WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO Sprawozdanie sporządzono za okres do zgodnie z obowiązującą Ustawą o Rachunkowości. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności przez stowarzyszenie w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień bilansowy nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. Informacje zawarte w sprawozdaniu są porównywalne z danymi za poprzedni rok obrotowy. Rachunek zysków i strat sporządzono w układzie kalkulacyjnym i porównawczym. Środki trwale oraz wartości niematerialne i prawne o wartości od zł do zł odpisywane są w koszty jednorazowo po ich przyjęciu do użytkowania. Ujmowane są w ewidencji bilansowej środków trwałych według odpowiednich grup KŚT. Są to środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane jednorazowo. Środki trwale i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej zł amortyzowane są metodą liniową i wycenia się je według ceny nabycia. Stany i rozchody materiałów wycenia się według ceny zakupu, stosując metodę cen przeciętnych. Dodatkowe informacje i objaśnienia I. Zestawienie zmian w majątku trwałym 1. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych wystąpiły Wartości niematerialne i prawne wartość początkowa Stan na Przychody Rozchody początek 1. Inne wartości niematerialne i prawne , , ,34 Programy komputerowe , , ,34 Koncesje, licencje, inne 0,00 0,00 0,00 0,00

2 Wartości niematerialne i prawne umorzenie Stan na Przychody Rozchody początek 1. Inne wartości niematerialne i prawne , , ,34 Programy komputerowe , , ,34 Koncesje, licencje, inne 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Środki trwałe o wartości powyżej zł wystąpiły. Zakupiono następujące urządzenia: Meble biurowe ,05 Ssaki elektryczne /2 szt./ ,40 Wyposażenie sal wykładowych ,62 darowizna Rotary Laptop /2 szt./ 9.358,00 darowizna Rotary Meble kuchenne 1.450,00 darowizna Lorens Zakończono inwestycję w Solcu Kujawskim, wartość budynku przyjęto w grupie 1 środków trwałych, co obrazuje tabela zmian w środkach trwałych. Pozycja środki trwałe w budowie obejmuje koszty wyłożone na mapki i projekt zagospodarowania terenu wokół budynku Centrum Naukowo-Edukacyjnego środki trwałe wartość początkowa brutto Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia 1. Grunty własne ,00 0,00 0, ,00 2. Budynki i budowle 0, ,35 0, ,35 3. Maszyny i urządzenia , , ,43 4. Środki transportowe ,00 0, , ,00 5. Inne środki trwałe , , ,28

3 Razem , , , ,06 3. Środki trwałe w budowie 1 Środki trwałe w budowie , , , ,50 umorzenie środków trwałych Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia 1. Budynki i budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Maszyny i urządzenia , , ,04 3. Środki transportowe , , ,00 4. Inne środki trwałe , , ,03 Razem , , , ,07 Nie występują w Stowarzyszeniu wartości nie amortyzowanych lub nie umorzonych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu leasingu. II. Struktura funduszu statutowego Fundusz statutowy na dzień Wyszczególnienie Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia Fundusz statutowy , ,82 Nadwyżka przychodów nad kosztami Przychody 2007 r , , ,78 1, , ,78 RAZEM , ,33 0, ,76

4 1. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Zysk zostanie w całości wykorzystany na cele statutowe Stowarzyszenia. Informacje o stanie rezerw - nie wystąpiły. 2. Odpisy aktualizujące wartość należności nie wystąpiły. 3. Zobowiązania długoterminowe: Rodzaj zobowiązania Pożyczki Kredyty Kwota na koniec okresu , ,00 Razem ,00 Umowa pożyczki z dnia z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na termomodernizację budynku magazynowego adaptowanego na Ośrodek Naukowo-Edukacyjny w Solcu Kujawskim. Umowa kredytowa z dnia z Kredyt Bankiem na refundację części poniesionych nakładów inwestycyjnych dotyczących budowy Centrum Naukowo- Edukacyjnego w Solcu Kujawskim. 4. Zobowiązania krótkoterminowe: Rodzaj zobowiązania Kwota na koniec okresu Pożyczki ,00 Kredyty bankowe ,00 Z tytułu dostarczonych robót i usług ,97 Składki ZUS 8.192,16 Podatki 4.233,00 Wynagrodzenia ,48 Pozostałe 0,00 Razem zobowiązania krótkoterminowe ,61 Razem zobowiązania długo i krótkoterminowe ,61

5 5. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń między okresowych przyszłych okresów: Treść (rodzaj kosztów) Stan na początek Czynne rozliczenie międzyokresowe kosztów w tym koszty dotyczące przyszłego 1.928, ,34 Przychody przyszłych okresów: , ,00 - długoterminowe (otrzymane darowizny) , krótkoterminowe (przychody z tyt. szkoleń) 0, ,00 Bierne rozliczenia międzyokresowe na kwotę ,00 zł zostaną zaliczone do przychodów w 2009, dotyczą przychodów ze szkoleń rozpoczętych w 2008 r. - koszty w wysokości 3.515,24 zł, pozostałe 2.914,10 zł obejmują ubezpieczenia OC pielęgniarek na 2009 r ,40 zł, ubezpieczenie OC majątku 741,30 zł, prenumeraty- 254,40 zł 6. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki nie wystąpiły. 7. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 2. poręczenie udzielone przez Gminę Solec Kujawski 3. weksel in blanco dotyczą pożyczki udzielonej przez Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska w Toruniu /poz.1 i 2/ oraz kredytu udzielonego przez Kredyt Bank./poz.3/ III. 1. Struktura rzeczowa i terytorialna (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży: produktów, usług i towarów. Wyszczególnienie Razem Sprzedaż krajowa Sprzedaż eksport Przychody określone statutem , ,66 0,00 Przychody z działalności gospodarczej , ,86 0,00 - NZOZ Fidelis , ,41

6 - Szkolenia - Usługi reklamowe - Sklep , , , , , ,80 Ogółem , ,52 0,00 2. Odpisów aktualizujących środki trwałe nie dokonywano. 3. Odpisów aktualizujących wartość zapasów nie dokonywano. 4. Ustalenie i rozliczenie pozycji różniących wynik opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysk lub straty brutto). Rodzaj danych Kwota Zysk brutto ,85 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania ( , ,40) ,68 przychodów Dochód do opodatkowania ,53 Na koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu składają się: Amortyzacja środków trwałych ,04 zł Nie wypłacone wynagrodzenia z tyt. umów zleceń i o dzieło ,40 zł Składki ZUS za miesiąc grudzień nie opłacone w 2008 r ,16 zł Pozostałe koszty nie stanowiące przychodów 6.317,48 zł RAZEM ,08 zł Na koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu składają się a nie ujęte w bilansie: Wynagrodzenia z 2007 wypłacone w ,00 zł Składki ZUS za m-c grudzień 2007opłacone w ,40 zł RAZEM ,40 zł

7 IV. 5. Zyski i straty nadzwyczajne nie wystąpiły. 1. Informacje o zatrudnieniu wg stanu na dzień r. W tym na urlopie Wyszczególnienie Liczba zatrudnionych W tym kobiet bezpłatnym Ogółem zatrudnienie Wynagrodzenie wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących wypłacono kwotę ,00 zł. w okresie od I/08 do IV/08. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących nie udzielono. V. Wystąpiły zdarzenia dotyczące 2007, nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2007 a ujęte w księgach rachunkowych 2008 r. na kwotę 4.873,78 zł. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym dotyczące podatkowego nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2008 r. Solec Kujawski,