,00 zł są odnoszone w koszty działalności w miesiącu następnym od ich zakupu. Występują w rejestrze a ich zużycie wykazywane jest w kosztach amortyzacja jednorazowa. Środki trwałe zakupione ze środków Europejskiego Funduszu Rybackiego, zgodnie z art. 55 Rozporządzenia Rady (WE) 1198/2006 z dnia r. w przypadku wkładu w naturze koszty amortyzacji można traktować jako koszty kwalifikowalne jeżeli kwota wydatków jest poświadczona dokumentami księgowymi o wartości dowodowej równorzędnej fakturom. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Inwestycje Inwestycje w nieruchomości - nie dotyczy. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych - nie dotyczy. Inwestycje długo- i krótkoterminowe nie dotyczy. Leasing Zapasy 3

4 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące (jeżeli występuje konieczność i odpisania). Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiedniego kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji, natomiast w przypadku dokumentów wystawianych przez NGR (np. delegacje), przy zastosowaniu odpowiedniego kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia dokumentu księgowego. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. Stowarzyszenie nie sporządza sprawozdania z przepływu środków pieniężnych. Rozliczenia międzyokresowe Stowarzyszenie dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Podatek odroczony Nie dotyczy Fundusz statutowy (podstawowy) Fundusz statutowy został ujęty według wartości nominalnej. Fundusz zapasowy Fundusz zapasowy został ujęty według wartości nominalnej. Fundusz zapasowy jest podwyższany z dokonywanych odpisów z zysku za dany rok obrotowy, na podstawie Uchwały. Rezerwy Zobowiązania Zobowiązania zostały wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Kredyty bankowe Koszty finansowania zewnętrznego Trwała utrata wartości aktywów Przychody Przychody dotyczą składek statutowych wpłacanych przez członków NGR. Koszty sprzedanych produktów i materiałów 4

5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny stowarzyszenie ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne. Do pozostałych przychodów i kosztów działalności operacyjnej zaliczono przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalności stowarzyszenia. W pozycji dotacje wykazano wpływy z dotacji z umowy administrowanie i z umowy współpraca. Przychody i koszty finansowe Ujmowane są w ciągu roku z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczących działalności finansowej. Wynik finansowy netto Stanowi różnicę między uzyskanymi wpływami i wydatkami z działalności statutowej oraz wpływami i wydatkami związanymi z realizowanymi umowami na administrowanie i współpracę. Stowarzyszenie stosuje rachunek zysków i strat układzie rodzajowym (porównawczym). 5

6 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 D. Dodatkowe informacje i objaśnienia 1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego to znaczy r., nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego to znaczy r., nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego. 3) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Stowarzyszenie określiło zasady (polityki) rachunkowości w celu spełnienia wymogów przepisów ustawy o rachunkowości. 4) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia, zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, a dla majątku amortyzowanego podobne zestawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji (umorzenia) Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych ŚRODKI TRWAŁE - wartość brutto Wartość brutto na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec roku obrotowego Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki i budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 Urządzenia techniczne, maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 Podsumowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na Wartość na koniec ŚRODKI TRWAŁE - umorzenie początek roku Zwiększenia Zmniejszenia roku obrotowego Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki i budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 Urządzenia techniczne, maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 ŚRODKI TRWAŁE - wartość nettto Podsumowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec roku obrotowego Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki i budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 Urządzenia techniczne, maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 Podsumowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 6

7 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - wartość brutto Wartość brutto na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec roku obrotowego Koszty prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Koncesje, patenty, licencje 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprogramowanie komputerów 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Podsumowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - umorzenie Wartość brutto na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec roku obrotowego Koszty prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Koncesje, patenty, licencje 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprogramowanie komputerów 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Podsumowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - wartość nettto Wartość brutto na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec roku obrotowego Koszty prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Koncesje, patenty, licencje 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprogramowanie komputerów 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Podsumowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 W 2011 r. NGR dokonała zakupów środków trwałych, ze środków UE na kwotę ,14 zł, które zostały przyjęte do ewidencji pozabilansowej, ponieważ zgodnie z art. 55 ust. 2 pkt. b Rozporządzenia Rady (WE) 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego, w przypadku wkładu w naturze koszty amortyzacji można traktować jako koszty kwalifkowalne jeżeli kwota wydatków była poświadczona dokumentami księgowymi o wartości dowodowej równorzędnej fakturom. W związku z powyższym nie wystąpiły zmiany grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. W ramach realizowanej umowy na administrowanie zakupiono środki trwałe, które zostały przyjęte do ewidencji pozabilansowej, tj: Środki trwałe Wartość zakupu Samochód marki PEUGOT (łącznie) ,00 Sprzęt IT (komputery) ,20 Kserokopiarka 5.947,05 Drukarka 2.799,00 Rzutnik +ekran 2.589,90 Meble ,10 Telefony 421,89 Podsumowanie ,14 7

8 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY ) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wykazano na kwotę 1.483,32 zł, z tego: naliczenie składek członkowskich, które nie zostały zapłacone w 2011 r. na kwotę 900,00 zł nie zwrócona nadpłata z Kancelarii Notarialnej na kwot 583,32 zł (zwrot ma nastąpić na konto stowarzyszenia w 2012 r.). Wykazane należności dotyczą tylko działalności statutowej NGR. 6) Odpisy aktualizujące wartość należności Nie naliczono nie wystąpiły należności do których należałoby utworzyć odpisy aktualizujące. 7) Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych Należności z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych wykazano na kwotę 961,03 zł. Dotyczą one nadpłaconych składek ZUS (luty 2011 r.) ze środków stowarzyszenia. W 2012 r. ZUS jest zobowiązany do ostatecznego potwierdzenia salda, po otrzymaniu, którego będzie możliwe wystąpienie o zwrot składek na konto stowarzyszenia, ponieważ przy rozliczeniach ZUS preferowane są kompensaty, co w przypadku realizowanych programów (umowa administrowanie) nie jest możliwe. Wykazane zobowiązania dotyczą tylko działalności statutowej NGR. 8) Krótkoterminowe aktywa finansowe Występują aktywa finansowe na kontach, gdzie zostały zgromadzone środki pieniężne. Środki pieniężne na dzień r., wyniosły ,27 zł: - stowarzyszenie - KASA - 360,93 zł - stowarzyszenie - BANK ,29 zł - umowa - administrowanie - 55,00 zł - umowa - współpraca ,05 zł Wyciągi bankowe potwierdzające stany środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych. Raport kasowy potwierdza stan gotówki w kasie na koniec okresu. 9) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nie wystąpiły. 10) Fundusz statutowy Fundusz statutowy stowarzyszenia wyniósł ,24 zł, został zwiększony o kwotę ,47 zł, tj. zysk za 2010 rok, który został przeznaczony na działalność statutową. 11) Rezerwy na zobowiązania Nie wystąpiły. 12) Propozycja podziału zysku za rok obrotowy 2011 Zysk za rok 2011 w kwocie ,33 zł zostanie przeznaczony na działalność statutową NGR. 13) Zobowiązania długoterminowe Nie wystąpiły. 14) Zobowiązania krótkoterminowe Saldo zobowiązań krótkoterminowych na koniec roku 2011 wyniosło 0,00 zł. 15) Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe wykazano na kwotę ,05 zł, z tego: naliczenie składek członkowskich, które nie zostały zapłacone w 2011 r. na kwotę 900,00 zł, saldo umowy administrowanie na kwotę 109,00 zł (zwrot został zrealizowany w styczniu 2012 r.), saldo umowy współpraca na kwotę ,05 zł (z tego: kwota 3,17 zł dot r., zwrot został zrealizowany w styczniu 2012 r. oraz kwota ,88 zł - środki przekazane na realizację w 2012 r.). 8

9 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY ) Przychody (wpływy) W roku 2011 do NGR wpłynęły składki członkowskie na kwotę ,00 zł. 17) Koszty działalności operacyjnej (wydatki) W roku 2011 wykazano koszty na kwotę ,79 zł, z tego: działalność statutowa na kwotę ,17 zł realizowane umowy PO RYBY na kwotę ,62 zł. 18) Pozostałe przychody operacyjne W roku 2011 NGR wykorzystało dotacje na kwotę ,85 zł, z tego: umowa administrowanie na kwotę ,22 zł, z tego: Umowa - ADMINISTROWANIE - rozliczenie: wydatki LSROR ,00 I. Przygotowanie LSROR , Wynagrodzenia do marca 2011 z narzut , Wynagrodzenia od marca , Narzuty od marca , Badania lekarskie pracowników 1 077, Akt notarialny - oświadczenie o podda , Wynajem biura , Ubezpieczenie wyposażenia + OC 488, Wyposażenie ruchome biura , Komputer + monitor 19" + sys. op , Drukarka sieciowa kolor laser 2 799, Ksero czarnobiałe 5 947, Laptop , Oprogramowanie Symfonia 3 759, Oprogramowanie Office 2010 oem 5 033, Oprogramowanie pdffactory Pro lic,Fine Rider 2lic,TotalCom 7lic, IfranV 7 lic, Corel 1 lic-kompl 4 022, Sieć + dysk sieciowy 5 166, Telefony + centrala + komórki 1 520, Projektor z uchwytem sufitowym 2 589, Ekran do projektora 155x , Samochód 7os (Peugeot Partner) + opony zimowe + przedłużenie gwar 2 lata , Ubezpieczenie samochodu OC+AC+NW 3 086, Naprawy drobne samochodu 1 560, Biuro księgowe - pakiet startowy 2 460, Biuro księgowe , Obsługa prawna , Delegacje Zarząd i wyjazdy służbowe 156, Koszty konkursów (Komitet) 8 186, Połączenia telefoniczne, Internet 5 039, Obsługa informatyczna 2 333, Materiały eksploatacyjne i biurowe 7 277, Kolorowy scaner ręczny 263, Chłodziarka (do 50 l) 299, Komplet tonerów do drukarek 3 394, Refundacja zakupu okularów korekcyjnych (BHP - komputer) - 9

10 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY Drukarka przenośna laser mono 199, Dyktafon 119, Ekran do projektora na statywie 249,00 II. Administrowanie LGR , koszt eksploatacji samochodu (1500 km) badanie 3 108,38 III. Badania dotyczące obszaru 3 108, Materiały reklamowe i promocyjne , Strona WWW z hostingiem 2 889, Mapa interaktywna obszaru 1 230,00 IV. Działania informacyjne dotyczące LSROR i funkcjonowania , Eksperci zewnętrzni - szkolenia kadry - komplet ,98 V. Szkolenia pracowników LGR, członków Zarządu i Komitetu , Przygotowanie programu "ZP" 3 690, Wynajem stoisk podczas Jarmarku Bożonarodzeniowego wraz z ich świątecznym udekorowaniem 4 420, Wieczerza wigilijna 1 961,99 VI. Realizacja wydarzeń promocyjnych , Przygotowanie programów "MO" i "IP" 7 380, koszt eksploatacji samochodu (1500 km) aktywizacja - VII. Działania aktywizujące lokalne społeczności 7 380,00 Suma końcowa, z tego: ,70 administrowanie - dotacja ,22 administrowanie - wkład własny ,48 umowa współpraca na kwotę ,63 zł. Umowa - WSPÓŁPRACA - rozliczenie: wydatki Organizacja spotkań, szkoleń, konferencji i wyjazdów studyjnych mających na celu nawiązanie współpracy, zdobycie wiedzy, wymianę informacji i doświadczeń lub realizację wspólnego przedsięwzięcia Warsztaty dla kadry LGR - ws. NGR, LGROW, 7RYB 2 989,96 Materiały szkoleniowe 309,96 Wyżywienie - obiad (catering) 220,00 Prelegenci 2 460,00 Warsztaty dla Zarządów i kadry LGR - ws. NGR, LGROW, 7RYB 1 630,00 Wynajem Sali 664,20 Wyżywienie - obiad 720,00 Przerwa kawowa 245,80 Warsztaty dla członków Komitetów - ws. NGR. LGROW, 7RYB 4 617,20 Wynajem Sali 664,20 Wyżywienie - obiad 560,00 Przerwa kawowa 810,00 Prelegenci 2 583,00 Warsztaty dla beneficjentów działań i ws. NGR. LGROW, 7RYB ,10 Wynajem Sali 1 000,00 Materiały szkoleniowe 1 795,80 Noclegi 2 100,00 Wyżywienie kolacja uroczysta ,50 Przerwa kawowa x ,80 584,00 Prelegenci 584,00 584,00 10

11 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY Prowadzenie działań mających na celu promocję i rozwój obszarów zależnych od rybactwa Wyjazd studyjny do Milicza , , , ,00 Wyjazd do LGR "Bielska Kraina" , ,00 Stoisko i konferencja na targach Polfish (NGR, LGROW,7RYB) ,42 Wynajem stoiska Polfish 5 166,00 Opłata rejestracyjna wystawcy 246,00 Dodatkowe wyposażenie stoiska, media 1 107,00 Noclegi dla uczestników / gości 7 246,00 Wyżywienie dla uczestników (catering) 2 434,00 Uroczysta kolacja 2 012,02 Wspólne materiały promocyjno-informacyjne 258, ,40 Sala konferencyjna + media + wyposażenie 3 050,00 Prelegenci 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 Bankiet podczas konferencji, kawa napoje 5 400,00 Koszty delegacji pracowników, członków NGR podczas udziału w inicjatywach zewnętrznych (szkoleniach, konferencjach etc.), koszty dojazdu Radiowa kampania informacyjna Prasowa kampania informacyjna 420,20 210,00 55,10 55,10 100, , , ,00 221, , ,00 629, ,24 Tour Salon Poznań ,27 Wynajem stoiska 8 241,00 Opłata rejestracyjna wystawcy 615,00 Karta parkingowa 150,00 Dodatkowe karty wstępu 100,00 Noclegi,Wyżywienie 6 876,00 Materiały promocyjne - ulotka obszaru 959,40 Materiały promocyjne - ulotka NGR 233,87 Obsługa rachunku bankowego - konto zaliczki 357,00 maj 144,00 czerwiec 41,00 lipiec 28,00 sierpień 32,00 wrzesień 33,00 październik 28,00 listopad 25,00 grudzień 26,00 Suma końcowa, z tego: ,63 współpraca - dotacja ,63 11

12 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY ) Pozostałe koszty operacyjne W roku 2011 wykazano pozostałe koszty operacyjne na kwotę 5,73 zł dotyczą one potrąconej opłaty za przekaz pocztowy (dot. PIT-4R za 2010 r.) 20) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę działalności statutowej NGR od działalności realizowanej w ramach umów na administrowanie i współpracę Dane roczne wykazane w CIT-8 za 2011 r. zawierają łącznie wpływy i wydatki dotyczące działalności statutowej stowarzyszenia oraz z dwóch realizowanych umów w ramach projektów współfinansowanych ze środków UE (Program Operacyjny Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich ) przedstawiają się następująco: a) umowa - administrowanie wg stanu na dzień r. rozliczenie: - wpływy 2011 rok ,22 zł - zrealizowane wydatki zgodnie z budżetem projektu ,22 zł - wkład własny 4.173,48 zł - niewykorzystana kwota 109,00 zł - saldo na rachunku bankowym na dzień r. 55,00 zł b) umowa - współpraca - wg stanu na dzień r. rozliczenie: - wpływy 2011 r ,50 zł - zrealizowane wydatki zgodnie z budżetem projektu ,63 zł - niewykorzystana kwota 1.233,87 zł - wpływy dot roku ,88 zł - saldo na rachunku bankowym na dzień r ,05 zł c) działalność statutowa NGR za 2011 r. z wyłączeniem ww. umów z PO RYBY przestawiała się następująco: przychody ze składek na dzień r ,00 zł koszty bieżące stowarzyszenia na dzień r ,17 zł rozliczenie: - zakupy art. biurowe, art. spożywcze, inne 1.681,88 zł - usługi obce - prowizje i opłaty bankowe, znaczki 183,40 zł - usługi obce usługi prawne 1.800,00 zł - usługi obce zmiana opon PP 3596A 2.460,50 zł - usługi obce konserwacja ksero, ogłoszenia, wynajem sali 1.096,71 zł - opłaty skarbowe, odpisy KRS 179,50 zł - wynagrodzenia I-II/ umowy zlecenia i o dzieło 4.544,00 zł - ubezpieczenia społeczne I-II/ ,88 zł - delegacje, reprezentacja (usł.gastronomiczne) 1.025,30 zł środki pieniężne w kasie na dzień r. środki pieniężne na rachunku bankowym na dzień r. 360,93 zł ,29 zł 21) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych 12

13 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY ) Wynik finansowy Rok 2011 zakończył się dodatnim wynikiem finansowym na kwotę ,50 zł, który w całości zostanie przekazany na działalność statutową NGR. 23) Podatek dochodowy W 2011 roku nie wystąpiły zdarzenia gospodarcze, który miałby wypływ na ustalenie podatku dochodowego. 24) Bilans suma bilansowa Za 2011 rok, suma bilansowa po stronie aktywów i pasywów wyniosła ,62 zł. 25) Zatrudnienie Zatrudnienie na dzień r. wyniosło 6 osób, z tego: kadra zarządzająca 1 osoba, pracownicy administracyjni 5 osób. Stan zatrudnienia pracowników etatowych w 2012 r. uległ zmniejszeniu o 1 etat (zakończenie umowy). Obowiązki zostały przekazane na pozostały pracowników NGR, wraz z podwyższeniem wynagrodzeń z tego tytułu. 26) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nie dotyczy, ponadto: Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - nie wystąpiły Nabycie/sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych - nie dotyczy Odsetki uzyskane z papierów wartościowych - nie wystąpiły 27) Działalność stowarzyszenia NGR W 2011 r. podstawowa działalność Nadnoteckiej Grupy Rybackiej koncentrowała się na realizowaniu zadań w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich , w oparciu o umowę na administrowanie i o współpracy. Na rok 2012 planowane jest kontynuowanie tej działalności w tym zakresie. Planowana jest realizacja wpływów i wydatków, w oparciu o następujące założenia prognozowane na 2012 rok dla NGR tj.: PRZYCHODY ,11 zł z tego: - przychody działalność statutowa STOWARZYSZENIE ,00 zł - przychody PO RYBY administrowanie ,23 zł - przychody PO RYBY współpraca ,88 zł WYDATKI ,11 zł z tego: - wydatki działalność statutowa STOWARZYSZENIE ,00 zł - wydatki PO RYBY administrowanie ,23 zł - wydatki PO RYBY współpraca ,88 zł planowany WYNIK na działalności statutowej ,00 zł 28) Inne istotne informacje. Nie wystąpiły. 13

14 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 Niniejsze wprowadzenie do sprawozdania finansowego Informacja dodatkowa, składa się z 14 kolejno ponumerowanych stron, gdzie pierwszą strona jest opatrzona numerem 1, a ostatnia 14. Piła, dnia 19 czerwca 2012 r. ZATWIERDZAM: Sporządził: Kancelaria Rachunkowa DENUMERATIO Iwona Kamińska-Lech 14