SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK Zawiera: 1. Wprowadzenie; 2. Bilans; 3. Rachunek zysków i strat; 4. Informację dodatkową.

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017 Zawiera: 1. Wprowadzenie; 2. Bilans; 3. Rachunek zysków i strat; 4. Informację dodatkową.

2 W P R O W A D Z E N I E do sprawozdania finansowego Stowarzyszenia na rzecz Gminy Brzeszcze BRZOST w Brzeszczach za rok Nazwa, siedziba i adres oraz numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji: Stowarzyszenie na rzecz Gminy Brzeszcze BRZOST ul. Kosynierów 20 lok Brzeszcze Jednostka wpisana do Rejestru Stowarzyszeń Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony: Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem: 1 stycznia - 31 grudnia 2017 roku. 4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku, pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Strona 1 z 2

3 Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity: Dz.U. z 2016 r., poz z późn. zm.), określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (Dz.U. z 1997 r., Nr 6, poz. 35). Określają one wysokość amortyzacji, stanowiącej koszty uzyskania przychodu. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej kwoty 3.500,00 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów, pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad, określonych przepisami prawa. Zobowiązania, szczególnie wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Brzeszcze, dnia 15. stycznia 2018 r. ZARZĄD: Prezes Zarządu: D. Szczepański; Wiceprezes Zarządu: T. Jankowska; Skarbnik: E. Gara; Sekretarz: J. Marusza-Mondygrał; Członek Zarządu: R. Szot Strona 2 z 2

4 BILANS dla jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, z wyjątkiem spółek kapitałowych oraz jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 3 pkt. 1 i 2 tej ustawy SPORZĄDZONY NA DZIEŃ Dane jednostki: Stowarzyszenie na rzecz Gminy Brzeszcze BRZOST ul. Kosynierów 20 lok Brzeszcze NIP: ; REGON: ; KRS: AKTYWA Stan na PASYWA jednostka obliczeniowa: zł Stan na A Aktywa trwałe 0,00 0,00 A Fundusz własny 1.649,73 829,04 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 I Fundusz statutowy 1.649,73 829,04 II Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 II Pozostałe fundusze 0,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 III Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 IV Zysk (strata) netto 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 1.649,73 829,04 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 I Zapasy 0,00 0,00 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 1.649,73 829,04 III Zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 IV C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Należne wpłaty na fundusz statutowy AKTYWA razem (suma poz. A i B i C) 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0, ,73 829,04 PASYWA razem (suma poz. A i B) 1.649,73 829, r. Skarbnik: E. Gara r. Prezes Zarządu: D. Szczepański; Wiceprezes Zarządu: T. Jankowska; Skarbnik: E. Gara; Sekretarz: J. Marusza-Mondygrał; Członek Zarządu: R. Szot Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu

5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT dla jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, z wyjątkiem spółek kapitałowych oraz jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 3 pkt. 1 i 2 tej ustawy SPORZĄDZONY ZA OKRES Dane jednostki: Stowarzyszenie na rzecz Gminy Brzeszcze BRZOST ul. Kosynierów 20 lok Brzeszcze NIP: ; REGON: ; KRS: Wiersz Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok A. Przychody z działalności statutowej 300, ,00 I. Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 300, ,00 II. Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00 0,00 III. Przychody z pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00 B. Koszty działalności statutowej 242, ,00 I. Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 242, ,00 II. Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00 0,00 III. Koszty pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00 C. Zysk (strata) z działalności statutowej (A B) 57, ,00 D. Przychody z działalności gospodarczej 0,00 0,00 E. Koszty działalności gospodarczej 0,00 0,00 F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D E) 0,00 0,00 G. Koszty ogólnego zarządu 1.105, ,90 H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + F G) ,72-622,90 I. Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,00 J. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 K. Przychody finansowe 0,00 0,21 L. Koszty finansowe 56,00 198,00 M. Zysk (strata) brutto (H + I J + K L) ,72-820,69 N. Podatek dochodowy 0,00 0,00 O. Zysk (strata) netto (M N) ,72-820, r r. Skarbnik: E. Gara Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu: D. Szczepański; Wiceprezes Zarządu: T. Jankowska; Skarbnik: E. Gara; Sekretarz: J. Marusza-Mondygrał; Członek Zarządu: R. Szot Data i podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu

6 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Stowarzyszenia na rzecz Gminy Brzeszcze BRZOST w Brzeszczach za rok Informacje o wszelkich zobowiązaniach finansowych, w tym z tytułu dłużnych instrumentów finansowych, gwarancji i poręczeń lub zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie, ze wskazaniem charakteru i formy wierzytelności zabezpieczonych rzeczowo: Jednostka na dzień bilansowy nie posiada żadnych zobowiązań finansowych. 2. Informacje o kwotach zaliczek i kredytów udzielonych członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących, ze wskazaniem oprocentowania, głównych warunków oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii: Jednostka w roku obrotowym, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, nie udzielała żadnych zaliczek i kredytów członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących. 3. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach: Majątek jednostki na dzień bilansowy wynosi: 829,04 zł. Jest to suma środków, zgromadzonych na rachunkach bankowych (aktywa), tożsama z sumą środków, zgromadzonych w funduszu statutowym jednostki (pasywa). 4. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym w szczególności informacje o przychodach wyodrębnionych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, oraz informacje o przychodach z tytułu składek członkowskich i dotacji pochodzących ze środków publicznych: Struktura zrealizowanych przychodów, wraz ze wskazaniem ich źródeł, prezentuje się następująco: Lp. Rodzaj przychodu Wartość (w zł) Uwagi CZĘŚĆ I Składki członkowskie oraz darowizny: 1. Składki członkowskie 420,00 2. Darowizny 900,00 CZĘŚĆ II Dotacje, pochodzące ze środków publicznych: Dotacja na realizację zadania publicznego pn.: Zeszyty Żywej Pamięci Dotacja na realizację zadania publicznego pn.: Żywa Kronika Życia Codziennego Mieszkańców Gminy Brzeszcze 1.000, ,00 Zleceniodawca: Gmina Brzeszcze, Brzeszcze, ul. Kościelna 4 NIP: Zleceniodawca: Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej, Warszawa, ul. Nowogrodzka 1/3/5 NIP: CZĘŚĆ III Przychody z działalności odpłatnej pożytku publicznego Jednostka w roku obrotowym, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, nie prowadziła działalności odpłatnej pożytku publicznego. CZĘŚĆ IV Pozostałe przychody Przelew weryfikacyjny konto jednostki 1. Pozostałe przychody finansowe 0,21 w serwisie PayPal RAZEM: ,21 Strona 1 z 4

7 5. Informacje o strukturze poniesionych kosztów: Struktura poniesionych kosztów w roku obrotowym, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, prezentuje się następująco: Lp. Rodzaj kosztu Wartość (w zł) 1. Usługi bankowe 198,00 2. Opłaty pocztowe 101,00 3. Koszty związane z realizacją zadania publicznego pn.: Zeszyty Żywej Pamięci, w tym wynagrodzenia i zaliczki na podatek 1.390,00 dochodowy oraz wkład własny finansowy jednostki 4. Koszty związane z realizacją zadania publicznego pn.: Żywa Kronika Życia Codziennego Mieszkańców Gminy Brzeszcze, w tym wynagrodzenia, zaliczki na podatek dochodowy i składki ZUS oraz wkład własny finansowy jednostki ,00 5. Delegacje 127,06 6. Koszty administracyjne 693,49 7. Pozostałe koszty finansowe 331,35 RAZEM: ,90 6. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego: Jednostka na podstawie Statutu oraz odrębnych przepisów tworzy fundusz statutowy. Jest to fundusz podstawowy jednostki, przeznaczony na finansowanie działalności statutowej. wartość (w zł) na dzień Fundusz statutowy jednostki 1.649, Suma zwiększeń i zmniejszeń funduszu w roku obrotowym -820,69 Fundusz statutowy jednostki 829, Stan środków na rachunkach bankowych: wartość (w zł) na dzień 1.570, Stan środków na rachunku bieżącym 829, Stan środków na rachunku pomocniczym Razem stan konta na rachunkach Stan środków w kasie 79, , , , , , Strona 2 z 4

8 7. Jeżeli jednostka posiada status organizacji pożytku publicznego, zamieszcza w informacji dodatkowej dane na temat uzyskanych przychodów i poniesionych kosztów z tytułu 1% podatku dochodowego od osób fizycznych oraz sposobu wydatkowania środków pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych: Jednostka nie posiada statusu organizacji pożytku publicznego. 8. Inne informacje niż wymienione w pkt 1 7, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki, w tym dodatkowe informacje i objaśnienia wymienione w załączniku nr 1 do ustawy, o ile mają zastosowanie do jednostki: a) Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego: W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. b) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym: W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. c) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym: Zarząd jednostki w dniu 19 maja 2017 r., uchwałą nr 5/Z/2017 w sprawie przyjęcia zasad (polityki) rachunkowości uchylił poprzednio obowiązujące w jednostce zasady rachunkowości i wprowadził nowe, które obowiązują od dnia 1 stycznia 2017 r. Do najważniejszych zmian w zasadach rachunkowości należą: prowadzenie księgowości w formie elektronicznej, za pomocą programu komputerowego Krawiec FK oraz prowadzenie kasy jednostki. Całkowitej zmianie uległ również zakładowy plan kont, obowiązujący w jednostce. Ponadto na mocy uchwały zarządu w sprawie przyjęcia zasad (polityki) rachunkowości oraz uchwalenia przez Walne Zebranie jednostki w dniu 19 czerwca 2017 r. nowego Statutu jednostki, w jednostce wprowadzono instytucję kasy. W dniu 23 czerwca 2017 r. Zarząd jednostki podjął uchwały nr: 15/Z/2017 i 16/Z/2017 w sprawie uszczegółowienia do zasad (polityki) rachunkowości. Uszczegółowienia te związane były z realizacją przez jednostkę dwóch projektów, dofinansowanych ze środków publicznych i zgodnie z zapisami, zawartymi w umowach o dofinansowanie, jednostka zobowiązana była do prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej w zakresie realizowanych projektów. Ponadto na mocy art. 1 pkt. 1) lit. b), art. 1 pkt. 5) lit. a) i lit. b), art. 1 pkt. 6) lit. a) i lit. b) i art. 1 pkt. 7) ustawy z dnia 15 grudnia 2016 r. o zmianie ustawy o rachunkowości (Dz.U. z 2017 r., poz. 61), począwszy od dnia 1 stycznia 2017 r. jednostka sporządza sprawozdanie finansowe według wzoru, stanowiącego załącznik nr 6 do ustawy o rachunkowości. d) Amortyzacja środków trwałych: Kserokopiarka. Wartość 9.078,92 zł. Umorzenie całkowite. Strona 3 z 4

9 e) Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych: Licencja programu księgowego Krawiec FK. Wartość: 388,00 zł. Umorzenie całkowite. Brzeszcze, dnia 15. stycznia 2018 r. ZARZĄD: Prezes Zarządu: D. Szczepański; Wiceprezes Zarządu: T. Jankowska; Skarbnik: E. Gara; Sekretarz: J. Marusza-Mondygrał; Członek Zarządu: R. Szot Strona 4 z 4